匯豐銀行信貸風險預警(已修改)
2025-01-10 12:48 本頁面
【正文】 信貸風險預 警 及 信貸組合風險管理 信貸風險管理部 風險監(jiān)察組 RID APH CRM 第 2頁 信貸風險預 警 及 信貸組合風險管理 內(nèi)容 ? 信貸風險預 警 – 預示及識別的工具 ? 公司貸款 組合風險管理 – 信貸組合管理的方法 – 信貸風險管理信息系統(tǒng) – 信貸風險管理工具 信貸風險預 警 RID APH CRM 第 4頁 信貸風險預 警 預警檢測 ? 財務狀況 ? 賬戶記錄 ? 管理 ? 運作 ? 市場 / 產(chǎn)業(yè) RID APH CRM 第 5頁 財務狀況 損益表和資產(chǎn)負債表的不利影響 指標 ? 盈利警告 ? 異常關聯(lián)交易 探測工具 ? 因特網(wǎng)上的信息 /公告（例如 : 證券交易所 ) ? 媒體報告 RID APH CRM 第 6頁 財務狀況 電子郵件警報 RID APH CRM 第 7頁 財務狀況 電子郵件警報 RID APH CRM 第 8頁 財務狀況 盈利警告 RID APH CRM 第 9頁 財務狀況 財務分析 警報 一般指標 檢測工具 流動性差 ? ? 存貨 / 應收賬款 / 應付賬款周期延長 ? ? 流動比率低 貿(mào)易過度 ? ? 資產(chǎn)少 + 銷售量大 + 盈利率低 過度借貸 ? ? 外債比率高 ? ? 利息覆蓋比率低 融資失衡 ? ? 短期借款 凈流動資產(chǎn) ( 即：應收賬款 + 存貨 應付賬款 ) ? ? 財務分析 ? ? 同業(yè)比較 ? ? 財務檢查清單 RID APH CRM 第 10頁 財務狀況 財務檢查清單 披露 ? 審計師的更換 ? 基本的不確定因素 ? 主要業(yè)務性質(zhì)的改變 ? 現(xiàn)有訴訟 ? 資產(chǎn)負債表日后事項 ? 已簽合同尚未投入的資本額 (金額 30% 有形凈資產(chǎn)） RID APH CRM 第 11頁 財務狀況 財務檢查清單 財務 ? 銷售量下降 (按年 ) 25% ? 產(chǎn)生凈虧損 ? 凈利潤下降 (按年 ) 50% ? 主營業(yè)務產(chǎn)生負現(xiàn)金流 ? 應收賬款周期的延長 30% ? 存貨周轉(zhuǎn)期的延長 30% ? 債券于未來 12月內(nèi)到期 RID APH CRM 第 12頁 財務狀況 報表日期 31/03/02 31/03/03 31/03/04 月份總數(shù) 12 12 12 審計方法 Audit... Audit... Co Pr... 準備著 MJJ... JXH... AZN... 源貨幣 : HKD 港幣 目標貨幣 : HKD 港幣 主營業(yè)績 年營業(yè)額增長 (%) 毛利率 (%) : : : : 稅前凈利 /營業(yè)額 (%) 用戶定義的分析 APH 外債比率 營業(yè)額 增長過快 ?? RID APH CRM 第 13頁 財務狀況 財務透明度低 指標 ? 無合并報表 ? 大量關聯(lián)公司之間的交易 ? 沒有 詳細說明 的可疑交易 ? 會計報告質(zhì)量不符標準 – 財務報告延遲 – 審計師的保留意見 RID APH CRM 第 14頁 財務狀況 財務透明度低 (續(xù) ) 檢測工具 ? 財務報表和備注 ? 明細表
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