【正文】 2 第五章 保險(xiǎn)、信托與租賃業(yè) 目前，世界各國特別是發(fā)達(dá)國家非常重視保險(xiǎn)、信托與租賃業(yè)務(wù)的改革與創(chuàng)新。在我國，保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)和租賃業(yè)也取得了較快的發(fā)展。它們從事的是非銀行金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的一大支柱，與銀行業(yè)、證券業(yè)一樣，是我國金融體系的重要組成部分，具有非常誘人的發(fā)展前景。 本章主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)和租賃業(yè)的基本現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)作簡(jiǎn)單介紹。 3 第一節(jié) 保 險(xiǎn) 業(yè) 一、保險(xiǎn)業(yè)概述 (一 )保險(xiǎn)的概念 (二 )保險(xiǎn)的原則 1. 最大誠信原則 2. 保險(xiǎn)利益原則 3. 近因原則 4. 補(bǔ)償原則 4 一、保險(xiǎn)業(yè)概述 (三 )保險(xiǎn)的社會(huì)功能 1. 補(bǔ)償或給付保險(xiǎn)金的功能 2. 分散風(fēng)險(xiǎn)的功能 3. 防災(zāi)防損功能 4. 投資功能 (四 )保險(xiǎn)基金 1. 保險(xiǎn)基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金 2. 保險(xiǎn)基金是一種合理分擔(dān)金 3. 保險(xiǎn)基金是一種返還性資金 5 二、保險(xiǎn)的種類 (一 )財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 、 人身保險(xiǎn) 、 責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證保險(xiǎn) 1. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 1) 火災(zāi)保險(xiǎn) 2) 海上保險(xiǎn) 3) 航空保險(xiǎn) 4) 工程保險(xiǎn) 2. 人身保險(xiǎn) 1) 人壽保險(xiǎn) 2) 意外傷害保險(xiǎn) 3) 健康保險(xiǎn) 3. 責(zé)任保險(xiǎn) 1) 公眾責(zé)任保險(xiǎn) 2) 產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn) 3) 雇主責(zé)任保險(xiǎn) 4) 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 4. 信用保證保險(xiǎn) 6 二、保險(xiǎn)的種類 (二 )個(gè)人保險(xiǎn)和企業(yè)保險(xiǎn) 1. 個(gè)人保險(xiǎn) 2. 企業(yè)保險(xiǎn) (三 )強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn) 1. 強(qiáng)制保險(xiǎn) 2. 自愿保險(xiǎn) 7 二、保險(xiǎn)的種類 (四 )原保險(xiǎn) 、 再保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn) 1. 原保險(xiǎn) 2. 再保險(xiǎn) 3. 共同保險(xiǎn) (五 )商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn) 1. 商業(yè)保險(xiǎn) 2. 社會(huì)保險(xiǎn) 1) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 2) 失業(yè)保險(xiǎn) 3) 疾病保險(xiǎn) 4) 工傷保險(xiǎn) 8 三、保險(xiǎn)實(shí)務(wù) (一 )保險(xiǎn)合同 1. 保險(xiǎn)合同的概念 2. 保險(xiǎn)合同的特點(diǎn) 1) 保險(xiǎn)合同是保障性合同 2) 保險(xiǎn)合同是最大誠信合同 3) 保險(xiǎn)合同是雙務(wù)性合同 4) 保險(xiǎn)合同是附合性合同 3. 保險(xiǎn)合同的主體 1) 保險(xiǎn)人 2) 投保人 3) 被保險(xiǎn)人 4) 保單所有人 5) 受益人 6) 保險(xiǎn)中介人 9 三、保險(xiǎn)實(shí)務(wù) 4. 保險(xiǎn)合同的客體 5. 保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容 1) 當(dāng)事人的姓名與住所 2) 保險(xiǎn)標(biāo)的 3) 保險(xiǎn)責(zé)任與免除責(zé)任 4) 保險(xiǎn)期限 5) 保險(xiǎn)金額 6) 保險(xiǎn)費(fèi) 7) 保險(xiǎn)金賠償或給付辦法 8) 違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理 6. 保險(xiǎn)合同的履行和終止 10 三、保險(xiǎn)實(shí)務(wù) (二 )保險(xiǎn)的申請(qǐng) 1. 投保人提出申請(qǐng) 2. 將投保單再交給保險(xiǎn)公司 3. 訂立保險(xiǎn)合同 (三 )保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng) 1. 保險(xiǎn)公司 2. 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 1) 保險(xiǎn)展業(yè) 2) 保險(xiǎn)承保 3) 保險(xiǎn)理賠與索賠 3. 保險(xiǎn)資金的來源與運(yùn)用 1) 保險(xiǎn)資金的來源 2) 保險(xiǎn)資金的運(yùn)用 11 第二節(jié) 信 托 業(yè) 一、信托業(yè)概述 (一 )信托的含義 信托是以信任為基礎(chǔ)，委托為前提，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移為條件的一種特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，是一項(xiàng)法律上的財(cái)產(chǎn)管理制度。 (二 )信托的形成要素 1. 信托行為 2. 信托關(guān)系人 3. 信托財(cái)產(chǎn) (三 )信托與銀行信貸的區(qū)別 (四 )信托業(yè)的發(fā)展 12 二、信托機(jī)構(gòu) (一 )信托機(jī)構(gòu)的分類 信托機(jī)構(gòu)主要有兩種： 一種是商業(yè)銀行設(shè)立的信托部，即銀行兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)； 另一種是專營(yíng)信托業(yè)務(wù)的信托公司。 (二 )我國的信托機(jī)構(gòu) 1. 銀行系統(tǒng)的信托公司 2. 中國國際信托投資公司 3. 地方性的信托投資公司 13 三、信托的職能 (一 )財(cái)產(chǎn)管理職能 (二 )融通資金職能 (三 )社會(huì)保障職能 (四 )咨詢服務(wù)職能 14 四、信托業(yè)務(wù) (一 )委托業(yè)務(wù) 1. 信托存款和貸款 2. 信托投資 3. 財(cái)產(chǎn)信托 4. 委托貸款 5. 委托投資 (二 )代理業(yè)務(wù) 1. 代理發(fā)行有價(jià)證券 2. 代理收付款項(xiàng) 3. 代理催收欠款 4. 代理信用簽證 5. 代理執(zhí)行遺囑 6. 代理保管 15 四、信托業(yè)務(wù) (三 )咨詢業(yè)務(wù) 1. 資信調(diào)查 2. 商情咨詢 3. 項(xiàng)目可行性研究的咨詢服務(wù) 4. 介紹客戶 5. 金融咨詢 (四 )租賃業(yè)務(wù) 16 第三節(jié) 租 賃 業(yè) 一、租賃業(yè)概述 (一 )租賃的概念 (二 )租賃的基本要素 1. 租賃當(dāng)事人 2. 租賃標(biāo)的 3. 租賃期限 4. 租賃費(fèi)用 (三 )租賃的特點(diǎn) 1. 融資與融物相結(jié)合 2. 所有權(quán)與使用權(quán)分離 3. 租金的分期回流 4. 有嚴(yán)格的契約關(guān)系 17 一、租賃業(yè)概述 (四 )租賃的作用 1. 有利于國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 2. 有利于國家引進(jìn)更多的外資和技術(shù)設(shè)備 3. 有利于企業(yè)調(diào)整其資金和技術(shù)結(jié)構(gòu) 4. 有利于企業(yè)合理安排資金 5. 有利于企業(yè)增加自有資金的積累 6. 有利于企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理 7. 有利于企業(yè)對(duì)外融資 18 二、租賃的分類 (一 )根據(jù)租賃的目的 (二 )根據(jù)租賃資產(chǎn)的投資來源 (三 )根據(jù)出租人對(duì)購置一項(xiàng)設(shè)備的出資比例 19 三、租賃業(yè)務(wù) (一 )融資性租賃 1. 融資性租賃及其特征 2. 融資性租賃的業(yè)務(wù)程序 1) 選定租賃設(shè)備 2) 申請(qǐng)租賃 3) 出租人受理審批 4) 出租人與承租人談判及簽訂租賃合同 5) 出租人與供貨商簽訂購貨合同 6) 支付貨款 7) 支付租金 8) 處理租賃設(shè)備 20 三、租賃業(yè)務(wù) (二 )經(jīng)營(yíng)性租賃 1. 經(jīng)營(yíng)性租賃及其特征 2. 經(jīng)營(yíng)性租賃的業(yè)務(wù)程序 (三 )租賃合同的內(nèi)容 (1) 合同當(dāng)事人的名稱、地址和住所。 (2) 租賃財(cái)產(chǎn) (設(shè)備 )的名稱、規(guī)格、型號(hào)和數(shù)量。 (3) 租賃財(cái)產(chǎn)的購置、交貨情況。 (4) 租賃期限及起訖時(shí)間。 (5) 合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 (6) 租金及支付方式。 (7) 違約責(zé)任。 21 四、租金的構(gòu)成及計(jì)算 (一 )租金的構(gòu)成 (1) 租賃設(shè)備的購置成本，即購買設(shè)備的價(jià)款和購買中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。 (2) 購置成本的利息或?yàn)橘徺I設(shè)備而貸款所支付的利息。 (3) 為經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)而支付的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，如人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。 (4) 租賃期限。 (二 )影響租金的主要因素 1. 利率 2. 租賃期限 3. 付租方式 22 四、租金的構(gòu)成及計(jì)算 (三 )租金的計(jì)算方法 1. 年金法 2. 附加率法 3. 成本回收法 23 本 章 小 結(jié) 保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人向投保人收取保費(fèi)，建立專門的保險(xiǎn)基金，并對(duì)投保人因所保危險(xiǎn)的發(fā)生所造成的損失負(fù)有法律或合同規(guī)定范圍內(nèi)的賠償或給付責(zé)任的一種經(jīng)濟(jì)保障制度。 保險(xiǎn)實(shí)務(wù)主要包括保險(xiǎn)合同及其內(nèi)容、保險(xiǎn)申請(qǐng)與保險(xiǎn)合同的訂立和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)。 信托是指財(cái)產(chǎn)的擁有者為了一定的目的委托他所信任的有經(jīng)營(yíng)能力的人，按其要求代為管理或處分財(cái)產(chǎn)的信用形式。 租賃是指出租人和承租人之間通過契約關(guān)系，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以收取租金為條件，讓渡財(cái)產(chǎn)使用權(quán)和一定范圍內(nèi)的處分權(quán)的一種信用形式。 24 概 念 回 顧 保險(xiǎn) 最大誠信原則 保險(xiǎn)利益原則 近因原則 補(bǔ)償原則 保險(xiǎn)基金 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 人身保險(xiǎn) 責(zé)任保險(xiǎn) 強(qiáng)制保險(xiǎn) 自愿保險(xiǎn) 保險(xiǎn)合同 保險(xiǎn)公司 信托 租賃 融資性租賃 經(jīng)營(yíng)性租賃 租金 25 課 后 習(xí) 題 l. 保險(xiǎn)的原則和社會(huì)功能有哪些？ 2. 保險(xiǎn)基金有哪些特點(diǎn)？ 3. 簡(jiǎn)述保險(xiǎn)的基本分類。 4. 簡(jiǎn)述保險(xiǎn)合同的主體、客體以及保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容。 5. 信托及其構(gòu)成要素是什么？它有哪些職能？ 6. 信托有哪些業(yè)務(wù)？ 7. 租賃及其構(gòu)成要素是什么？它有哪些特點(diǎn)？ 8. 租賃的主要業(yè)務(wù)有哪些，其業(yè)務(wù)程序是什么？ 26 案 例 討 論 【 案例一 】 多種