稅務(wù)稽查方法與案例-----企業(yè)所得稅計算題(已修改)
2025-05-28 10:43 本頁面
【正文】 《 稅務(wù)稽查方法與案例 》 （企業(yè)所得稅計算題） 第二稽查局 張俊青 ? 一、某非上市公司內(nèi)資企業(yè)， 2021年在建工程領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品，該產(chǎn)品生產(chǎn)成本 70萬元，對外含稅售價 117萬元，除增值稅以外的稅費略。 ? (1)若 2021年，該企業(yè)除此項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)經(jīng)營利潤是 10萬元，則， 2021年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是 ( ) ? ? (2)若 2021年，該企業(yè)會計核算記錄的銷售營業(yè)收入是1900萬元，實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用是 10萬元，企業(yè)發(fā)生上述自產(chǎn)自用產(chǎn)品之后，年末企業(yè)所得稅匯算時，應(yīng)當(dāng)作納稅調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費用數(shù)額是（ ） ? ? (3)若上述自產(chǎn)自用業(yè)務(wù)發(fā)生在 2021年度，企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的會計利潤是 100萬元，沒有其他納稅調(diào)整項目，則， 2021年的應(yīng)納稅所得額是（ ） ? 元 ? (4)若上述自產(chǎn)自用業(yè)務(wù)發(fā)生在 2021年度，該項業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)未來可以在稅前扣除的計稅基礎(chǔ)是（ ） ? 萬元 ? (5)若上述自產(chǎn)自用業(yè)務(wù)發(fā)生在 2021年度，該項業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)未來可以在稅前扣除的計稅基礎(chǔ)是（ ） ? 萬元 二、下列資料是大宇集團壞賬準備
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