稅務(wù)稽查方法與案例-----企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)題-文庫吧
2025-04-22 10:43 本頁面
【正文】 機(jī)器設(shè)備在 2021年會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊數(shù)額和稅法允許扣除的折舊額分別是（ ）。 ? A. 105萬元、 100萬元 B. 100萬元、 80萬元 ? C. 100萬元、 100萬元 D. 80萬元、 100萬元 ? ，你認(rèn)為企業(yè)由于計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備， 2021年實(shí)際應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是（ ）。 ? 萬元 ? ，你認(rèn)為 2021年該公司將借款利息全部在當(dāng)期費(fèi)用中扣除的數(shù)額是（ ）。 ? ? ，你認(rèn)為該公司 2021年應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)資本化的利息數(shù)額是（ ）萬元。 ? ? ，你認(rèn)為該公司2021年應(yīng)納稅所得額應(yīng)當(dāng)是（ ）。 ? ? ，你認(rèn)為該公司 2021年偷稅比例是（ ）。 ? % % % % ? ，有關(guān)責(zé)任人可能受到的處罰是（ ）。 ? ,并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金 ? ,并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金 ? ,并處二萬元以上二十萬元以下罰金 ? ,并處五萬元以上五十萬元以下罰金 ? 二、 稅務(wù)稽查局的肖兵與李劍對(duì)大成房地產(chǎn)公司（內(nèi)資）進(jìn)行稅務(wù)檢查，稅企業(yè)雙方因如下問題發(fā)生爭(zhēng)議。如果你負(fù)責(zé)審理這個(gè)案件，請(qǐng)?zhí)岢稣_的審理意見。 ? 問題一：太陽公寓開發(fā)項(xiàng)目已全部銷售完畢，后因業(yè)主同開發(fā)商有糾紛而需調(diào)整合同額，應(yīng)收房款金額隨之減少 100萬元，理應(yīng)發(fā)沖減生當(dāng)期的銷售收入及稅金。而大成公司當(dāng)期無銷售收入，即無營業(yè)稅也無企業(yè)所得稅。 ? 企業(yè)訴求：堅(jiān)決要求退稅，并退還已納稅款的利息。 ? 檢查人員：由于企業(yè)屬于持續(xù)經(jīng)營，其發(fā)生的銷貨退回事項(xiàng)，可以用于抵頂以后期間已納的稅款，不予退稅，也不支持退還稅款所滋生的利息。 ? 問題二：由于 2021年前項(xiàng)目長期未啟動(dòng)，此期間涉及該項(xiàng)目的營銷費(fèi)用及公司管理費(fèi)用均結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損
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