【正文】 投資項目可行性研究與可研報告編制 李 軍 北京華智博宇咨詢有限公司 問 題 ? ? ? ? ? ? ? 、分析判斷能力、解決問題能力、陳述表達能力？ 投資項目與項目周期 項目定義 什么是項目 ? 項目是一種階段性工作 ， 用以生產(chǎn)獨特的產(chǎn)品或提供獨特的服務(wù) 。 項目是以一套獨特而相互聯(lián)系的任務(wù)為前提 ， 有效地利用資源 ， 為實現(xiàn)特定的目標(biāo)而做的努力 。 項 目 特 征 ● 有明確界定的目標(biāo) ● 項目執(zhí)行通過完成一系列相互關(guān)聯(lián)的任務(wù) ● 需運用各種資源來執(zhí)行任務(wù) ● 有具體的時間計劃或有限的壽命 ● 是獨一無二的、一次性努力 ● 均有服務(wù)對象即客戶 ● 包含一定的不確定性 項目周期 政府投資 1 政府使命、職責(zé)與目標(biāo) 2 發(fā)展戰(zhàn)略 3 發(fā)展 規(guī)劃 4 項目計劃 5 項目 評價指標(biāo)（ 決策 指標(biāo)、運營指標(biāo)、后評價指標(biāo)） 6 項目實施監(jiān)控（包括項目建設(shè)、項目運營階段） 7 項目后評價（在項目運營 2年后進行） 政府 投資 項目 管理基礎(chǔ)工作 。 、區(qū)域、行業(yè)、專項等規(guī)劃； 、投資政策、發(fā)展政策等； 權(quán)限 、 審定程序 與評估 辦法； ； 建設(shè) 實施管理辦法； 管理 辦法； 后評價辦法。 投資項目可行性研究規(guī)定 投資項目機會研究方法； 投資項目 建議書 (預(yù) 可研 )方法； 投資項目可行性研究方法； 投資項目可行性研究報告內(nèi)容格式 質(zhì)量 投資指標(biāo)參數(shù) 計算投資項目 費用 效益 指標(biāo)與參數(shù) ； 評價 項目可否接受的 指標(biāo)與 參數(shù)； ； ； 評價 投資項目實施情況 以及 運營 效果 的指標(biāo) 。 政府 投資項目后評價規(guī)定 投資項目后評價規(guī)定； 投資項目后評價方法； 投資項目后評價的指標(biāo)； 投資項目后評價報告內(nèi)容格式； 投資項目可行性研究與決策需要的 信息 、國家、地區(qū)、行業(yè)有關(guān)的法規(guī)、規(guī)劃、政策與 規(guī)定等； 、國家、地區(qū)宏觀經(jīng)濟的主要數(shù)據(jù)與 發(fā)展 趨勢 。 如利率、匯率、稅率、通貨膨脹率 、 失業(yè)率 等； ； 經(jīng)營產(chǎn)品、服務(wù)的種類、數(shù)量、品質(zhì)、規(guī)格、 價格、成本、市場占有率、經(jīng)營效益 等 ； 、國內(nèi)市場同類產(chǎn)品、服務(wù)的種類、數(shù)量、品質(zhì)、 規(guī)格、價格、成本、市場占有率、經(jīng)營效益等情況； 供應(yīng)商 (同類產(chǎn)品或服務(wù)的提供者 )的基本情況、 發(fā)展趨勢、競爭策略； ； 。 。 投資項目建議書 1. 建議書目的 ● 初步確定項目內(nèi)容 ● 論證項目的必要性 ● 大致估計項目規(guī)模 ● 提出選址初步意見 ● 匡算投資與效益 ● 重點是論證項目必要性 2. 基本內(nèi)容 項目概況 項目建設(shè)必要性 市場需求預(yù)測 項目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容 初步選址與 建設(shè)條件 建設(shè)進度 投資估算和資金籌措 財務(wù)效益分析 3. 要 求 ●基本內(nèi)容齊全 ●必要性論證充分 ●深度可以支持投資者做出 是否有必要做進一步的工作 判斷 ●目標(biāo)明確 ●項目描述清晰 ●可以導(dǎo)出項目是否必要的結(jié)論 ●只對項目主要的方面與條件做初步分析 ●不進行技術(shù)經(jīng)濟詳盡分析與計算 投資項目可行性研究報告 項目可行性研究的目的 通過對項目涉及的技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、社會等方面系統(tǒng)全面的分析、論證，研究論證項目的必要性、技術(shù)的可行性、經(jīng)濟的合理性，環(huán)境的相容性，社會的接受性；對項目的有利條件與不利影響做出全面分析論證，并對項目的實施提出計劃與相應(yīng)的措施，使關(guān)于項目的主要問題均有合理、可行、優(yōu)化的預(yù)定解決方案，從而得到項目是否可行的結(jié)論。 可行性研究報告基本內(nèi)容 1 總論 項目基本情況 項目名稱 建設(shè)單位情況 項目提出的背景 、 必要性及 社會 經(jīng)濟意義 1) 項目建設(shè)是否符合國家 、 行業(yè) 、 地方 有關(guān)規(guī)劃 的 要求 。 2) 項目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策的 要求 。 3) 項目建設(shè)是否符合國家及地方 關(guān)于 固定資產(chǎn)投資方針政策的要求 。 4) 項目建設(shè)重點解決什么問題 。 項目主要的技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 。 研究的范圍 。 簡述 可行性研究結(jié)論及建議 。 可研依據(jù) 報告編制依據(jù)各種政策 、 法規(guī)及文件其中包括： 1. 政府 或有關(guān) 部門批準(zhǔn)的項目建議書 （ 編寫項目建議書為業(yè)主的委托和要求 ， 合資項目需合資各方的合資意向書或協(xié)議 ） 。 2. 所依據(jù)的 國家 或 區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展 規(guī)劃 、 行業(yè) 、地區(qū)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策等有關(guān)內(nèi)容 。 3. 與項目有關(guān)的 國家經(jīng)濟建設(shè) 、 進出口貿(mào)易和關(guān)稅等的方針 、 政策 、 法令有關(guān)內(nèi)容 。 4. 國家頒發(fā)的各種經(jīng)濟參數(shù) 、 指標(biāo) 、 匯率 、 稅率 、定額等及地方政府頒發(fā)的有關(guān)部門法規(guī)性文件 。 5. 按照規(guī)定需要的各有關(guān)主管部門的文件 。 。 2 需求分析與市場預(yù)測 國內(nèi)外市場需求分析與預(yù)測 。 調(diào)查分析產(chǎn)品或服務(wù)的國內(nèi)外產(chǎn)出與供給能力 。 分析競爭對手或潛在競爭對手的發(fā)展情況 。 國內(nèi)外市場 （ 價格 、 質(zhì)量 、 品種 、 銷售 、 技術(shù) 、 資源等方面 ） 供給動態(tài) 、 產(chǎn)品未來競爭能力 、 銷售方向 （ 出口產(chǎn)品要預(yù)測出口數(shù)量及進入國際市場的前景 ） 、 產(chǎn)品發(fā)展趨勢并進行分析說明 ， 調(diào)查資料應(yīng)覆蓋產(chǎn)品銷售范圍 ，時域不低于 3年 。 調(diào)查擬生產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)所需主要投入物的國內(nèi)外供求歷史、現(xiàn)狀及未來保障狀況。 主要產(chǎn)出物的價格分析與預(yù)測 。 主要投入物的價格分析與預(yù)測 。 注意 : 1）項目需要調(diào)查分析的范圍依項目具體情況而定 ,并非都需要包括國際市場、全國市場。 2）依據(jù)要分析的具體對象與數(shù)據(jù)支持情況選擇適合的調(diào)查和預(yù)測方法（如回歸法、時間序列分析法、彈性系數(shù)法、專家調(diào)查法） ,對比分析并加以說明，測算數(shù)據(jù)應(yīng)力求正確。 3 產(chǎn)品或服務(wù)方案及生產(chǎn)規(guī)模 項目的規(guī)模 、 產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的技術(shù)經(jīng)濟 比較和分析及營銷策略 產(chǎn)品或服務(wù)方案及規(guī)模的選擇 產(chǎn)品或服務(wù)的品種 、 規(guī)格及質(zhì)量指標(biāo) 生產(chǎn)或經(jīng)營大綱 1. 進行產(chǎn)品方案的選擇與比較，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)確定。 2. 應(yīng)按產(chǎn)品差異、市場劃分、定價、廣告、售后 服務(wù)等全面制定營銷戰(zhàn)略，并有說明。 3. 應(yīng)進行產(chǎn)品規(guī)模合理性分析。 4 工藝技術(shù)方案 工藝技術(shù)方案的選擇 在比較國際國內(nèi)技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀 和未來趨勢的 基礎(chǔ)上 ， 選擇適合項目實際和留有發(fā)展余地技術(shù)方案， 對項目提高技術(shù)含量或合理可行的技術(shù)創(chuàng)新方案的 內(nèi)容進行必要說明 。 主要設(shè)備的選擇 應(yīng)有主要設(shè)備的比選和優(yōu)選方案分析 ， 進口技術(shù) 、 設(shè)備需不少于三方供貨商的比選 。 綜合考慮購買 、 培訓(xùn) 、 使用 、 維修 、 處置等費用 。 5 原材料、燃料及動力的供應(yīng) 重要資源類的資源可利用文件，進行所需資源的供應(yīng)量與安全性分析。獲得資源的方式、條件及平衡分析。 物料消耗； 原料來源、供應(yīng)方式及供應(yīng)的可靠性 其它主要原輔材料、燃料的品種、規(guī)格、年需有量和來源； 水、電、汽、熱、煤、油等用量及年用量，說明外供數(shù)量和情況； 對于以原油等作為重要原材料的項目 ,需在特別分析供應(yīng)量與價格變動趨勢。 6 場 址選擇 項目建設(shè)的地理位置 、 氣象 、 水文 、 地質(zhì) 、 地形 等 條件 。 社會經(jīng)濟狀 況 分析 。 交通道路 、 運輸手段及水 、 電 、 供熱 、 燃氣 、通信現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢 。 項目選址方案比較及選擇意見 。 選址原則 規(guī)劃情況 地理位置 自然條件 （ 氣象 、 水文 、 地質(zhì)等） 資源條件 配套條件 7 建設(shè)條件 數(shù)量 、 供應(yīng)方式和供應(yīng)保證條件的分析說明 。 項目位置 、 占地面積 、 地形 、 場地現(xiàn)狀 交通運輸 （ 鐵路 、 公路 、 航空 、 水運） 現(xiàn)狀及趨勢 供水 、 排水情況 供電情況 供氣 、 供熱情況 通訊情況 8 項目建設(shè)方案及 總體布局 項目構(gòu)成范圍 （ 包含的主要工程 和建設(shè)內(nèi)容 ） 。 項目總平面布置方案的初步選擇和土建工程量估算 、 工程技術(shù)要點 、 主要工藝流程和建筑 、 設(shè)備等說明 （ 應(yīng)附圖 ） ， 多方案比較及選擇意見說明 。 公用輔助設(shè)施和場內(nèi)外交通運輸方式 （ 含人流 、 物流 ） 的比較與選擇 。 土建工程方案 土建工程量 公用工程和輔助設(shè)施 總圖 給排水 供電 通訊 熱力 貯運設(shè)施