【正文】 企業(yè)全面風(fēng)險管理 (ERM) 與公司治理 Asia Association of Risk and Crisis Management 亞洲風(fēng)險與危機管理協(xié)會 黃麗虹 2022年 6月 14日，中國廈門大學(xué) EDP中心 在充滿風(fēng)險的世界里，提升企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力，做一個長青藤企業(yè)家 亞洲風(fēng)險與危機管理協(xié)會 中國風(fēng)險管理者 在當今世界 風(fēng)險世界 風(fēng)險處處 危機四起 不可控制風(fēng)險 可控制風(fēng)險 雪災(zāi) 中石油損失 13億 震災(zāi) 中石油損失 17億 能控制這 30億損失嗎 人禍 天災(zāi) 企業(yè)風(fēng)險 公共風(fēng)險 公共風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險 個體風(fēng)險 中國企業(yè)家面臨的現(xiàn)實世界 今天的講座 一、企業(yè)全面風(fēng)險管理的基本概念和發(fā)展背景 二、企業(yè)全面風(fēng)險管理的核心內(nèi)容 三、目前國內(nèi)企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的情況介紹 四、企業(yè)全面風(fēng)險管理與公司治理 企業(yè)全面風(fēng)險管理（ ERM) 既要管理企業(yè)可控制的風(fēng)險， 又要管理企業(yè)不可控制的風(fēng)險 爬起來，擦干淚，企業(yè)和自己都需要生存 接下來要考慮的問題： 如何要賺更多的錢 （提高企業(yè)盈利能力問題） （其一手段） 如何把賺到的錢保住 （提高企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展能力問題）（唯一手段） 如何設(shè)計和支持一種可持續(xù)性發(fā)展的企業(yè) 企業(yè)全面風(fēng)險管理 支持上述兩種能力的建設(shè)和發(fā)展 確定企業(yè)風(fēng)險管理的基本使命 一、損失（弱勢）最小化管理 二、管理不確定性 三、績效最優(yōu)化管理 Minimizing the Downside Managing Uncertainty Performance Optimization The Mission of Enterprise Risk Management 企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)在制定和實現(xiàn)未來 戰(zhàn)略目標的過程中，試圖將各類不確定因素產(chǎn)生的結(jié)果治理在預(yù)期可接受范圍內(nèi)的方法和過程，以確保和促進組織的整體利益實現(xiàn)。 AARCM, 2022 一、從目標管理的角度描述 ERM 企業(yè)為什麼要搞全面風(fēng)險管理？ 企業(yè)為什麼要搞全面風(fēng)險管理？ 廣東聯(lián)通審計部杜總講： “企業(yè)全面風(fēng)險管理能幫著企業(yè)賺錢，企業(yè)有什麼理由不喜歡它呢？” 他們的做法是：按照企業(yè)全面風(fēng)險管理的思路找企業(yè)的風(fēng)險點 企業(yè)丟錢的地方在哪里？ 為什麼企業(yè)應(yīng)該賺到的錢而沒有賺到？ 我們在公司的風(fēng)險治理的機制方面應(yīng)該建議一種怎樣的保障才能有助 于持續(xù)的保障和提高企業(yè)的盈利能力 二、從確保和提高企業(yè)的盈利能力角度談其意義 企業(yè)為什麼要搞全面風(fēng)險管理？ 三、提升企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性經(jīng)營能力 企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展問題 不進行風(fēng)險管理企業(yè)可能付出死亡的代價 事中 執(zhí)行 執(zhí)行 /控制 事中 /事后 監(jiān)督 立即 /檢查 事 前 /中 /后 監(jiān)管 事后較短時間 歸口 /監(jiān)控 即時監(jiān)控 持續(xù)保障 事后 審計 /審查 事后一段時間 持續(xù)保障評價 企業(yè)監(jiān)控的連續(xù)性 （以往監(jiān)控體系的明顯缺位點） 企業(yè)生死存亡相關(guān)的防守學(xué) 事先 評估 預(yù)先 /設(shè)計 風(fēng)險管理部門 持續(xù)監(jiān)控 /總協(xié)調(diào)角色 企業(yè)管理中的 明顯缺位點 風(fēng)險責(zé)任人 崗位員工 企業(yè)防守學(xué)強調(diào)：事先、事中、事后的風(fēng)險管理原則 企業(yè)管理學(xué)發(fā)展的百年歷史，忽然發(fā)現(xiàn)了一個欠缺 企業(yè)為什麼要搞全面風(fēng)險管理？ 四、提高企業(yè)的進攻出擊能力，尋求最佳回報 實現(xiàn)企業(yè)在 21世紀新的增長突破 尋找企業(yè)風(fēng)險 /回報間的最佳平衡點 收益 收益 風(fēng)險 風(fēng)險 高風(fēng)險帶來高收益 區(qū)域 1 風(fēng)險承擔(dān)不足 區(qū)域 2 風(fēng)險承擔(dān) 最佳 區(qū)域 3 風(fēng)險承擔(dān)過度 ERM重要使命之一：尋找風(fēng)險 /回報最佳平衡點，達至企業(yè)績效最優(yōu)化 Enterprise Risk Management, James Lam, page4 不宜的思維 我們的選擇 選擇 企業(yè)為什麼要搞全面風(fēng)險管理？ 五、走進企業(yè)全面風(fēng)險管理 (ERM) 劃時代 長久深遠的影響力 （將會持續(xù)一個世紀） ERM – 將導(dǎo)致全球標準體系的大調(diào)整 ERM產(chǎn)生在 90年代， 10余年歷史，目前每一家企業(yè)策劃 ISO標準（ 2022，目前正在征求意見） 著名的評級機構(gòu)如標準普爾、穆迪已經(jīng)調(diào)整標準 各國政府監(jiān)管機構(gòu)及各行業(yè)協(xié)會規(guī)章法律的出臺 企業(yè)風(fēng)險管理提升至戰(zhàn)略意義 （與 90年代前操作風(fēng)險管理不同） 建立企業(yè)最本質(zhì)的核心競爭力新亮點 （ 國家 企業(yè) 風(fēng)險管理 ） 建立企業(yè)的生存防守系統(tǒng)，保障企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展 企業(yè)風(fēng)險 /機遇選擇（從防守到進攻） 防守學(xué)理論體系空前的完整性 （綜合了 30多門防守學(xué)科） 空前的企業(yè)防守學(xué)理論的大整合 The E R M Age 人類社會的發(fā)展是一部風(fēng)險管理的歷史 企業(yè)的發(fā)展也是一部風(fēng)險管理史 Asia Association of Risk and Crisis Management 中國企業(yè)全面風(fēng)險管理（ 2022 2022） 2022年 9月 15日，北京 2022年 11月 16日，上海 當代亞洲風(fēng)險與危機管理專業(yè)倡導(dǎo)者 今天的中國： 今天中國到了應(yīng)該把實施企業(yè)全面風(fēng)險管理當作國策的時候了。就像是 20年前中國實施質(zhì)量管理的意義，沒有 20年前中國大力的推廣質(zhì)量管理就沒有海爾這樣過硬的品牌，就沒有中國紡織品“物美” 價廉產(chǎn)品在國際上的競爭力，就沒有今天中國國強民富的經(jīng)濟大國的地位，質(zhì)量管理令中國企業(yè)實現(xiàn)了全球的 “第一次飛躍”， 全面風(fēng)險管理將導(dǎo)致中國企業(yè)在全球的 “第二次飛躍”。 今天的中國已經(jīng)到了企業(yè)必須要管理未來的時候，風(fēng)險管理以一套管理未來的技術(shù)。 WTO給中國企業(yè)帶來了營商的系統(tǒng)性風(fēng)險和未來發(fā)展的不確定性， WTO已關(guān)聯(lián)到不少企業(yè)的生死存亡，專家認為“從政府的角度救企業(yè)的最佳時間是全面進入 WTO后的 5年。 中國在很多單一領(lǐng)域中的風(fēng)險管理的管理狀況的突破要向企業(yè)全面風(fēng)險管理要答案。 微軟公司為什麼搞風(fēng)險管理？ 19941995開始搞全面風(fēng)險管理的，在此之前企業(yè)無法有依據(jù)的回答幾個問題： 微軟的風(fēng)險究竟有多大？微軟能夠承受多少風(fēng)險？微軟的風(fēng)險目錄？ 過去他們認為已經(jīng)管理得很好的風(fēng)險，其實他們恍然發(fā)現(xiàn)才管理了其 中的 30%。 微軟有沒有高估風(fēng)險，有沒有低估風(fēng)險 微軟買了很多誰也解釋不清為什麼要買的保險？ 提高了對專項風(fēng)險的管理水平（如：財務(wù)、市場、操作風(fēng)險）， 例如： （ 1）企業(yè)在此之前無法向股東提供一套能夠令其信服的未來現(xiàn)金流預(yù)測報告 （ 2）提升了企業(yè)投資行為決策依據(jù)（風(fēng)險和機遇） 微軟還關(guān)心什麼？如果西雅圖發(fā)生了大地震 : 微軟的最糟糕的損失會有多大？微軟首先應(yīng)該搶救的資產(chǎn)是什麼？？？ 微軟的操作風(fēng)險管理目標：搶救技術(shù)，不能因此而丟掉市場份額！地震發(fā)生的 第二天就能恢復(fù)對全球的軟件供應(yīng)！ 如何才能做到這一點？（制定商務(wù)持續(xù)計劃，如啟動備用基地，技術(shù)分散等） ：世貿(mào)大樓的某些企業(yè)永遠消失了，然而某些企業(yè)第二天在另 一個辦公地點就恢復(fù)了正常的營業(yè)。 第二部分 企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)簡單介紹 ? 定位企業(yè)風(fēng)險管理的哲學(xué)和風(fēng)險偏好 ? 按四大類別確立或梳理企業(yè)風(fēng)險管理目標 戰(zhàn)略目標、操作目標、報告目標、合規(guī)目標 ? 建設(shè)風(fēng)險管理六個基礎(chǔ)模塊 組織與環(huán)境、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)、風(fēng)險