資金管理流程大全(已修改)
2025-06-11 10:18 本頁面
【正文】 相關部門 財務部 各部門總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營需要每月 24日編制/修改部門下月度工作計劃，若超季度預算，附原因說明 一天內(nèi)主管副總裁審批 每月 25日預算稽核高級專員收集各部門月度工作計劃，與預算比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關系 資金會計經(jīng)理每月 26日審核（整體現(xiàn)金流量，簽署意見） 資金計劃表 是 否 是否同意 否 是 月度工作計劃 資金管理專員根據(jù)資金計劃表進行融資、籌資 參見貸款申請和貸款合同的簽訂流程 參見擔保的申請及擔保合同的簽訂流程 參見擔保的跟蹤和終止流程 參見銀行承兌匯票管理流程 參見收款管理流程 參見付款管理流程 部門工作計劃及資金計劃的管理 資金會計經(jīng)理根據(jù)月度工作計劃及經(jīng)審核的超預算工作計劃編制周資金計劃 財務總監(jiān) 每月 27日財務總監(jiān)審批 是否同意 是 否 每月 28日抄送預算稽核高級專員、資金管理專員、財務部總經(jīng)理及相關部門 經(jīng)審核的月度工作計劃 經(jīng)審核的月度工作計劃 經(jīng)審核的月度工作計劃 各部門總經(jīng)理根據(jù)月度工作計劃執(zhí)行情況根據(jù)需要周三編制 /修改工作計劃，附超預算原因說明 一天內(nèi)部門主管副總裁匯總審核 是否同意 否 是 超預算工作計劃 周四資金會計經(jīng)理收集各部門超預算工作計劃，與月工作計劃比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關系，結(jié)合現(xiàn)金流簽署意見 財務部總經(jīng)理每周四審核 是 否 周五抄送預算稽核高級專員、資金會計經(jīng)理、財務部總經(jīng)理及相關部門 經(jīng)審核的超預算工作計劃 退回相關部 門做修改， 附修改意見 月資金計劃 資金會計經(jīng)理每月編制月資金計劃 經(jīng)審核的月度工作計劃 每月 26日財務部總經(jīng)理審批 是否在 預算內(nèi)并 符合特定政策 , C21001001 是否權(quán)限內(nèi)？ 是 每月 27日營運 總裁審批 是否同意 是 否 營運總裁 財務總監(jiān)審批 是否同意 是 否 經(jīng)審核的超預算工作計劃 退回相關部 門做修改， 附修改意見 是 營運 總裁審批 否 否 是否權(quán)限內(nèi)？ 是否同意 是否權(quán)限內(nèi)？ 視權(quán)限報至總裁 、總裁辦公會 以至董事會審批 是否同意 是 否 否 是 是否同意 是 是否權(quán)限內(nèi)？ 視權(quán)限報至總裁 、總裁辦公會 以至董事會審批 是否同意 是 否 否 是 預付款管理 相關部門 部門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關管理制度審核 財務部 是否符合預付款要求 經(jīng)辦人根據(jù)合同填制 /修改付款申請審批單 相關合同 付款申請審批單（注明預付款） 是否在部門總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi) 是否批準 是 否 否 預算稽核高級專員根據(jù)合同編號與相關合同條款核對進行初步審核 是否有修改建議 否 是 付款申請審批單 （注明預付款、附合同復印件） 經(jīng)辦人將付款申請審批單交財務部 付款申請審批單（注明預 付款、附合同復印件） 是 是 否 主管副總裁審批 預算稽核高級專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算 在付款申請審批單上注明付款方式 否 主管副總裁 參見付款管理－ 2流程 C21002001 相關部門 財務部 發(fā)票 部門總經(jīng)理結(jié)合部門工作計劃和相關合同審批 是否 同意 是否 批準 是否審批 權(quán)限內(nèi) 主管副總裁 審批 付款申請審批單 付款申請審批單 發(fā)票 采購合同 預算稽核高級專員根據(jù)財務規(guī)章制度和應付帳款帳齡分析審核付款申請的合理性、合規(guī)性、并核對金額的正確性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－ 1 經(jīng)辦人填寫 /修改付款申請審批單 參見付款管理－ 2流程 采購定單 入庫單 檢驗單 預算稽核高級專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算 在付款申請審批單上注明付款方式 C210020021 相關合同 財務部 出納填寫電匯憑證、貸款憑證等銀行匯款憑證 匯票付款等 支票付款 出納登記支票領用本并開具支票 經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票 支票領用本 經(jīng)辦人到財務總監(jiān)處蓋財務印鑒章；資金會計經(jīng)理蓋另一個印鑒章 出納付 款匯款 應付會計入帳 現(xiàn)金付款 出納準備現(xiàn)金 付款管理－ 2 參見付款管理－ 1流程 入帳 出納進行付款操作 經(jīng)批準的付款申請審批單 發(fā)票（預付款無） 入庫單（直接付款的行為 ) 資金會計經(jīng)理結(jié)合財經(jīng)制度、合同、公司相關財務制度進行財務專業(yè)和資金計劃審核 是否 批準 是否在審 批權(quán)限內(nèi) 財務部總經(jīng)理審批 是否 批準 拒付通知 是 資金會計經(jīng)理通知申請部門拒付 是否在審 批權(quán)限內(nèi) 財務總監(jiān)審批 是否 批準 否 C210020022 是否在審 批權(quán)限內(nèi) 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 營運總裁審批 是否 批準 是否在審
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