【正文】 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 企業(yè)年金 合同起草指引及范本 整理：徐洪濤 二 OO六年二月 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 目 錄 年金指引部分 受托管理合同（企業(yè)與受托人之間） ……………………………………………… ..02 企業(yè)年金計(jì)劃（企業(yè)與職工之間） ………………………………………………… 06 投資管理合同（受托人與投資管理人之間） ……………………………………… 11 托管合同（受托人與托管人之間） ……………………………………………… ...17 賬戶管理合同（受托人與賬戶管理人 之間） ……………………………………… 23 合同范本部分 XX企業(yè)年金計(jì)劃 …………………………………………………………………… 27 XX企業(yè)年金基金受托管理合同 …………………………………………………… 39 XX企業(yè)年金基金賬戶管理合同 …………………………………………………… 55 XX企業(yè)年金托管合同 ……………………………………………………………… 65 XX企業(yè)年金基金投資管理合同 …………………………………………………… 84 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 年金合同指引 ：受托管理合同 （ 企業(yè)與受托人之間 ） 受托管理合同 （ 企業(yè)與受 托人之間 ） 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 一、合同名稱 名稱中應(yīng)包含設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)名稱和標(biāo)明企業(yè)年金計(jì)劃類型的關(guān)鍵詞語，格式是 “企業(yè)年金基金受托管理合同 ”，例如， “亞太航空有限公司普惠企業(yè)年金受托管理合同 ”。 二、合同當(dāng)事人 需要列明訂立本受托管理合同的當(dāng)事人的名稱、住所法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、組織形式、營(yíng)業(yè)期限、企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文號(hào)等。 三、合同的依據(jù)、目的和原則 （ 1）訂立受托管理合同的依據(jù)是《企業(yè)年金基金管理試行辦法》《 企業(yè)年金計(jì) 劃》及其他有關(guān)規(guī)定。 （ 2）訂立受托管理合同的目的是為了保障企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金保值增值，明確合同雙方的權(quán)利與義務(wù)。 （ 3）訂立受托管理合同的原則是真誠(chéng)合作、平等自愿和誠(chéng)實(shí)信用。 四、定義和釋義 定義合同中出現(xiàn)的術(shù)語，如：受托管理和受托財(cái)產(chǎn)等。 五、委托的設(shè)立 （ 1）明確信托各方當(dāng)事人，包括委托人、受托人和受益人。 （ 2）明確企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成、初始金額、資金來源和繳納方式。 六、委托人的權(quán)利與義務(wù) 列明《信托法》《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及其有關(guān)法律法規(guī)所規(guī)定的、委托人為實(shí)現(xiàn)本合同訂立的目的和順利履行職責(zé)所享有權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，例如：委托人的知情權(quán)、解聘權(quán)、承諾義務(wù)、支付繳費(fèi)等。 七、委托人的權(quán)利與義務(wù) 列明《信托法》《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)所規(guī)定的、受托人為實(shí)現(xiàn)本合同訂立的目的和順利履行職責(zé)等所享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，例如：受托人的管理權(quán)和處分權(quán)、謹(jǐn)慎管理義務(wù)等。 八、受益人的權(quán)利與義務(wù) 說明受益人取得受托利益的形式和方法， 內(nèi)容包括受益權(quán)、知情權(quán)、受益權(quán)的繼承、 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 受益權(quán)是否可以用于償還債務(wù)或設(shè)定擔(dān)保等。 九、受托財(cái)產(chǎn)的管理 說明受托財(cái)產(chǎn)的管理方式與受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限，內(nèi)容包括企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管和投資管理。 十、委托財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理 說明會(huì)計(jì)處理原則、受財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用、受托人的報(bào)酬、處理受托財(cái)產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用、受托利益的分配。 十一、對(duì)受托的的監(jiān)督 明確委托人的監(jiān)督權(quán)利以及監(jiān)督的方式、方法等。 十二、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 須通過風(fēng)險(xiǎn)聲明 書提示風(fēng)險(xiǎn)，并明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者及賠償責(zé)任。 十三、信息披露 明確信息披露的內(nèi)容和時(shí)間及信息披露的方式。內(nèi)容包括： （一）定期報(bào)告 按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的要求列明受托人向委托人提交企業(yè)年金管理報(bào)告及報(bào)告頻率、時(shí)間。 （二）臨時(shí)報(bào)告 列明受托人應(yīng)向委托人提交重大事項(xiàng)的報(bào)告及報(bào)告方式。 十四、受托的變更、終止和清算 其內(nèi)容包括： （ 1）明確受托變更、終止和清算的原則。 （ 2）明確受托變更或終止的條件及處理方 式和受托終止后受托財(cái)產(chǎn)的歸屬。 十五、保密條款 明確委托人和受托當(dāng)事人的保密義務(wù)。 十六、違約責(zé)任 明確委托人、受托人和受益人在什么情況下視為違約，明確違約責(zé)任。 十七、免責(zé)條款 明確委托人、受托人在什么情況下可以免除部分責(zé)任。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 十八、爭(zhēng)議的解決 由于在合同履行過程中出現(xiàn)的權(quán)利義務(wù)劃分和違約責(zé)任的認(rèn)定等方面都有可能產(chǎn)生雙方當(dāng)事人的糾紛，因此在合同中約定爭(zhēng)議的處理程序和辦法很有必要。具體說明爭(zhēng)議的處理方式，如協(xié)商、仲裁和訴訟。 十九、通知和送達(dá) 這是合同的或有條款。明確通知和送達(dá)方式以及什么情況下視為通知和送達(dá)。 二十、需要載明的其他事項(xiàng) 這是合同的或有條款。說明是否有補(bǔ)充協(xié)議以及補(bǔ)充協(xié)議的法律效力等；說明合同一式幾份；說明如遇法律法規(guī)的變動(dòng)，合同是否相應(yīng)變動(dòng)。 二十一、附件（或有） （一） “受益人名冊(cè) ” （二） “風(fēng)險(xiǎn)聲明書 ” “風(fēng)險(xiǎn)聲明書 ”應(yīng)當(dāng)載明下列主要內(nèi)容： 受托人依據(jù)受托文件的約定管理、運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)，受托財(cái)產(chǎn)仍有可能受到損失； 受托人依據(jù)受托文件的約定管理、運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致受托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其損失部分的責(zé)任承擔(dān)者是誰； 受托人違背受托文件的約定管理、運(yùn)用、處分受托財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致受托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其損失部分由受托人負(fù)責(zé)賠償。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 年金合同指引： 企業(yè)年金計(jì)劃 （ 企業(yè)與職工之間 ） 企業(yè)年金計(jì)劃 （ 企業(yè)與職工之間 ） 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 一、計(jì)劃設(shè)立的目的、依據(jù)和原則 （一）企業(yè)年金計(jì)劃的設(shè)立主要是為了從企業(yè)和職工的角度實(shí)現(xiàn)以下目的 保障和提高本企業(yè)職工退休后的養(yǎng)老保障待遇，建立多支柱養(yǎng)老保障體系； 調(diào) 動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。 （二）企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)立的依據(jù)： 《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》； 《集體合同規(guī)定》； 《企業(yè)年金試行辦法》； 《企業(yè)年金基金管理試行辦法》； 其他相關(guān)法律、法規(guī)及政策； （三）企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)立的原則 發(fā)展的原則：通過建立企業(yè)年金制度，提高職工的養(yǎng)老保障待遇，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 效 益的原則：企業(yè)年金總體繳費(fèi)與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤；職工的企業(yè)年金待遇與勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤。 指導(dǎo)與自辦相結(jié)合的原則：堅(jiān)持政府指導(dǎo)與企業(yè)自主舉辦相結(jié)合的原則制定企業(yè)的企業(yè)年金計(jì)劃。 二、定義與釋義 企業(yè)年金計(jì)劃要對(duì)計(jì)劃中提到的一些重要的、頻繁使用的概念進(jìn)行解釋說明，例如：企業(yè)年金、企業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)年金基金、計(jì)劃參加人、受益人、未歸屬權(quán)益等。 三、企業(yè)年金計(jì)劃的設(shè)立 （一）企業(yè)年金計(jì)劃的名稱 名稱中應(yīng)包含舉辦本企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)名稱和本企業(yè)年金計(jì)劃的專有 名稱，格式是“企業(yè)年金計(jì)劃 ”，例如亞太航空有限公司普惠企業(yè)年金計(jì)劃。 （二）計(jì)劃設(shè)立的程序 企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)程序應(yīng)該是：企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過集體協(xié)商制定草案，報(bào)企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過，再報(bào)所在地區(qū)勞動(dòng)保障 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 行政部門登記備案。 （三）計(jì)劃的設(shè)立、生效和實(shí)施的時(shí)間 格式為 “本計(jì)劃于 年 月 日設(shè)立、生效和實(shí)施 ”。 四、計(jì)劃參加人 本章著重說明對(duì)企業(yè)職工的加入條件與程序、在計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利與承擔(dān)的義務(wù)、 退出條件與程序等。 （一）加入的條件與程序 根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定，試用期滿的職工才可以加入企業(yè)年金計(jì)劃；尚未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)和職工不能加入企業(yè)年金計(jì)劃；舉辦企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)確定的合法的其他限制條件。 各企業(yè)可以自己設(shè)定加入的程序，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，以節(jié)省時(shí)間和開支。但是，申請(qǐng)人必須如實(shí)填寫申請(qǐng)表格并經(jīng)企業(yè)審查核實(shí)，以避免日后產(chǎn)生糾紛。 （二）計(jì)劃參加人的權(quán)利與義務(wù) 計(jì)劃參加人的主要權(quán)利是滿足一定條件后可以取得對(duì)記入其個(gè)人賬戶權(quán)益的支配和處分的權(quán) 利；對(duì)個(gè)人賬戶查詢的權(quán)利；計(jì)劃參加人的主要義務(wù)是定期繳費(fèi)。 （三）計(jì)劃的退出條件與程序 原則上，計(jì)劃參加人根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)則的約定有權(quán)退出企業(yè)年金計(jì)劃。 五、基金的賬戶管理 企業(yè)年金計(jì)劃要對(duì)企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶的開立、維護(hù)與變更、轉(zhuǎn)移、撤銷等做出原則性約定，以充分發(fā)揮個(gè)人賬戶完全積累的優(yōu)勢(shì)。 （一）賬戶的開立 約定賬戶管理機(jī)構(gòu)的選擇和開立的賬戶種類：個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。 （二）賬戶的維護(hù)與變更 說明賬戶的維護(hù)與變更的內(nèi)容。例如 繳費(fèi)的分配與記賬、投資收益的分配與記賬、未歸屬權(quán)益的歸集與再分配、企業(yè)年金待遇支付記錄等。 （三）賬戶的轉(zhuǎn)移 包括需要轉(zhuǎn)移賬戶的情況、轉(zhuǎn)移方式、無法轉(zhuǎn)移的情況及其應(yīng)對(duì)方式等。 （四）賬戶的撤銷 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 列明賬戶撤銷的條件，包括個(gè)人賬戶余額領(lǐng)取完畢、受益人死亡后個(gè)人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人繼承。 六、計(jì)劃的繳費(fèi) 本章著重對(duì)企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)行原則性規(guī)定。 （一）企業(yè)繳費(fèi) 列明企業(yè)繳費(fèi)的原則性規(guī)定，包括提取比例、對(duì)計(jì)劃參加人的分配比例 、職級(jí)和工齡的權(quán)數(shù)以及列支方式。 （二）個(gè)人繳費(fèi) 列明個(gè)人繳費(fèi)的原則性規(guī)定，包括繳費(fèi)方式、繳費(fèi)比例和自愿繳費(fèi)等。 （三）繳費(fèi)時(shí)間與劃款方式 列明具體的繳費(fèi)時(shí)間和劃轉(zhuǎn)繳費(fèi)款項(xiàng)的途徑。 七、企業(yè)年金待遇的支付 本章著重說明計(jì)劃參加人獲得企業(yè)年金待遇支付所需具備的條件、申請(qǐng)企業(yè)年金待遇支付的程序、企業(yè)年金待遇的支付方式等。 （一）支付條件 列明計(jì)劃參加人及其受益人取得企業(yè)年金待遇支付所需具備的條件，例如：達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、喪失勞 動(dòng)能力、退休前死亡、出境定居等。 （二）申請(qǐng)程序 列明申請(qǐng)企業(yè)年金待遇支付的程序，例如：由誰提出申請(qǐng)、向誰提出申請(qǐng)、由誰出具證明、由誰認(rèn)證發(fā)放等。處于不同情況的計(jì)劃參加人可能需要不同的申請(qǐng)程序，在此要分別說明。 （三）支付方式 處于不同情況的計(jì)劃參加人可能需要不同的支付方式，而且計(jì)劃參加人及其指定受益人自己也有權(quán)選擇一定的支付方式，比如一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金等。這些支付方式需要詳細(xì)說明。 （四）受益人的指定和修改指定 計(jì)劃參加人可能 會(huì)同時(shí)選擇本人以外的其他有關(guān)聯(lián)的人，作為計(jì)劃參加人死亡后待遇支付的指定受益人，這一點(diǎn)需要在加入計(jì)劃時(shí)就預(yù)先聲明。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 八、基金財(cái)產(chǎn)的管理 根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理做出原則性規(guī)定，包括企業(yè)年金基金的受托、托管、投資管理等業(yè)務(wù)的職責(zé)以及相關(guān)費(fèi)用的列支等。除了選擇法人受托管理機(jī)構(gòu)外，企業(yè)還可以成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人負(fù)責(zé)本企業(yè)年金基金的管理。企業(yè)年金理事會(huì)由公司經(jīng)營(yíng)者代表、職工代表及外聘專業(yè)人士組成，年金理事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督本企業(yè)的金計(jì)劃的實(shí)施，對(duì)計(jì)劃的修改調(diào) 整提出建議，監(jiān)督賬戶管理人、托管人和投資管理人的運(yùn)作情況。同時(shí)，公司的企業(yè)年金理事會(huì)接受相應(yīng)勞動(dòng)保障行政部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。 九、信息披露