跟單信用證詐騙與對策(已修改)
2025-05-28 12:48 本頁面
【正文】 第 9章跟單信用證詐騙與對策 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 2 在國際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要的詐騙類型，也是較為隱蔽的。本章內(nèi)容試對跟單信用證詐騙的常見方式略作分析和探討。 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 3 第一節(jié) 信用證欺詐的種類 一、受益人自謀的信用證欺詐 偽造全套單據(jù) 在單據(jù)中作欺詐性的陳述 偽造部分單據(jù) 偽造、變造信用證 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 4 二、開證申請人自謀的信用證欺詐 假冒信用證 軟條款信用證 轉(zhuǎn)讓信用證 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 5 三、受益人與船東共謀的信用證欺詐 偽造單據(jù) 以保函換取清潔提單 預接提單和倒簽提單欺詐 四、開證申請人與受益人共謀的信用證欺詐 五、開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 6 第二節(jié) 信用證欺詐的原因 一、信用證欺詐產(chǎn)生的主觀原因 （一）欺詐人的貪利心理 （二）被欺詐人的反欺詐警惕、防范意識不強 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 7 二、信用證欺詐產(chǎn)生的客觀原因 信用證保護的相對薄弱 信用證國家（國際）保護相對薄弱 （ 1）信用證自身存在理論上的缺陷 （ 2）國內(nèi)、國際社會法律救濟不力 （ 3）國際貿(mào)易秩序管理混亂 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 8 銀行等機構(gòu)的反欺詐意識有待提高 加強社會群體保護 信用證貿(mào)易商自身保護相對薄弱 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 9 第三節(jié) 信用證欺詐的救濟 信用證欺詐的救濟是指信用證欺詐行為發(fā)生后所采取的避免或減少損失的措施或辦法。 從嚴格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在欺詐結(jié)果尚未發(fā)生時，受欺詐人可以采取請求銀行拒付或請求銀行發(fā)布禁付令強制銀行拒付信用證項下的款項的救濟措施，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 10 一、信用證欺詐的銀行救濟 在銀行信用證業(yè)務實踐中，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以前，申請人可以請求銀行拒付。 銀行拒付的條件： （一）信用證欺詐須來自受益人 （二）信用證欺詐的目的在于獲取信用證項下的款項 （三）信用證欺詐必須是真實存在的 （四）關(guān)于這種欺詐情況的通知必須在銀行付款或承兌之前。 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 11 二、信用證欺詐的司法救濟 （一）信用證欺詐的司法救濟的國際比較 美國 首開“例外欺詐”之論述 英國 承認和肯定了美國一些判例的說服力，但是英國法院對信用證的干預采取了更為嚴格的限制。 英美處理信用證欺詐的“禁令” 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 12 （二）信用證欺詐與詐騙的法律認定 我國 《 刑法 》 第 195條對信用證詐騙的法律認定。 構(gòu)成信用證詐騙的幾個法律要件。 （ 1）侵犯的客體是國家金融秩序和金融法規(guī)。 （ 2）客觀方面必須是實施了信用證詐騙的非法行為。 （ 3）犯罪主體是一般主體，包括自然人和法人。 （ 4）主觀方面只能是直接故意，并以非法占有為目的。 我國刑法第 200條對單位信用證詐騙的規(guī)定。 2021/6/16 山東財政學院國經(jīng)學院 劉偉全 13 （三）信用證欺詐的法律干預 英美法院簽發(fā)禁令時的嚴格原則 （ 1）堅持信用證的獨立性 （ 2）欺詐一定要確實存在，且銀行知情 （ 3）禁令必須在銀行付款之前或承兌之前發(fā)出 （ 4）禁令的發(fā)布
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