匯豐銀行信貸風(fēng)險預(yù)警(已修改)
2025-01-10 12:48 本頁面
【正文】 信貸風(fēng)險預(yù) 警 及 信貸組合風(fēng)險管理 信貸風(fēng)險管理部 風(fēng)險監(jiān)察組 RID APH CRM 第 2頁 信貸風(fēng)險預(yù) 警 及 信貸組合風(fēng)險管理 內(nèi)容 ? 信貸風(fēng)險預(yù) 警 – 預(yù)示及識別的工具 ? 公司貸款 組合風(fēng)險管理 – 信貸組合管理的方法 – 信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng) – 信貸風(fēng)險管理工具 信貸風(fēng)險預(yù) 警 RID APH CRM 第 4頁 信貸風(fēng)險預(yù) 警 預(yù)警檢測 ? 財務(wù)狀況 ? 賬戶記錄 ? 管理 ? 運作 ? 市場 / 產(chǎn)業(yè) RID APH CRM 第 5頁 財務(wù)狀況 損益表和資產(chǎn)負(fù)債表的不利影響 指標(biāo) ? 盈利警告 ? 異常關(guān)聯(lián)交易 探測工具 ? 因特網(wǎng)上的信息 /公告（例如 : 證券交易所 ) ? 媒體報告 RID APH CRM 第 6頁 財務(wù)狀況 電子郵件警報 RID APH CRM 第 7頁 財務(wù)狀況 電子郵件警報 RID APH CRM 第 8頁 財務(wù)狀況 盈利警告 RID APH CRM 第 9頁 財務(wù)狀況 財務(wù)分析 警報 一般指標(biāo) 檢測工具 流動性差 ? ? 存貨 / 應(yīng)收賬款 / 應(yīng)付賬款周期延長 ? ? 流動比率低 貿(mào)易過度 ? ? 資產(chǎn)少 + 銷售量大 + 盈利率低 過度借貸 ? ? 外債比率高 ? ? 利息覆蓋比率低 融資失衡 ? ? 短期借款 凈流動資產(chǎn) ( 即：應(yīng)收賬款 + 存貨 應(yīng)付賬款 ) ? ? 財務(wù)分析 ? ? 同業(yè)比較 ? ? 財務(wù)檢查清單 RID APH CRM 第 10頁 財務(wù)狀況 財務(wù)檢查清單 披露 ? 審計師的更換 ? 基本的不確定因素 ? 主要業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變 ? 現(xiàn)有訴訟 ? 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 ? 已簽合同尚未投入的資本額 (金額 30% 有形凈資產(chǎn)） RID APH CRM 第 11頁 財務(wù)狀況 財務(wù)檢查清單 財務(wù) ? 銷售量下降 (按年 ) 25% ? 產(chǎn)生凈虧損 ? 凈利潤下降 (按年 ) 50% ? 主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流 ? 應(yīng)收賬款周期的延長 30% ? 存貨周轉(zhuǎn)期的延長 30% ? 債券于未來 12月內(nèi)到期 RID APH CRM 第 12頁 財務(wù)狀況 報表日期 31/03/02 31/03/03 31/03/04 月份總數(shù) 12 12 12 審計方法 Audit... Audit... Co Pr... 準(zhǔn)備著 MJJ... JXH... AZN... 源貨幣 : HKD 港幣 目標(biāo)貨幣 : HKD 港幣 主營業(yè)績 年營業(yè)額增長 (%) 毛利率 (%) : : : : 稅前凈利 /營業(yè)額 (%) 用戶定義的分析 APH 外債比率 營業(yè)額 增長過快 ?? RID APH CRM 第 13頁 財務(wù)狀況 財務(wù)透明度低 指標(biāo) ? 無合并報表 ? 大量關(guān)聯(lián)公司之間的交易 ? 沒有 詳細(xì)說明 的可疑交易 ? 會計報告質(zhì)量不符標(biāo)準(zhǔn) – 財務(wù)報告延遲 – 審計師的保留意見 RID APH CRM 第 14頁 財務(wù)狀況 財務(wù)透明度低 (續(xù) ) 檢測工具 ? 財務(wù)報表和備注 ? 明細(xì)表
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