【正文】 第 1 頁 第一章 項目決策與前期策劃 教材結(jié)構(gòu)簡介 第一章 項目決策與前期策劃 第二章 項目規(guī)劃 第三章 項目建議書 第四章 項目可行性研究報告 第五章 項目申請書 第六章 資金申請報告 第七章 政府和社會資本合作（ PPP）項目實施方案 第八章 項目評估 第九章 建設(shè)方案研究與比選 第十章 資源及環(huán)境可持續(xù)性評價 第十一章 社會評價 第十二章 不確定性分析與風(fēng)險分析 第十三章 項目后評價 第一章 項目決策與前期策劃 01 概述 一、項目含義和目 標(biāo)（高頻考點） 項目目標(biāo)的兩個層次： 宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo) 。 （一） 項目的宏觀目標(biāo) 項目的宏觀目標(biāo)是指項目建設(shè)對 國家、地區(qū)、部門或行業(yè) 要達(dá)到的整體發(fā)展目標(biāo)所產(chǎn)生的積極影響和作用。 （二）項目的具體目標(biāo) 項目的具體目標(biāo)是指項目投資建設(shè)要達(dá)到的 直接效果 。 不同性質(zhì)項目的具體目標(biāo)也是不 同的，主要有： 效益目標(biāo)是指項目要實現(xiàn)的 經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益 的目標(biāo)值。 項目類型 效益目標(biāo) 舉例 經(jīng)營性項目 投資收益的具體目標(biāo)值 財務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到 10% 公共基礎(chǔ)設(shè)施項目 滿足客觀需要的程度或提供服務(wù)的范圍 滿足城東區(qū)所有單位及 30萬居民的供水需求 環(huán)境治理項目 環(huán)境治理的效果 城市污水處理率從 36%提高到 70% 規(guī)模目標(biāo)是指對項目建設(shè)規(guī)模確定的 目標(biāo)值 。如某城市軌道交通 1號線項目確定其建設(shè)規(guī)模為全長 第 2 頁 公里，設(shè)車站 17座和一個車輛基 地等。 功能目標(biāo)是指對項目 功能的定位。（非量化） 企業(yè)投資項目可供選擇的功能目標(biāo)主要有： （ 1）擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。 （ 2）向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營風(fēng)險。 （ 3）向后延伸，延長產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值。 （ 4）引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和質(zhì)量。 （ 5）進(jìn)行技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對路產(chǎn)品。 （ 6）利用專利技術(shù)，開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品。 （ 7）拓寬投資領(lǐng)域，分散經(jīng)營風(fēng)險等。 市場目標(biāo)是指對 項目產(chǎn)品（或服務(wù)） 目標(biāo)市場及市場占有份額的確定。 復(fù)習(xí)建議：能夠熟練區(qū)分各種類型目標(biāo)。 二、項目決策的概念和原則 （一） 決策的含義 決策過程可以分為 信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計、方案評價、方案抉擇 四個相互聯(lián)系的階段。 （二）投資項目決策（高頻考點） 投資決策包括 定項目、定建設(shè)方案、定建設(shè)時序 ，一般稱“三定”。 記憶技巧：決策即確定“建設(shè)”“項目”“方案” 2020年國務(wù)院頒發(fā)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，對不同投資主體、不同資金來源的建設(shè)項目實行分類管理。凡使用政府資 金的項目一律實行審批管理；對于不使用政府性資金由企業(yè)投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批管理，依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄（ 26年本）》，區(qū)別不同投資項目的資金使用性質(zhì)、類別、事權(quán)等情況分別實施核準(zhǔn)制或備案制等相應(yīng)的項目策劃與決策程序。 從項目不同決策者的角度，投資項目決策可分為三類： （ 1）企業(yè)投資項目決策。堅持企業(yè)投資核準(zhǔn)范圍最小化，原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資行為。 （ 2）政府投資項目決策。按照符合政府投資的范圍和政府投資的目標(biāo)，作出是否投資建設(shè)項目的決定。 （ 3）金融機(jī)構(gòu) 貸款決策。 在投資項目決策過程中，應(yīng)主要遵循以下原則：（ 五項原則 ） 對于采用直接投資和資本金注入等方式的政府投資項目，政府依據(jù) 委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)編制的策劃報告 進(jìn)行決策；對于企業(yè)投資項目，企業(yè)可 自行決策 ，也可委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)策劃，由企業(yè)自主決策。政府僅對極少數(shù)關(guān)系國家安全和生態(tài)安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益等項目，從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行審查把關(guān)。 在企業(yè)投資項目 核準(zhǔn)和政府投資項目審批中， 可持續(xù)發(fā)展原則 已成為投資主管部門項目審批、核準(zhǔn)的前置條件 。 三、政房投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別 政府投資項目的投資主體是 政府有關(guān)投資管理部門 ，使用政府性資金，由政府直接投資、注入資本金、 第 3 頁 投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等。 以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。 企業(yè)投資項目適用于企業(yè)投資，采用直接投資、合作投資等方式，不使用政府性資金的項目。 為政府投資項目決策的依據(jù)是 項目建議書 （初步可行性研究報告 ）和 項目可行性研究報告 ，分別是政府投資主管部門立項 （初步?jīng)Q策）或決策 的依據(jù)，以項目建議書 （初步可行性研究報告）及可行性研究報告的批復(fù)為 決策標(biāo)志 。 為企業(yè)投資項目策劃的項目 可行性研究報告 ，主要是為企業(yè) 內(nèi)部項目決策 提供依據(jù)。編制的 項目申請書 ，是政府投資主管部門辦理核準(zhǔn)或備案行政許可的依據(jù)，以政府 核準(zhǔn)或備案 為決策標(biāo)志。 政府投資資金只投向市場不能有效配置資源的公共領(lǐng)域的項目，以 非經(jīng)營性項目 為主，原則上不支持經(jīng)營性項目。 企業(yè)是投資主體，凡法律法規(guī)未禁入的行業(yè)和領(lǐng)域均可 以投資， 以經(jīng)營性項目為主 。 政府投資項目實行 項目審批制 。 企業(yè)投資項目實行 核準(zhǔn) 項目，堅持企業(yè)投資核準(zhǔn)范圍最小化，僅對極少數(shù)關(guān)系國家安全和生態(tài)安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益等項目，政府從維護(hù)社會公共利益角度依法進(jìn)行審查的，應(yīng)將相關(guān)事項以清單方式列明， 最大限度縮減核準(zhǔn)事項 。 除《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄（ 26年本）》的企業(yè)投資項目外，一律實行備案制 ，由企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定向備案機(jī)關(guān)備案。 實行備案制的投資項目，不再設(shè)置任何前置條件 。 02 項 目決策程序與責(zé)任 一、項目決策程序 投資項目決策程序一般分為以下八大類： （一）審批制項目決策程序（高頻考點，注意細(xì)節(jié)） 本節(jié)所稱的審批制項目，主要是指采取 直接投資和資本金注入的政府投資項目 。 根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化投融資體制改革的意見》， 政府投資資金只投向市場不能有效配置資源的社會公益服務(wù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)、重大科技進(jìn)步、社會管理、國家安全等公共領(lǐng)域的項目，以非經(jīng)營性項目為主，原則上不支持經(jīng)營性項目 。 政府投資項目實行審批制，包括審批項目建議書、項 目可行性研究報告、初步設(shè)計。 （初步可行性研究報告） 實行審批制的項目，必須依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及國家宏觀調(diào)控總體要求，編制 三年滾動 政府投資計劃，明確計劃內(nèi)的重大項目，并與中期財政規(guī)劃相銜接。 項目單位根據(jù)規(guī)劃要求委托有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制項目建議書，對項目建設(shè)的 必要性、功能定位和主要建設(shè)內(nèi)容、擬建地點、擬建規(guī)模、投資匡算、資金籌措以及社會效益和經(jīng)濟(jì)效益 等進(jìn)行初步分析。 由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)審批的項目，其項目建議書由具備相應(yīng)資質(zhì)的甲級工程咨詢機(jī)構(gòu)編制。 2項目建 議書的受理與審批 申請安排中央預(yù)算內(nèi)投資 3000萬元及以上的項目，以及需要跨地區(qū)、跨部門、跨領(lǐng)域統(tǒng)籌的項目，由國家發(fā)展改革委審批或者由國家發(fā)展改革委委托中央有關(guān)部門審批，其中特別重大項目由國家發(fā)展改革委核報國務(wù)院批準(zhǔn)；其余項目按照隸屬關(guān)系，由中央有關(guān)部門審批后抄送國家發(fā)展改革委。 項目審批部門在批準(zhǔn)項目建議書之后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示。公示期間征集到的主要意見和建議，作為編制和審批項目可行性研究報告的 重要參考 。 項目建議書批準(zhǔn)后，項目單位應(yīng)當(dāng)委托工程咨詢機(jī)構(gòu)編 制可行性研究報告，并按照有關(guān)規(guī)定取得相關(guān)行政許可或?qū)彶橐庖姟? 由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)審批的項目，其可行性研究報告應(yīng)當(dāng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的甲級工程咨詢機(jī)構(gòu)編制。 第 4 頁 經(jīng)國務(wù)院及有關(guān)部門批準(zhǔn)的專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃中已經(jīng)明確的項目，部分改擴(kuò)建項目，以及建設(shè)內(nèi)容單一、投資規(guī)模較小、技術(shù)方案簡單的項目，可以簡化相關(guān)文件內(nèi)容和審批程序。 承擔(dān)咨詢評估任務(wù)的工程咨詢機(jī)構(gòu)不得承擔(dān)同一項目建議書和可行性研究報告的編制工作。特別重大的項目還應(yīng)實行專家評議制度。 段，組織初步設(shè)計 經(jīng)批準(zhǔn)的項目可行性研究報告是確定建設(shè)項目的依據(jù)。 （二）核準(zhǔn)制項目決策程序（高頻考點，注意細(xì)節(jié)） 實行核準(zhǔn)制的投資項目范圍和權(quán)限，由國務(wù)院頒發(fā)的 《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)和備案管理條例》（國務(wù)院第 673號令）和《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄（ 26年本）》 確定。 實行核準(zhǔn)制決策的項目，是指 企業(yè)不使用政府性資金 ，列入國務(wù)院頒發(fā)的《核準(zhǔn)目錄》內(nèi)的重大項目和限制類項目。 為落實企業(yè)投資自主權(quán)，堅持企業(yè)投資核準(zhǔn) 范圍最小化 ，原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資行為。 對 關(guān)系國家安全和生態(tài)安全、涉 及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益 等項目，實行核準(zhǔn)管理。 企業(yè)投資項目管理“三個清單”管理制度： 負(fù)面清單制度 除目錄范圍內(nèi)的項目外，一律實行備案制 權(quán)力清單制度 嚴(yán)格遵循職權(quán)法定原則，規(guī)范職權(quán)行使，優(yōu)化管理流程 責(zé)任清單制度 厘清各級政府部門企業(yè)投資項目管理職權(quán)所對應(yīng)的責(zé)任事項，明確責(zé)任主體，健全問責(zé)機(jī)制 實行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項目，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項目申請書，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和開工報告程序。 實行企業(yè)投資核準(zhǔn)制項目的核準(zhǔn)程序一般為： 目申請書 《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄（ 26年本）》內(nèi)企業(yè)投資的重大項目和限制類項目， 在完成企業(yè)內(nèi)部決策之后，項目申請書由企業(yè)自主組織編制，任何單位和個人不得強(qiáng)制企業(yè)委托中介服務(wù)機(jī)構(gòu)編制項目申請書。核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)制定并公布項目申請書示范文本，明確項目申請書編制要求。 由地方政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資項目，應(yīng)向相應(yīng)地方的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報送項目申請書。 由國務(wù)院有關(guān)部門核準(zhǔn)的項目，地方人民政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自收到項目申請書之日起 5個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)送核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。 由國務(wù)院核準(zhǔn)的項目，地方人民政府有關(guān)部 門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將項目申請書轉(zhuǎn)送國務(wù)院投資主管部門，由國務(wù)院投資主管部門審核后報國務(wù)院核準(zhǔn)。 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)在受理項目申請書后，應(yīng)當(dāng)從下列方面對項目進(jìn)行審查： （ 1）是否 危害 經(jīng)濟(jì)安全、社會安全、生態(tài)安全等國家安全； （ 2）是否 符合 相關(guān)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)業(yè) 政策 ； （ 3）是否合理開發(fā)并有效利用 資源 ； （ 4）是否對 重大公共利益 產(chǎn)生不利影響。 精簡投資項目準(zhǔn)入階段的相關(guān)手續(xù)，只保留 選址意見、用地（用海）預(yù)審以及重特大項目的環(huán)評審批作為前置條件；按照并聯(lián)辦理、 聯(lián)合評審的要求，相關(guān)部門要協(xié)同下放審批權(quán)限，探索建立 多評合一、統(tǒng)一評審 的新模式。 （三）備案制項目決策程序（高頻考點，注意細(xì)節(jié)） 對企業(yè)投資項目實行 備案制 ，是投資體制改革 精簡審批、簡政放權(quán) 的重要內(nèi)容，是改善企業(yè)投資管理， 第 5 頁 充分激發(fā)社會投資動力和活力，確立企業(yè)投資主體地位、落實企業(yè)投資決策自主權(quán)的關(guān)鍵措施。 除《核準(zhǔn)目錄》范圍以外的企業(yè)投資項目，一律實行備案制。 實行備案制的企業(yè)投資項目，由企業(yè)自主決策，按照 屬地原則 ，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在開工建設(shè)前通過在線平臺將下列信息告知備案機(jī)關(guān)： （ 1）企業(yè)基本情 況； （ 2）項目名稱、建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容； （ 3）項目總投資額： （ 4）項目符合產(chǎn)業(yè)政策的聲明。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對備案項目信息的真實性負(fù)責(zé)。 項目備案申請單位依據(jù) 《項目備案證明》和項目備案代碼 ，辦理規(guī)劃、土地、施工、環(huán)保、消防、市政、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、設(shè)備進(jìn)口和減免稅確認(rèn)等后續(xù)手續(xù)。 為進(jìn)一步簡化、整合投資項目報建手續(xù)，取消投資項目報建階段技術(shù)審查類的相關(guān)審批手續(xù)，探索實行 先建后驗 的管理模式。 （四）政府和社會資本合作（ PPP）項目決策程序 實施政府和社會資本合作（ PPP）項 目決策程序的項目，是指政府為 增強(qiáng)公共產(chǎn)品和服務(wù)供給能力、提高供給效率，與社會資本建立的利益共享、風(fēng)險分擔(dān)及長期合作關(guān)系 的建設(shè)和運(yùn)營模式的項目。 （五）投資補(bǔ)助和貼息項目決策程序 投資補(bǔ)助 是指 國家發(fā)展改革委 對符合條件的 地方政府投資項目和企業(yè)投資項目 給予的投資資金補(bǔ)助 投資貼息 是指國家發(fā)展改革委對符合條件，使用了 中長期 銀行貸款的投資項目給予的貸款 利息補(bǔ)貼 重點用于 市場不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域 公益性