【正文】 序：什么是財政與金融 ? 《 財政與金融 》 課程概要 ? 教學(xué)目的和要求 ? 如何學(xué)好這門課 ? 參考資料 《 財政與金融 》 課程概要 財政和金融是一門重要的經(jīng)濟理論學(xué)科 財政是國家為實現(xiàn)其職能，通過對社會產(chǎn)品的分配與再分配，實現(xiàn)國家的社會經(jīng)濟目標，并體現(xiàn)政府宏觀調(diào)控需要的重要杠桿。 財政和金融成為帶動企業(yè)經(jīng)濟向前發(fā)展的主要動力源。在實踐中，財政與金融以其特殊的運行規(guī)律，對國家政治、經(jīng)濟、社會生活各個層面產(chǎn)生深刻的影響。 社會 教學(xué)目的和要求 ▼ 目的 一： 為同學(xué)們提供經(jīng)濟決策實踐所需的理論和經(jīng)濟分析的思維框架； ▼ 目的二： 使同學(xué)們了解財政運行規(guī)律，以提高學(xué)員金融決策的能力和水平。 ▼教學(xué)特點 ：財政學(xué)與金融決策的結(jié)合 ▼教學(xué)方法 ：堅持理論與實踐并重的原則，通過案例教學(xué)啟發(fā)學(xué)員的思考，以提高同學(xué)們分析問題與解決問題的能力。 社會 如何學(xué)好這門課 ▼ 課后大家要復(fù)習(xí)教材 本教材是為?？茖W(xué)生撰寫的，理論較為簡潔， 實用性較強， 教材是幫助理解問題的重要工具。 ▼ 上課期間認真聽講，勤于思考 ▼ 具有自己的判斷力，積極準備案例分析 ▼ 課后認真復(fù)習(xí)，按時完成作業(yè) 參考資料 《 財政與金融 》 教材 《 財政學(xué) 》 《 金融學(xué) 》 互聯(lián)網(wǎng)、報紙上的國家經(jīng)濟方面的政策和事件 本課程包括財政和金融兩個組成部分 . 共同點 : 研究對象是社會經(jīng)濟運行當(dāng)中資金的運動。 不同點： 財政 —— 研究以政府為中心的資金收支； 金融 —— 研究社會貨幣資金的相互廣泛 融通。 社會 第一章 財政的概念與職能 主要內(nèi)容： 第一節(jié) 財政的概念及公共財政框架 第二節(jié) 公共產(chǎn)品理論 第三節(jié) 財政的職能 第一節(jié) 財政的概念及公共財政 框架 一、財政與百姓生活 二、財政的概念 三、公共財政 一、財政與百姓生活 家庭 居民 工商 企業(yè) ，如稅收優(yōu)惠、投資抵免、加速折舊 生產(chǎn) 建設(shè) 1．國防建設(shè)，社會治安 2．橋梁、鐵路、公路網(wǎng) 3．農(nóng)業(yè)水利工程、灌溉系統(tǒng) 資料：長江三峽水電站，計劃工程期為17年，總投資額以 1993年價格計算為，主要是國家投資。 資料：我國十五期間的重點工程 —西氣東輸， 2021年 7月正式開工，全長 4200公里，投資約 14000億元，經(jīng)新疆、甘肅、寧夏、陜西、山西、河南、安徽、江蘇、上海、浙江。 2021年底，在新疆塔里木盤地或國家批準的探明天然氣儲存量達到5267億立方米，可采儲量 3725億立方米，為西氣東輸工程每年供氣 120億立方米，穩(wěn)定供氣 30年以上，但是，在勘探期間，打一口井要花一億元，連打三口井都落空， 1998年 1月鉆到 4000多深的地層，終于發(fā)現(xiàn) 200多米厚的天然氣。 問題：這些錢是哪里來的？ —— 財政資金。 簡言之，財政就是政府理財，它包括三個基本問題： 政府財富是怎么來的？ 政府財富是怎么增加？ 政府財富是怎么分配？ 二、財政的概念 從字面上看財政 是指有關(guān)錢財貨物方面的行政事務(wù)。 在我國，財政是指有關(guān)國家（政府）錢財貨物方面的行政事務(wù)；而企業(yè)、單位錢財貨物方面的行政事務(wù)，則一般稱作 “ 財務(wù) ” 。 財政的一般概念 從歷史上看財政 ? 歷史上人們把政府的財政事務(wù)稱作“ 國用 ” 、 “ 國計 ” 、 “ 度支 ” 。我國使用財政這個詞是從近代開始的。 ? 1898年清朝最早使用財政一詞 ? 1903年，清政府設(shè)立財政處，從此官方開始使用財政這個名稱。 財政的一般概念 ? 財政的一般概念可以表述為：財政是國家為了滿足社會公共需要而對一部分社會產(chǎn)品進行的集中性分配。 ? 最早出現(xiàn)的財政范疇 —— 捐稅 財政的起源 財政是一個古老的歷史范疇，是人類社會發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。這是“ 國家分配論 ” 的財政起源觀。 社會生產(chǎn)力發(fā)展 剩余產(chǎn)品 私有制 階級 國家 財政分配關(guān)系 財政作為以國家為主體的分配關(guān)系，它與國家有內(nèi)在關(guān)系，因而它的產(chǎn)生發(fā)展與國家的產(chǎn)生發(fā)展緊密相連。 剩余產(chǎn)品 出現(xiàn) 人類社會三次大分工 促進生產(chǎn)力進步 貧富 分化 財政 產(chǎn)生 國家 產(chǎn)生 階級和階級 斗爭出現(xiàn) 財政的起源 財政的發(fā)展 隨著社會生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，人類社會經(jīng)歷了幾個不同生產(chǎn)資料所有制為基礎(chǔ)的社會形態(tài)以及與之相適應(yīng)的國家形態(tài)，從而也產(chǎn)生了幾種不同類型的國家財政。 在人類社會發(fā)展史上，存在著奴隸制國家、封建制國家、資本主義國家和社會主義國家，從而也相應(yīng)地存在著奴隸制國家財政、封建制國家財政、資本主義國家財政和社會主義國家財政。 收 入 支 出 特 點 奴隸社會國家財政 王室土地收入 徭役 戰(zhàn)爭掠奪收入 捐稅 戰(zhàn)爭暴力機構(gòu)支出 王室開支 祭祀活動開支 直接在生產(chǎn)過程中征收 王室收支與國家收支混在一起 封建社會國家財政 賦稅成為主要收入 鹽鐵酒專賣收入 貨幣鑄造收入 戰(zhàn)爭暴力機構(gòu)支出 王室支出 公共工程支出 文化支出 在生產(chǎn)過程之外運用權(quán)力征收 王室收支與國家收支逐步分離 后期出現(xiàn)國家預(yù)算 不同社會的財政比較 資本主義 國家財政 稅收 國債收入 政府行政經(jīng)費支出 國防費支出 社會福利支出 科學(xué)文化支出 收支全部貨幣化 運用赤字財政政策調(diào)節(jié)干預(yù)經(jīng)濟 結(jié)論 ： 財政是個分配范疇，也是個歷史范疇。 財政產(chǎn)生的條件 財政的產(chǎn)生，需要同時滿足三個條件：即存在財政分配的對象、財政分配的主體和財政分配的目的。 (一 ) 剩余產(chǎn)品是財政產(chǎn)生的經(jīng)濟條件 (二 ) 國家的存在是財政產(chǎn)生的政治條件 前者為財政產(chǎn)生提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，后者為財政的產(chǎn)生提供了必要條件。 (三 ) 財政存在的必要性是公共需求， 在市場經(jīng)濟條件下 ——彌補市場失靈。 市場失靈 概念：在市場經(jīng)濟條件下，市場機制這只“ 看不見的手 ” 在社會資源配置等方面對經(jīng)濟發(fā)揮著節(jié)作用。當(dāng)存在不完全競爭時，資源配置將出現(xiàn)低效或無效狀態(tài)。經(jīng)濟學(xué)家將這些情形稱為 “ 市場失靈 ” 。它們在任何時候都不能消失，而只會有程度上的差別。 ? 市場失靈主要表現(xiàn)： （ 1）公共產(chǎn)品供給不足 公共產(chǎn)品的提供者很難向個別消費者收取合理的費用，因此市場經(jīng)濟中的追求利潤最大化的企業(yè)性生產(chǎn)者是不會提供為類產(chǎn)品的，從而使市場提供的公共產(chǎn)品數(shù)量不足，甚至出現(xiàn)該領(lǐng)域內(nèi)資源配置的真空。 （ 2）外部效應(yīng)的存在 外部效應(yīng)是指某一個體單位從事其經(jīng)濟活動對其他個體單位產(chǎn)生了有利或不利的影響，但并不因此而承擔(dān)相應(yīng)的成本費用支出或從中分享好處。 外部效應(yīng)有負效應(yīng)和正效應(yīng)之分。 外部效應(yīng)的存在，與市場機制下的利益交換原則形成了矛盾。導(dǎo)致人們只愿意從事具有負外部效應(yīng)的經(jīng)濟活動，而不愿意提供具有正外部效應(yīng)的經(jīng)濟活動。 （ 3）市場壟斷 市場機制有效性的一個重要前提是市場處于完全的競爭狀態(tài)。壟斷一經(jīng)形成，就意味著產(chǎn)品的價格和利潤水平不是取決于市場供求、競爭關(guān)系，而是通過壟斷價格來獲取超額利潤，這樣市場效率也就失靈了。 （ 4）不完全市場 在現(xiàn)實的市場體系中，有些環(huán)節(jié)并不完全，而是帶有明顯的殘缺特征。主要發(fā)生在： ? 保險市場。有些保險雖然具有需求市場，卻沒有供給市場。典型的例子是失業(yè)保險、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險等具有社會意義的保險。最需要得到生活保障的人，卻可能是被市場遺忘的人。 ? 資本市場。資本市場的殘缺以貸款市場最為典型。那些經(jīng)濟實力強、經(jīng)營狀況好、風(fēng)險小的企業(yè)和個人可以比較容易地得到銀行的貸款，在這種情況下，對弱勢人群和企業(yè)將會帶來很大的不利影響。 ? 互補市場。在現(xiàn)實中，市場主體之間的合作只能在比較簡單的情況下才容易實現(xiàn)，一旦需要大規(guī)模的配合，就將變得相當(dāng)困難。 （ 5）信息不對稱 信息多的一方可以利用對方的無知而導(dǎo)致效率的損失。 典型的信息不對稱是生產(chǎn)和銷售假冒產(chǎn)品，引起了消費誤導(dǎo)。 由于信息不對稱是一個社會問題，是市場本身無法克服的，因此，政府應(yīng)提供充分的信息，并通過一些公共管制的辦法，來彌補市場缺陷。 （ 6）收入分配不公 市場機制的收入分配法則是市場要按照人們對產(chǎn)出的貢獻來支付報酬。勞動者的個人天賦和能力就成為影響人們收入水平的重要因素。 從經(jīng)濟角度來看，市場機制造成的人們收入差距的拉大是必然的，也是有它的道理的；但從社會和道德角度看，市場分配造成的貧富懸殊狀況又是不公平的，是社會所不能接受的。另外，社會成員的收入差距過大，也會給社會帶來不穩(wěn)定因素，最終會影響市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。 （ 7）宏觀經(jīng)濟失衡 市場經(jīng)濟穩(wěn)定運行的基本條件之一是保持總供給與總需求的平衡。但是，由于市場機制這只 “ 看不見的手 ” 的自發(fā)調(diào)節(jié)存在著盲動性，社會總供給和社會總需求之間并不一定能夠達到最佳的平衡，國民經(jīng)濟就可能發(fā)生周期性的波動與失衡，從而出現(xiàn)失業(yè)、通貨膨脹等問題。 上述市場經(jīng)濟運行中市場機制失靈的問題，都是依靠市場的力量無法解決或解決不好的問題。為此，政府的經(jīng)濟功能或作用受到了重視，并將其與市場機制的力量結(jié)合起來，彌補市場機制的缺陷，糾正市場機制的偏差，放大市場機制的能量。 市場與市場經(jīng)濟 現(xiàn)代社會里的 “ 市場 ” 被賦予更為廣泛的含義：市場是一種實現(xiàn)不同產(chǎn)權(quán)主體之間經(jīng)濟聯(lián)系的系統(tǒng)空間，同時也 “ 是一種物品的買主與賣主之間互相作用，以決定其價格和數(shù)量的過程。 ” 市場經(jīng)濟，是依靠市場機制組織和調(diào)節(jié)資源配置和經(jīng)濟運行的一種經(jīng)濟制度。市場經(jīng)濟的核心是價格機制。 市場經(jīng)濟的資源配置有以下特點 (1) 資源配置決策權(quán)是分散的、自主的、平等的 (2) 信息是按照買者和賣者之間的橫向渠道 ——市場來傳輸和反饋的，而信息的主要內(nèi)容是價格 (3) 當(dāng)事人彼此之間的交換由物質(zhì)利益的刺激來推動 (4) 生產(chǎn)者和消費者的決策和行為主要是通過市場價格的波動來協(xié)調(diào) 政府的權(quán)力與權(quán)威 政府，首先是一套機構(gòu)。無論什么樣的政府，都設(shè)置有較為完整的職能部門，而且各個職能部門都是按照既定的規(guī)則運行的。政府機構(gòu)與私人機構(gòu)或其他公共機構(gòu)相比，有兩個重要特征： 首先，政府擁有（被賦予）某種私人機構(gòu)所沒有的政治權(quán)力。 第二，在民主社會，政府領(lǐng)導(dǎo)人是由選舉產(chǎn)生的或經(jīng)過政治程序任命的，從而使其合法性直接或間接地取決于公共選擇過程。 三、公共財政 （一）公共財政的定義 在市場經(jīng)濟條件下，主要為滿足社會公共需要而進行的政府收支活動模式或財政運行機制模式。 它是為市場提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的政府分配行為，是市場經(jīng)濟條件下政府財政的基本選擇和必然要求，是與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的財政模式或類型，它僅存于市場經(jīng)濟環(huán)境中，其活動范圍限于市場失靈的領(lǐng)域。 （二）公共財政的提出 我國社會主義財政的形成和發(fā)展，經(jīng)歷了一個復(fù)雜的過程，是同我國從新民主主義向社會主義的轉(zhuǎn)變，同社會主義生產(chǎn)關(guān)系的形成與發(fā)展壯大，以及同我國社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的改革、演化進程相一致的。它既是新民主主義向社會主義轉(zhuǎn)變和社會主義生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展壯大與改革的結(jié)果，又反過來有力地促進了新民主主義向社會主義的轉(zhuǎn)變，促進了社會主義生產(chǎn)關(guān)系的發(fā)展壯大與多種社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的并存和合理化。 我國在 1978年開始改革開放。財政改革從此開始，以建設(shè)公共財政為目標。 在財政支出上，逐步退出一般競爭領(lǐng)域，資金投向公共設(shè)施、教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、科研等市場失靈的領(lǐng)域； 在財政收入上，稅收已成為主要的財政收入； 財政收支管理得到加強。 公共財政的實質(zhì)是公共化 ，城鄉(xiāng)居民享受統(tǒng)一的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是公共財政建設(shè)的核心內(nèi)容。 （三）公共財政框架 我國為什么提出建立公共財政框架 是我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要； 是我國財政政策轉(zhuǎn)變的需要； 是構(gòu)建和和諧社會的需要。 如何建立公共財政基本框架 在市場經(jīng)濟條件下，社會資源主要是通過市場來進行配置，只有在市場失靈領(lǐng)域，政府部門的介入才是必要的，只有在市場失靈的領(lǐng)域，政府部門的介入才是必要的。 主要包括： （ 1）提供公共產(chǎn)品； （ 2）糾正外部效應(yīng)； （ 3）