【正文】 考易網(wǎng) 讓考試更容易 2020 年初級經(jīng)濟(jì)師工商專業(yè)講義 第一章 工商企業(yè)及其管理概論 第一節(jié) 工商企業(yè)的概念與發(fā)展歷程 一、 企業(yè)的概念 企業(yè)是以盈利為目的，依法從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等滿足社會需要的經(jīng)濟(jì)活動，實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場競爭主體。 如 中石油 、 平安保險 、吉利集團(tuán)就屬于企業(yè)。清華大學(xué)、全國婦聯(lián)就不是企業(yè)。 包括以下幾個方面的含義： （ 1）企業(yè)必須擁有一定的資源 （ 2）企業(yè)是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體 （ 3）企業(yè)是能夠自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧的完整的經(jīng)濟(jì)組織 （ 4）企業(yè)必須承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任 （ 5）企業(yè)是一 個獨(dú)立的民事主體，依法享有民事權(quán)利并承擔(dān)民事義務(wù)，能以自己的名義 進(jìn)行民事活動 。 例題 1：工商企業(yè)的基本特點(diǎn)是（ ） A 擁有一定的資源 B是 一個 經(jīng)濟(jì)組織 C自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧 D作為法人， 享有 法定 權(quán)利 和 義務(wù) E 經(jīng)營范圍不可變動 【答案】： ABCD。雖然有時企業(yè)的經(jīng)營活動會超出營業(yè)執(zhí)照注明的范圍，但是只要不違反相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，就是合法有效的。 二、 企業(yè)的形成 企業(yè)與市場都是資源配置的方式，企業(yè)之所以產(chǎn)生，是因?yàn)橐云髽I(yè)方式來進(jìn)行資源配置，要比單純依靠市場方式來進(jìn)行資源配置更有效率，企業(yè)是市場的替 代物。 （ 1）馬克思主義的觀點(diǎn) 從歷史的角度通過考察社會分工的發(fā)展和生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步來探討企業(yè)的產(chǎn)生。 在原始社會、奴隸社會、封建社會由于生產(chǎn)力水平較低，社會分工尚未出現(xiàn)，只是存在一些家庭式的作坊，如手工作坊等，還不屬于企業(yè)的形式。在從封建社會向資本主義社會過程中，隨著商業(yè)的發(fā)展、資本積累的急劇膨脹，個體勞動和家庭作坊已經(jīng)不能滿足需求，從而產(chǎn)生了以分工為基礎(chǔ)的協(xié)作勞動方式 手工業(yè)工場，即企業(yè)的萌芽形態(tài)。所以說，企業(yè)的出現(xiàn)是社會分工發(fā)展的必然結(jié)果。 （ 2）新制度學(xué)派的觀點(diǎn) 從社會成本和收益的角度來解釋企業(yè)的形成原因。 美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯 1937年在《企業(yè)的性質(zhì)》中第一次提出交易費(fèi)用的概念。 企業(yè)作為商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是因?yàn)槠髽I(yè)能作為在某種狀態(tài)下替代市場的一種交易費(fèi)用較低的資源配置方式 。 企業(yè)可以有效降低交易費(fèi)用，就會增加管理費(fèi)用。 例題 2：企業(yè)之所以能作為替代市場的一種資源配置的方式，是因?yàn)樗哂校? ）。 A．高質(zhì)量的產(chǎn)品 B．較低的交易費(fèi)用 C．靈活的交易方式 D．創(chuàng)造財(cái)富的功能 【答案】： B 三、 企業(yè)的發(fā)展 （一） 企業(yè)發(fā) 展的階段可以劃分為： 手工生產(chǎn)時期 工場手工業(yè) 企業(yè)雛形 工業(yè)生產(chǎn)時期 大機(jī)器工廠企業(yè) 建立工廠制度 真正的企業(yè) 企業(yè)生產(chǎn)時期 成熟化階段（ 6個特點(diǎn)） “形成壟斷組織、形成和建立科學(xué)管理理論和制度、新技術(shù)運(yùn)用、產(chǎn)權(quán)分離、兼并、責(zé)任改變” （二）企業(yè)發(fā)展的基本要求和途徑 企業(yè)發(fā)展的基本要求 （ 1）經(jīng)營機(jī)制（先天性、本質(zhì)性、系統(tǒng)性、功能性）： 考易網(wǎng) 讓考試更容易 ①動力機(jī)制 資產(chǎn)和利益是源泉，包括所有者權(quán)益、經(jīng)營者權(quán)益、勞動者積極性 ②調(diào)節(jié)機(jī)制或產(chǎn)銷 機(jī)制 供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售是企業(yè)日?；经h(huán)節(jié)， 包括原材料商品在自主選購、生產(chǎn)計(jì)劃自主制定、產(chǎn)品或商品自主銷售、調(diào)節(jié)投資主體、領(lǐng)導(dǎo)體制、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系、內(nèi)外部關(guān)系。 ③約束機(jī)制或平衡約束機(jī)制 包括多重利益、財(cái)務(wù)平衡、權(quán)利平衡約束機(jī)制。 例題 3：遵守政府的政策、法規(guī)和社會公德，使投資、消費(fèi)等方面符合市場需求和自身發(fā)展需要體現(xiàn)的是（ ） A動力機(jī)制 B調(diào)節(jié)機(jī)制或產(chǎn)銷機(jī)制 C 約束機(jī)制或平衡約束機(jī)制 D 發(fā)展機(jī)制或技術(shù)進(jìn)步機(jī)制 【答案】： C ④發(fā)展機(jī)制或技術(shù)進(jìn)步機(jī)制 包括發(fā)展基金自我積累、籌資渠道自 主選擇、投資項(xiàng)目自主決定、法人財(cái)產(chǎn)依法所有 企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制具有先天性、系統(tǒng)性、本質(zhì)性、功能性。 企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制受企業(yè)經(jīng)濟(jì)地位、所有制形式、經(jīng)營責(zé)任制、人員素質(zhì)、財(cái)力資源、物質(zhì)資源等因素影響制約。 例題 4：什么樣類型的經(jīng)濟(jì)形體產(chǎn)生什么樣的經(jīng)營體制，是（ ）的表現(xiàn) A先天性 B本質(zhì)性 C系統(tǒng)性 D功能性 【答案】： A 例題 5：企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制受 ( )因素影響制約。 A企業(yè)經(jīng)濟(jì)地位 B經(jīng)營責(zé)任制 C人員素質(zhì) D財(cái)力資源 E 地理位置 【答案】： ABCD （ 2）企業(yè)素質(zhì) ①人員素質(zhì) ②技 術(shù)裝備素質(zhì) 人是生產(chǎn)力中最活躍的因素 ③管理素質(zhì) ④文化素質(zhì) 起規(guī)范、凝聚、激勵、強(qiáng)化、榜樣作用。 例題 6：企業(yè)文化包括（ ） A經(jīng)營哲學(xué) B倫理道德 C精神風(fēng)范 D價值觀念 E管理素質(zhì) 【答案】： ABCD 企業(yè)發(fā)展途徑 （ 1）技術(shù)進(jìn)步 企業(yè)生產(chǎn)是其所投入的生產(chǎn)要素的集合，企業(yè)的總產(chǎn)出與總需求水平之間的關(guān)系依賴于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的技術(shù)。其中最常見的生產(chǎn)要素是資本和勞動。 (2)多樣性經(jīng)營 “不局限于某一種產(chǎn)品或服務(wù)” 根本上是企業(yè)成長的需要。 具體原因是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)展的要求、提 高企業(yè)適應(yīng)市場變化的能力、利用內(nèi)部資源、減少經(jīng)營風(fēng)險、科技進(jìn)步的影響等。 實(shí)現(xiàn)途徑有：企業(yè)兼并、合并；投資建設(shè)新廠；研究開發(fā)新產(chǎn)品。 現(xiàn)代企業(yè)與傳統(tǒng)企業(yè)的關(guān)系 關(guān)聯(lián)點(diǎn) 傳統(tǒng)企業(yè)是現(xiàn)代企業(yè)的基礎(chǔ)；現(xiàn)代企業(yè)是傳統(tǒng)企業(yè)的集成和發(fā)展；現(xiàn)代企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)都是經(jīng)濟(jì)組織，是商品或服務(wù)的提供者。 不同點(diǎn) 外部環(huán)境不同（現(xiàn)代企業(yè)外部環(huán)境較松）； 所有者和經(jīng)營者關(guān)系不同（現(xiàn)代企業(yè)所有者的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離）； 管理方式不同（現(xiàn)代企業(yè)為扁平式間接管理，具有獨(dú)立性）。 四、工商企業(yè)的基本構(gòu)成要素 一切直接或間接地為企 業(yè)經(jīng)濟(jì)活動所需要并能構(gòu)成生產(chǎn)經(jīng)營資源的，具有一定開發(fā)性、利用性、選擇性的考易網(wǎng) 讓考試更容易 天然或人造資源。 12要素：人力、物力、財(cái)力、信息、技術(shù)、知識、時間、空間、市場 客戶、環(huán)境、管理。 五、 企業(yè)的優(yōu)勢和弱點(diǎn) 與市場相比較，企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)就是市場的缺點(diǎn)，企業(yè)的缺點(diǎn)就是市場的優(yōu)點(diǎn) （一） 企業(yè)的優(yōu)勢： （ 1） 在生產(chǎn)和技術(shù)方面能夠進(jìn)行有效分工和協(xié)作、創(chuàng)造新的生產(chǎn)力 （ 2） 節(jié)約費(fèi)用 解約談判費(fèi)用、降低信息獲取費(fèi)用 （ 3） 減少機(jī)會主義行為 （ 4） 進(jìn)行有效控制的手段更多 （ 5） 解決沖突的機(jī)制更有效 （ 6） 能實(shí)現(xiàn)良好的溝通 （二） 企業(yè)的弱點(diǎn)： （ 1）信息傳遞易缺失 （ 2）監(jiān)督成本增加 （ 3）激勵機(jī)制效力減弱 4）官僚失靈現(xiàn)象產(chǎn)生 例題 7：下列屬于企業(yè)所不具備的優(yōu)點(diǎn)的是（ ） A節(jié)約費(fèi)用 B減少機(jī)會主義行為 C監(jiān)督成本 減少 D解決沖突的機(jī)制更有效 【答案】： C。 C為市場的優(yōu)點(diǎn)。 第二節(jié) 工商企業(yè)制度的類型與特征 一、類型 （一）按投資主體劃分 國有企業(yè) “所有權(quán)國有，財(cái)產(chǎn)權(quán)企業(yè)所有；根據(jù)市場需求生產(chǎn)經(jīng)營；行政受上級領(lǐng)導(dǎo)?！? 集體所有制企業(yè) “集體所有；規(guī)模小，行業(yè)多適應(yīng)性強(qiáng)；勞動合同制；適應(yīng)地方需要。” 股份制企業(yè) “混合制”。“所有權(quán)歸出資者；法人資格；按股份承擔(dān)有限責(zé)任；可社會籌資?！? 民營企業(yè) 私有制?！八饺怂?；投資者承擔(dān)管理；規(guī)模小，組織機(jī)構(gòu)簡單，經(jīng)營廣泛?！? (二 )按產(chǎn)權(quán)組織形式劃分 單個業(yè)主制企業(yè) 合伙制企業(yè) 公司制企業(yè) （三）按實(shí)體的集約程度劃分 單一企業(yè)： 優(yōu)點(diǎn)：大批量生產(chǎn)；勞動生產(chǎn)率高，有利于降低成本。 缺點(diǎn)：適應(yīng)市場變化能力差。 多元企業(yè)： 優(yōu)點(diǎn)：擴(kuò)大 經(jīng)營范圍或增寬生產(chǎn)線，資源利用率提高，適應(yīng)市場變化能力強(qiáng)，降低經(jīng)營風(fēng)險。 缺點(diǎn)：增加管理難度，提高產(chǎn)品質(zhì)量任務(wù)艱巨。 經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體： 特點(diǎn)：彼此聯(lián)合，獨(dú)立核算，等價有償原則 企業(yè)集團(tuán)： 共擔(dān)風(fēng)險，共負(fù)盈虧，優(yōu)勢互補(bǔ)，經(jīng)營范圍廣泛，產(chǎn)品線寬且多樣化，適應(yīng)能力強(qiáng)，但投資多且分散，管理工作復(fù)雜。 （四）按企業(yè)從屬行業(yè)劃分： 工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)、其他類型企業(yè) （五）按企業(yè)規(guī)模劃分 （六）按生產(chǎn)要素密集程度劃分： 勞動密集型：活勞動比重大，資本有機(jī)構(gòu)成低。如農(nóng)業(yè)企業(yè)、小型加工企業(yè)。 資金密集型 ：投資大、技術(shù)裝備程度較高、勞動力比重小。如機(jī)械工業(yè)企業(yè)、化工企業(yè)。 知識密集型：先進(jìn)技術(shù)、科技人才比重大、科研時間和費(fèi)用高、高精尖產(chǎn)品。如宇航工業(yè)企業(yè)、軟件開發(fā)生產(chǎn)企業(yè)。 考易網(wǎng) 讓考試更容易 （七）按企業(yè)同外國資本聯(lián)合方式劃分：合資經(jīng)營和合作經(jīng)營企業(yè)。 例題 8：多元化企業(yè)的特點(diǎn)是（ ） A 資源利用率提高 B 增加管理難度 C 共擔(dān)風(fēng)險，共負(fù)盈虧 D 適應(yīng)市場變化能力差 E 獨(dú)立核算 【答案】： AB。 A為優(yōu)點(diǎn)， B為缺點(diǎn)。 例題 9：工商企業(yè)按產(chǎn)權(quán)組織形式劃分為 ( ) A單個業(yè)主制企業(yè) B 國有企業(yè) C 合伙制企業(yè) D 股份制企業(yè) E 公司制企業(yè) 【答案】： ACE 二、工商企業(yè)制度的類型和特征 （一）企業(yè)制度的概念 企業(yè)制度是以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度。 例題 10：企業(yè)制度以 ( )為基礎(chǔ)和核心。 A 生產(chǎn)制度 B 責(zé)任制度 C 人事制度 D 產(chǎn)權(quán)制度 【答案】： D （二）類型和特征 單個業(yè)主制企業(yè)：自然人 優(yōu)點(diǎn)：“集所有權(quán)經(jīng)營權(quán)一體；產(chǎn)權(quán)自由轉(zhuǎn)讓；規(guī)模小，管理層次少，決策速度快；經(jīng)營靈活，便于精打細(xì)算；管理費(fèi)用低；” 缺點(diǎn)：“存續(xù)時間短，信譽(yù)有限；難以從事規(guī)模較大產(chǎn)業(yè) ；承擔(dān)無限責(zé)任，較大風(fēng)險；對業(yè)主依賴性大?！? 適用于零售商業(yè)、服務(wù)業(yè)、手工業(yè)、家庭農(nóng)場。 合伙制企業(yè)：兩個或兩個以上的合伙人（自然人）訂立合伙協(xié)議，共同投資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險，承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 優(yōu)點(diǎn)：“資金來源和信用能力較大；集合了多個合伙人的才智和經(jīng)驗(yàn)；資金籌措和管理能力增強(qiáng)，規(guī)模擴(kuò)大和發(fā)展可能性比較大” 缺點(diǎn)：“轉(zhuǎn)讓困難；承擔(dān)擔(dān)無限和連帶責(zé)任；壽命不長；合伙人分歧影響經(jīng)營；規(guī)模受限；穩(wěn)定性差” 適用于規(guī)模小、管理不復(fù)雜、不需設(shè)立專門管理機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)和經(jīng)營的企業(yè)。 公司制企業(yè)：“有限責(zé) 任公司股東 2~50人，股份有限公司股東 5人以上，國有獨(dú)資為一特例；以全部法人財(cái)產(chǎn)對債務(wù)擔(dān)責(zé)，股東以出資額為限對債務(wù)擔(dān)責(zé)?！? 特點(diǎn)：公司是企業(yè)；是法人；聯(lián)合性；多元化；產(chǎn)權(quán)分離；法人財(cái)產(chǎn)整體性、穩(wěn)定性、連續(xù)性；有限責(zé)任制度。 （三）公司制企業(yè) 我國的有限責(zé)任公司為 250人出資，股份有限公司為 5人以上，國有獨(dú)資為例外。公司股 東以出資額對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部法人財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 特點(diǎn)： ①公司是企業(yè)，這是最基本的性質(zhì) ②公司是法人 ③公司具有聯(lián)合性 ④投資主體多元化 ⑤出資人所有權(quán)和法人財(cái)產(chǎn)權(quán) 分離 ⑥法人財(cái)產(chǎn)具有整體性、穩(wěn)定性、連續(xù)性 ⑦有限責(zé)任制度 分類：無限公司、有限公司、兩合公司 例題 11：有關(guān)公司制企業(yè)的說法正確的是（ ） A 有兩個或兩個以上股東出資 B 獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任 C 股東承擔(dān)無限連帶責(zé)任 D 出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離 E 公司法人以全部法人財(cái)產(chǎn)為限對債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任 【答案】： ABDE。股東僅以出資額為限，對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任 三、現(xiàn)代企業(yè)制度 考易網(wǎng) 讓考試更容易 （一）現(xiàn)代企業(yè)制度的概念。 產(chǎn)權(quán)制度為核心，有限責(zé)任制度為保證，以現(xiàn)代公司制企業(yè)為主要形式，產(chǎn)權(quán) 清晰、責(zé)權(quán)明確、政企分開、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度。 特點(diǎn) 1．現(xiàn)代企業(yè)制度是一種企業(yè)體制 確立了企業(yè)民事法律關(guān)系主體地位和市場競爭主體地位。 2．現(xiàn)代企業(yè)制度是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)。 3．現(xiàn)代企業(yè)制度是一種有生有死的企業(yè)制度。 4．現(xiàn)代企業(yè)制度是各類企業(yè)改革的共同方向。 5．現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)組織形式是多樣化的。 （二）現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征： （ 1）產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰 三層次內(nèi)容“歸屬、管理、出讓” （ 2）企業(yè)法人的責(zé)任和權(quán)利 自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧 （ 3）出資者的有