【正文】 最終報告 — 正文部分 二零零二年十一月二十八日 北京市科學(xué)技術(shù)委員會 協(xié)助北京實施軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 2 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 本文件專為客戶使用 分發(fā)、引用和復(fù)制 － 即使是節(jié)選方式 － 給第三方使用需事先得到科爾尼公司的書面認可 本文件中的文字和圖表并不代表科爾尼公司在完成此報告過程中所使用的全部材料 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 3 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 目錄 1. 項目背景 2. 北京軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ? 價值創(chuàng)造框架 ? 價值動因 ? 框架的理解 ? 技術(shù)路徑框架 ? 新興技術(shù)評估 ? 技術(shù)平臺機會 ? 技術(shù)獲取路徑 ? 技術(shù)獲取取向 ? 技術(shù)獲取方式 3. 附錄 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 4 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 1. 項目背景 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 5 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 北京軟件產(chǎn)業(yè)目標 第一階段的項目成果為北京設(shè)計了軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，此發(fā)展戰(zhàn)略需要實施五大類發(fā)展措施 項目 4: 吸引骨干企業(yè) 大力吸引、發(fā)展具有代表性國內(nèi)、國際一流軟件企業(yè) 國內(nèi)企業(yè) 跨國企業(yè) 項目 1: 發(fā)展軟件人才 建立世界領(lǐng)先的軟件人才庫 中級人才 高級人才 項目 2: 提高軟件產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率 大幅提高北京軟件企業(yè)的生產(chǎn)率，使之達到當(dāng)前國際先進水平 專業(yè)化管理 行業(yè)專業(yè)知識 項目 3: 加強市場聯(lián)系 為北京軟件企業(yè)創(chuàng)造巨大市場機會，樹立北京軟件產(chǎn)業(yè)的國際領(lǐng)先形象 項目 5: 改善行業(yè)環(huán)境 努力改善北京軟件企業(yè)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境 孵化器 軟件園 知識產(chǎn)權(quán)保護 推動國內(nèi)需求 加強國內(nèi)外市場聯(lián)系 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 6 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 現(xiàn)階段的項目包括三個模塊，將第一階段建議中的三大類措施具體化，以加速產(chǎn)業(yè)發(fā)展 設(shè)計軟件企業(yè)評估指標 確定技術(shù)獲取的機制 界定軟件企業(yè)價值動因 明確北京奧運會的軟件需求創(chuàng)造的產(chǎn)業(yè)發(fā)展機遇 了解 2022年奧運會技術(shù)規(guī)劃 提高產(chǎn)業(yè) 生產(chǎn)率 加強市場 聯(lián)系 吸引 /發(fā)展 骨干企業(yè) ?(1) ?(2) ?(2) ? ? 模塊 1 模塊 2 模塊 3 注 : (1) 主要通過鼓勵更加職業(yè)化的管理 (2) 主要通過獲取行業(yè)專門知識 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 7 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 項目方法概述 ? 衡量價值創(chuàng)造的指標 ? 經(jīng)試點性測試的模型供 ITPC使用 ? 不同類別軟件企業(yè)的價值創(chuàng)造動因 ? 方法 ? 北京軟件企業(yè)價值創(chuàng)造的劣勢 ? 可以提升價值創(chuàng)造的領(lǐng)域 ? 范圍 ? 應(yīng)用的概念 ? 為滿足北京奧運會潛在需求的應(yīng)用 ? 技術(shù)的趨勢 ? 技術(shù)平臺概況 ? 技術(shù)成熟度 ? 概念 /應(yīng)用的評價 ? 初步排序并完成發(fā)展機會的短清單 ? 北京奧運會的時間限制 路徑 ? 利益相關(guān)方的建議 ? 定稿的短清單 取向 ? 獲取行業(yè)知識的途徑 ? 以往奧運會的經(jīng)驗 獲取行業(yè)知識 方式 ? 利益相關(guān)方的合作 ? 技術(shù)獲取的原則 模塊 2 模塊 1 模塊 3 ? 吸引投資者 ? 為軟件企業(yè)制定發(fā)展方向提供信息 ? 提供制定政策需要考慮的因素 框架 評估 2. 價值動因 機會 框架 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 8 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 2. 北京軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 9 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 項目方法概述 ? 衡量價值創(chuàng)造的指標 ? 經(jīng)試點性測試的模型供 ITPC使用 ? 不同類別軟件企業(yè)的價值創(chuàng)造動因 ? 方法 ? 北京軟件企業(yè)價值創(chuàng)造的劣勢 ? 可以提升價值創(chuàng)造的領(lǐng)域 ? 范圍 ? 應(yīng)用的概念 ? 為滿足北京奧運會潛在需求的應(yīng)用 ? 技術(shù)的趨勢 ? 技術(shù)平臺概況 ? 技術(shù)成熟度 ? 概念 /應(yīng)用的評價 ? 初步排序并完成發(fā)展機會的短清單 ? 北京奧運會的時間限制 路徑 ? 利益相關(guān)方的建議 ? 定稿的短清單 取向 ? 獲取行業(yè)知識的途徑 ? 以往奧運會的經(jīng)驗 獲取行業(yè)知識 方式 ? 利益相關(guān)方的合作 ? 技術(shù)獲取的原則 模塊 2 模塊 1 模塊 3 ? 吸引投資者 ? 為軟件企業(yè)制定發(fā)展方向提供信息 ? 提供制定政策需要考慮的因素 框架 評估 2. 價值動因 機會 框架 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 10 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 北京軟件產(chǎn)業(yè)促進中心和北京科委有 3個目標，為此，需要對價值創(chuàng)造作出評估 評估價值創(chuàng)造 使用者 影響 效果 近期目標 通過為投資者的審慎判斷提供一個客觀的起點，來克服缺乏市場公開數(shù)據(jù)的問題 使北京的軟件產(chǎn)業(yè)對投資者更加有吸引力，并建立投資者的信心 更多、更高質(zhì)量的國外直接投資和國內(nèi)投資 潛在投資者 目標 1 吸引投資者 根據(jù)不同行業(yè)和不同職能，確定各自的總體優(yōu)勢和劣勢 致力于制定具體的舉措，以提高軟件產(chǎn)業(yè)的價值創(chuàng)造 更好的政策環(huán)境，以幫助有前途的企業(yè)獲得成功 政府機構(gòu) 目標 3 政府制定政策 為北京的軟件企業(yè)提供一種客觀的、評估其優(yōu)勢與劣勢的方法 北京的軟件企業(yè)據(jù)此制定發(fā)展方向，以提升企業(yè)的市場地位 更優(yōu)秀的企業(yè)，更多的投資機會和產(chǎn)業(yè)商機 軟件企業(yè) 目標 2 軟件企業(yè)制定發(fā)展方向 模塊 1－簡介 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 11 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 成功的軟件企業(yè)創(chuàng)造的價值通常大于財務(wù)數(shù)據(jù)所反映出的帳面資產(chǎn)價值 帳面資產(chǎn) 價值 企業(yè)的無形價值 企業(yè)的 總價值 ? 傳統(tǒng)資產(chǎn)負債表反映的凈資產(chǎn)價值（一個企業(yè)在減去所有負債后資產(chǎn)的價值）是公司歷史情況的縮影 ? 利潤表反映的公司盈利能力也不能全面反映公司的未來潛力 ? 通常是投資者愿意對一個企業(yè)所做的超出資產(chǎn)帳面價值的溢價投資，包括 – 品牌價值 – 企業(yè)知識資本的價值 – 企業(yè)整體實力的價值 – 其它方面 ? 它是對一個企業(yè)未來潛力的前瞻性預(yù)測 ? 該價值會隨著商業(yè)環(huán)境的變化而不斷變化 模塊 1－簡介 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 12 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 能反映企業(yè)創(chuàng)造總體價值的財務(wù)指標 目前領(lǐng)先的國際慣例通常從兩個角度考察價值創(chuàng)造 帳面資產(chǎn)價值 企業(yè)的無形價值 企業(yè)創(chuàng)造的總體價值 能反映企業(yè)創(chuàng)造總體價值的經(jīng)營性指標 ? 利潤及利潤率 ? 資產(chǎn)收益率 (ROA) ? 投資收益率 (ROI) ? 權(quán)益收益率 (ROE) ? 其他指標 使用上述何種方法需視具體情況和目標而定，然而，這兩種方法都達不到 100％的準確， 也不能單獨滿足某一個目標 這些是反映企業(yè)過去表現(xiàn)的滯后性指標 ? 創(chuàng)新 ? 聯(lián)盟 ? 客戶 ? 質(zhì)量 ? 品牌 ? 其它方面 這些是反映企業(yè)未來目標或發(fā)展?jié)摿Φ那罢靶灾笜? 模塊 1－簡介 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 13 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 沒有一種單獨的評估方法能同時滿足北京科委的 3個目標，因此，需要一套綜合的方法以達到最有效的應(yīng)用 目標 1 吸引投資者 目標 3 政府制定政策 目標 2 軟件企業(yè)制定發(fā)展方向 客觀的滯后性指標，提供了一種方法來評價企業(yè)的表現(xiàn) 前瞻性指標，指出企業(yè)未來發(fā)展的潛力 對各企業(yè)的表現(xiàn)和其前瞻性指標進行比較，找出管理者能采取措施的方面 這里沒有必要，因為管理者擁有反映本企業(yè)表現(xiàn)的滯后性內(nèi)部信息 把各產(chǎn)業(yè)作為一個整體，將其表現(xiàn)和前瞻性指標進行比較 用客觀的滯后性指標驗證政府相關(guān)政策的有效性 主要方法 次要方法 模塊 1－簡介 1083 19 _Macr os . Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 14 Copyright 169。 2022 by . Kearney 本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 傳統(tǒng)的財務(wù)指標很少準確、完整地描述一個企業(yè)創(chuàng)造的潛在的總體價值 指標 優(yōu)點 缺點 利潤和利潤率 ?容易獲得并易懂 ?忽視所需資本 ?忽視資本成本 ?可能導(dǎo)致破壞價值的過度投資 單位成本 ?直接并易懂 ?反映營業(yè)效率但不能反映獲利能力 ?通常導(dǎo)致過量生產(chǎn)來降低單位成本 ?對于固定投入很高且?guī)缀鯖]有邊際成本的行業(yè)例如軟件行業(yè)來說，該指標相關(guān)性較差 資產(chǎn)的帳面價值 ?可從財務(wù)報表中直接獲得 ?反映歷史價值，而不是未來潛力 ?不反映營業(yè)效率 ?對非資產(chǎn)密集型行業(yè)沒有意義 資產(chǎn)收益率