【正文】 第六章 國際貨款的收付 ?第一節(jié) 支付工具 ?第二節(jié) 匯付和托收 ?第三節(jié) 出口信用險和國際代理 ?第四節(jié) 信用證付款 ?第五節(jié) 銀行保函和備用信用證 ?第六節(jié) 各種支付方式的選擇和運用 第一節(jié) 支付工具 一、匯票（ Bill of Exchange。Draft） (一 )匯票的含義 —— 無條件的書面支付命令 ? 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 的定義： 匯票 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ? 《 英國票據(jù)法 》 的定義： 匯票 是一個人向另外一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間，或可以確定的時間，對某人或者其指定的人或持票人支付的一定金額的無條件的書面支付命令。 （三）匯票的當事人 (1)出票人 (2)付款人 (3)收款人 (4)承兌人 (5)背書人 (6)持票人 （二） 匯票的基本內(nèi)容 （ 1）載明“ 匯票 ”字樣 （ 2） 無條件支付的委托 （ 3） 一定金額： 小寫金額： 大寫金額： HONG KONG DOLLARS TWELVE THOUSAND THREE HUNDRED AND FORTY— FIVE ONLY. （ 4） 付款期限 （ 5） 付款地點 （ 6） 付款人 應(yīng)該將付款人的名稱、地址寫詳細清楚，一般是進口商或其指定的銀行 （ 7） 收款人 （ 8） 出票日期 （ 9） 出票地點 （ 10） 出票人簽章 (四 )匯票的種類 按出票人不同 銀行匯票 商業(yè)匯票 按匯款時間分 遠期匯票 即期匯票 跟單匯票 光票 按有無附屬單據(jù) 、銀行承兌匯票。 商號承兌匯票 是以銀行以外的任何商號或者個人為承兌人的遠期匯票。 銀行承兌匯票 指承兌人是銀行的遠期匯票。 （五）匯票的使用 匯票的使用 是指從出票到付款的全過程，涉及的環(huán)節(jié)有五個：出票、提示、承兌、背書、付款。 （ to draw or to issue） 出票人開立匯票并簽字交給受款人的行為 . 由三個動作組成： ?出票人繕制匯票 ?在匯票上簽字 ?出票人交付給付款人 受款人的寫法有三種： ?限制性抬頭 ?指示性抬頭 ?持票人或來人抬頭 （ presentation） 持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為 （ acceptance） 付款人對遠期匯票承擔到期付款責任的行為 （ endorsement） 是由匯票持票人在匯票背面簽上自己的名字，或者再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為 方式有三種 ?限制性背書 ?特別背書 ?空白背書 （ payment） 付款人在匯票規(guī)定的時間向受款人清償匯票金額的行為 注意 ：付款行為的完成標志著匯票代表的債權(quán)、債務(wù)的結(jié)束。 拒絕付款、拒絕承兌 事實上的拒付：付款人逃避、死亡或者宣告破產(chǎn) 追索權(quán) ：指匯票遭到拒付，持票人對其前手（背書人、出票人）有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。 二、本票 (Promissory Note) (一 )本票的含義 無條件的書面支付承諾 ?《 中華人民共和國票據(jù)法 》 ：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) ?《 英國票據(jù)法 》 ：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。 （二）主要內(nèi)容 1．表明“本票字樣” 2． 無條件地支付承諾 3． 確定的金額 4． 收款人的名稱 5． 出票日期 6． 出票人簽字 （三）本票的種類 商業(yè)本票 銀行本票 三、支票 （ Cheque。Check） （一）支票的含義 ?《 中華人民共和國票據(jù)法 》 ：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ?《 英國票據(jù)法 》 ：支票是銀行為付款人的即期匯票，也就是存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行與見票時立即支付一定金額給特定人或持票。 （二）主要內(nèi)容 1． 表明“支票”字樣 2． 無條件的支付委托 3． 確定的金額 4． 付款人的名稱 5． 出票日期 6． 出票人簽字 （三）支票的種類 （四）支票與匯票、本票的區(qū)別 比較內(nèi)容 匯 票 本 票 支 票 名稱 Draft Promissory Note Cheque 當事人 （三個） 1．出票人 2．受票人（付款人） 3．收款人 （兩個） 1．出票人，即付款人 2．收款人 （三個） 1．出票人：一般為 銀行存款戶 2．受票人（付款人 )： 為出票人的開戶銀行 3．收款人 付款期限 銀行匯票通常為即期 , 商業(yè)匯票有即期和遠 期兩種 。遠期匯票要 行承兌 銀行本票為即期，商 業(yè)本票有即期，也有 遠期。遠期本票不需 要承兌，到期由出票 人付款 都為即期 主債務(wù)人 承兌前，為出票人 承兌后，為承兌人 始終為出票人 出票人 份數(shù) 成套（一式兩份或數(shù)份） 一份 一份 第二節(jié) 匯付和托收 一、匯付 （一）含義 —— 又稱匯款，是指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項交給收款人。 （二）匯付的當事人 ? 匯款人（ Remitter） ? 收款人（ Payee/Beneficiary） ? 匯出行（ Remitting Bank） ? 匯入行（ Paying Bank） （三）匯付的種類和業(yè)務(wù)程序 根據(jù)使用的結(jié)算工具不同，可分為： ?電匯 （ Telegraphic Transfer, T/T） —— 是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給另一國家的分行或代理行（匯入行），指示解付一定的款項（金額）給收款人的一種匯款方式。 優(yōu)點 ：交款迅速 缺點 ：費用較高 ?信匯 （ Mail Transfer, M/T） —— 是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 優(yōu)點 ：費用較低 缺點 ：速度較慢 匯款人（買方） 收款人（賣方） 匯入行 匯出行 信匯和電匯的業(yè)務(wù)程序圖 交款 付費 3. 匯款通知 買賣合同規(guī)定 以電 /信匯付款 4.收據(jù) 5.收付 /信匯委托通知 匯款人（買方） 收款人（賣方） 匯入行 (付款人 ) 匯出行 (出票人 ) 票匯的業(yè)務(wù)程序圖 付費票匯申請書 買賣合同規(guī)定以票匯付款 交匯票 6. 付款 (票根 ) 即期匯票 （四）票匯與電匯、信匯的異同 所使用的結(jié)算工具（委托通知或者匯票）的傳送方向與資 金的流動方向相同，所以都屬于 順匯 。 ? 票匯的匯入行無須通知收款人取款，而由收款人自行持票上門取款。 ? 票匯的收款人加具背書可以轉(zhuǎn)讓匯票，從而轉(zhuǎn)讓收款權(quán)，所以可能涉及較多的當事人；電匯、信匯的收款人只能向匯入行自取或者委托往來銀行代收，記入其帳戶內(nèi)，不能經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓流通。 （五）匯付方式的性質(zhì)及其在貿(mào)易中的應(yīng)用 ： 商業(yè)信用 匯付的缺點是 風險大，資金負擔不平衡 。 ? 在我國國際貿(mào)易實踐中，匯付一般只用來支付訂金貨款尾數(shù)、傭金等項目費用，不是一種主要的結(jié)算方式。 ? 在發(fā)達國家之間，由于大量的貿(mào)易是跨國公司的內(nèi)部交易，而且外貿(mào)企業(yè)在國外有可靠的貿(mào)易伙伴和銷售網(wǎng)絡(luò)，因此，匯付 是主要的結(jié)算方式。 思考： 1．在什么情況下可考慮使用“預(yù)付貨款”？如何防范風險？ 熱門貨，要求出口商憑保函或者書面擔保提取預(yù)付款，保證收款后一定時間內(nèi)發(fā)貨交單，否則退還預(yù)付款，并加付利息。 “貨到付款”？ 推銷新品種、銷售滯銷商品或展銷商品。 二、托收 （ Collection） （一）含義 —— 指債權(quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人 （進口人）收取貨款的一種支付方式。 基本做法 ：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進口人為付款 人的匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀 行（托收行）通過它在進口地的代理行或往來銀行（代 收行）向進口人收取貸款。 （二）托收方式的當事人 ?委托人 ?托收行 ?代收行 ?付款人 ?需要時的代理人 托收 跟單托收 承兌交單 付款交單 遠期付款交單 即期付款交單 （三）托收的種類 光票托收 付款人 (債務(wù) ) 委托人 (債權(quán) ) 托收行 代收行 提示行 合同 貨 物 托收委托書單據(jù) 通 知 單 據(jù) 付款承兌 提示匯票 付 款 委托書及單據(jù) （四）跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 注意 ：由于使用的結(jié)算工具的傳送方式與資金的流動方向相反，所以，托收方式屬于 逆匯 。 （五）跟單托收方式下的資金融通 ?托收出口押匯 ?憑信托收據(jù)借單 （六）托收的性質(zhì)及利弊 ?托收的性質(zhì)：屬于商業(yè)信用 ?托收的利弊：對出口人的風險較大，但是有利于買方的資金融通和周轉(zhuǎn)，并且減少費用開支。 （七）托收的國際慣例 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 （國際商會第 522出版物）， 1996年 1 月 1日起實施 （八）使用托收方式應(yīng)注意的問題 1．調(diào)查和考慮進口人的資信情況和經(jīng)營作風，成交金額應(yīng)妥善掌握，不宜超過其信用程度。 2．了解進口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例。以免貨到目的地后，由于不準進口或者收不到外匯而造成損失。 ，以免由于當?shù)亓晳T做法，影響安全迅速收匯。 （九）合同中托收條款示例 ?The Buyers shall pay against documentary draft by the Sellers at …days after date of s