【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)年金基金試行辦法》及其他有關(guān)法律法規(guī)所規(guī)定的義務(wù)。 八、賬戶管理人、投資管理人的指定和變更 （ 1）受托人確定或更改企業(yè)年金基金名稱和對(duì)應(yīng)的賬戶管理人、投資管理人，應(yīng)向托管人出具書面通知。如涉及到受托人、托管人與投資管理人以及受托人、托管人與賬戶管理人三方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系時(shí)需要簽訂三方協(xié)議書的，可以作為附件。 （ 2）說明賬戶管理人、投資管理人因故不能履行職責(zé)時(shí)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的處理。 （ 3）說明受托人在合同存續(xù)期內(nèi)更換賬戶管理人、投資管理 人時(shí)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的處理。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 九、受托財(cái)產(chǎn)及受托財(cái)產(chǎn)的移交、增加和減少 受托財(cái)產(chǎn)是本合同的標(biāo)的物，其轉(zhuǎn)移和變化是合同設(shè)立的根本出發(fā)點(diǎn)。 （ 1）列明受托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人和托管人的固有財(cái)產(chǎn)及其他資產(chǎn)。 （ 2）列明受托人和托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算時(shí)，不得將受托財(cái)產(chǎn)及其收益歸入其清算財(cái)產(chǎn)。 （ 3）列明受托人和托管人不得將受托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)與不屬于受托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵消。 十、賬戶的開設(shè)與管理 （ 1）說明賬戶的種類（ 包括受托財(cái)產(chǎn)托管專戶、委托投資資產(chǎn)托管專戶、清算備付金賬戶和證券賬戶等）、開設(shè)和管理。 （ 2）明確賬戶的預(yù)備印鑒、股東代碼卡和確認(rèn)資料等原件由托管人保管。 十一、指令的通知和執(zhí)行 （ 1）說明指令的種類、發(fā)送和確認(rèn)方式與程序。 （ 2）對(duì)于需要限時(shí)到賬的指令或通知，應(yīng)給予托管人辦理業(yè)務(wù)的必要時(shí)間。 （ 3）指明托管人應(yīng)按規(guī)定的程序執(zhí)行指令和通知。 十二、資金清算 （ 1）指明托管人應(yīng)確保清算的及時(shí)和準(zhǔn)確。 （ 2）說明由于托管人的過錯(cuò)，致 使受托財(cái)產(chǎn)被中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司扣押證券或資金的，托管人承擔(dān)由此造成的損失。 （ 3）指明在受托人向托管人發(fā)出停止清算指令后，托管人應(yīng)當(dāng)采取的措施。 十三、會(huì)計(jì)核算和估值 （ 1）指明托管人應(yīng)根據(jù)相應(yīng)會(huì)計(jì)核算辦法的要求，對(duì)受托財(cái)產(chǎn)單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算。 （ 2）說明受托費(fèi)、投資管理費(fèi)、托管費(fèi)和交易費(fèi)用等可以在企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)中列支以及不得列入受托財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的項(xiàng)目。 （ 3）指明托管人應(yīng)根據(jù)相應(yīng)會(huì)計(jì)核算辦法的要求，對(duì)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值。 十 四、投資監(jiān)督 （ 1）說明投資監(jiān)督的內(nèi)容。例如，托管人應(yīng)根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、投資政策、本合同、投資管理合同和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)各委托投資資產(chǎn)的投 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 資范圍、投資比例、投資限制、投資禁止行為以及投資管理人的指令與通知等的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督和核查。 （ 2）說明投資監(jiān)督的處理方式和程序。例如，發(fā)現(xiàn)投資管理人違反法律、法規(guī)、投資政策、本合同、投資管理合同的行為后，應(yīng)立即通知投資管理人，并報(bào)告受托人。 （ 3）列明托管人監(jiān)督與核查的責(zé)任。例如，托管人發(fā)現(xiàn)投資管 理人違規(guī)后未能及時(shí)向受托人報(bào)告的，由此給委托投資資產(chǎn)造成損失的，托管人負(fù)相應(yīng)賠償責(zé)任。 十五、托管人的報(bào)酬 列明托管人報(bào)酬的計(jì)提方式和支付日期。 十六、雙方授權(quán)代表 列明雙方授權(quán)代表的情況和簽章。 十七、信息披露和報(bào)告 由于受托人必須對(duì)托管人的行為進(jìn)行監(jiān)督，所以托管人必須定期和不定期地進(jìn)行信息披露以及向受托人提交報(bào)告。例如： （ 1）托管人應(yīng)按規(guī)定，向受托人報(bào)送托管業(yè)務(wù)信息報(bào)告；并根據(jù)受托人的要求，對(duì)投資管理人編制的投資運(yùn)作報(bào)告中的有關(guān)內(nèi)容 出具書面復(fù)核意見。 （ 2）定期報(bào)告：按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的要求列明托管人應(yīng)向受托人提交受托財(cái)產(chǎn)報(bào)告的時(shí)間、期限、內(nèi)容（例如季度報(bào)告和年度報(bào)告）。 （ 3）臨時(shí)報(bào)告：列明托管人應(yīng)向受托人提交重大事項(xiàng)報(bào)告的情形，如資產(chǎn)價(jià)值大幅波動(dòng)、投資管理人的重大變動(dòng)等。 （ 4）按照監(jiān)管部門的要求列明托管應(yīng)向監(jiān)管部門提供相關(guān)報(bào)告的時(shí)間、期限、內(nèi)容等。 十八、保密義務(wù) 說明雙方對(duì)合同項(xiàng)下的相關(guān)信息負(fù)有保密義務(wù)，列明保密信息的范圍。 十九、合同的變更和終止 （ 1）說明合同變更需要雙方的書面同意以及合同變更應(yīng)該遵循的程序。 （ 2）合同終止的情形，如期滿未續(xù)簽、因違約而終止、提前終止的情形等。 （ 3）合同終止后相關(guān)事宜的處理，如審計(jì)、估值、移交等。 二十、違約責(zé)任 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 對(duì)于違約責(zé)任的認(rèn)定和處理的約定是約束合同雙方當(dāng)事人的行為、保證合同得以順利實(shí)施的有效手段。要說明違約方應(yīng)承擔(dān)責(zé)任和對(duì)被違約方損失的賠償責(zé)任。 二十一、免責(zé)條款 不可抗力是合同雙方當(dāng)事人不可預(yù)見的和無法避免的、能夠影響到合同順利的客觀因素，因 此在合同中對(duì)不可抗力的認(rèn)定和處理辦法加以約定可以避免雙方當(dāng)事人產(chǎn)生不必要的合同糾紛。還要說明不可抗力的范圍以及免責(zé)條款。 二十二、爭(zhēng)議的解決 由于在合同履行過程中出現(xiàn)的權(quán)利義務(wù)劃分和違約責(zé)任的認(rèn)定等方面都有可能產(chǎn)生雙方當(dāng)事人的糾紛，因此在合同中約定爭(zhēng)議的處理程序和辦法很有必要。要具體說明爭(zhēng)議的處理方式，如協(xié)商、仲裁和訴訟。 二十三、合同生效日期和合同文本 （ 1）說明本合同的生效日期和存續(xù)期間。 （ 2）說明合同續(xù)簽的情形，如受托人提前書面通知。 （ 3）本合同一式幾份。 二十四、其他 其他有必要加以約定的內(nèi)容可放在本條款下。 二十五、合同簽章 合同雙方當(dāng)事人在合同正文末尾簽章確認(rèn)。 二十六、附件（或有） （ 1）投資政策或與投資相關(guān)的辦法規(guī)定。 （ 2）合同雙方當(dāng)事人與投資管理人或賬戶管理人共同簽署的三方協(xié)議。 （ 3）其他相關(guān)資料。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 年金合同指引： 賬戶管理合同 （ 受托人與賬戶管理人之間 ） 賬戶管理合同 （ 受托人與賬戶管理人之間 ） 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 一、合同名稱 合同名稱中應(yīng)包含標(biāo)明本企 業(yè)名稱和本企業(yè)年金計(jì)劃類型的關(guān)鍵詞語，格式是 “企業(yè)年金基金賬戶管理合同 ”，例如亞太航空有限公司普惠企業(yè)年金基金賬戶管理合同。 二、合同當(dāng)事人 需要列明訂立賬戶管理合同的當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、組織形式、營(yíng)業(yè)期限、企業(yè)年金基金受托管理和賬戶管理業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文號(hào)等。 三、合同的依據(jù)、目的和原則 （ 1）訂立賬戶管理合同的依據(jù)是《企業(yè)年金基金管理試行辦法》《 企業(yè)年金計(jì)劃》《 企業(yè)年金基金受托管理合同》及其他有關(guān)規(guī)定。 （ 2）訂立賬戶管理合同的目的是為了真實(shí)反映受益人個(gè)人賬戶的資產(chǎn)價(jià)值，維護(hù)受益人享受企業(yè)年金待遇的權(quán)益等。 （ 3）訂立賬戶管理合同的原則是真誠(chéng)合作、平等自愿和誠(chéng)實(shí)信用。 四、定義和釋義 定義和解釋合同中出現(xiàn)的術(shù)語，如：個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶等。 五、雙方當(dāng)事人的聲明與承諾 列明雙方為確保合同事項(xiàng)的合法有效及順利執(zhí)行而需要特別加以聲明和承諾的內(nèi)容。 六、受托人的權(quán)利與義務(wù) 列明受托人為實(shí)現(xiàn)本合同訂立的目的和順利履行職責(zé)而享有的約定權(quán)利和承擔(dān)的約定義 務(wù)，例如：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、付費(fèi)義務(wù)等。 七、賬戶管理人的權(quán)利與義務(wù) 列明賬戶管理人為實(shí)現(xiàn)本合同訂立的目的和順利履行職責(zé)而享有的約定權(quán)利和承擔(dān)的約定義務(wù)，例如：知情權(quán)、保密義務(wù)等。 八、賬戶記錄及其規(guī)則 說明企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)則和賬戶管理規(guī)則，包括企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶的約定以及賬戶記錄方法、報(bào)表格式和對(duì)賬安排等事項(xiàng)。 九、繳費(fèi)及收益分配 說明企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)以及在個(gè)人賬戶之間的收益分配約定。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 十、轉(zhuǎn)移、支付及退出 說明參加企業(yè)年金計(jì)劃 的個(gè)人轉(zhuǎn)移、退出計(jì)劃的約定，以及向其支付企業(yè)年金待遇的約定。 十一、投資收益分配 說明企業(yè)年金基金的投資收益在個(gè)人賬戶之間的分配規(guī)則。 十二、信息披露和查詢 說明如何進(jìn)行個(gè)人賬戶信息的查詢，如何向監(jiān)管部門報(bào)送材料，如何進(jìn)行信息披露等。 十三、與其他機(jī)構(gòu)的事項(xiàng) 說明賬戶管理人與托管人等機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)聯(lián)系、工作流程等事項(xiàng)。 十四、賬戶管理人報(bào)酬 說明收取的賬戶管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和收取方式。 十五、保密義務(wù)和文件檔案的保存 說明雙方對(duì)合同項(xiàng)下的相關(guān)信息負(fù)有保密義務(wù)，并列明保密信息的范圍，檔案保存的期限等。 十六、合同的變更和終止 （ 1）說明合同變更需要雙方的書面同意以及合同變更應(yīng)該遵循的程序。 （ 2）合同終止的情形，如期滿未續(xù)簽、因違約而終止、提前終止的情形等。 （ 3）合同終止后相關(guān)事宜的處理，如審計(jì)、估值和移交等。 十七、違約責(zé)任 說明違約方應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和對(duì)被違約方損失的賠償責(zé)任。 十八、免責(zé)條款 說明不可抗力的范圍以及免責(zé)條款。 十九、爭(zhēng)議的解決 由于在合同履行過程中出現(xiàn)的權(quán)利義務(wù)劃分和違約責(zé)任的認(rèn)定等方面都有可能產(chǎn)生雙方當(dāng)事人的糾紛，因此在合同中約定爭(zhēng)議的處理程序和辦法很有必要。具體說明爭(zhēng)議的處理方式和處理程序，如協(xié)商、仲裁或訴訟。 二十、合同生效日期和合同文本 （ 1）說明本合同的生效日期和存續(xù)期間。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) （ 2）說明合同續(xù)簽的情形。 （ 3）本合同一式幾份。 二十一、其他 可以把其他有必要加以約定的內(nèi)容放在本條款下。 二十二、附件 （ 1）合同雙方當(dāng)事人與托管人共同簽署的三方協(xié)議（或有）。 （ 2）其他相關(guān)資料。 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 合同范本一： 企業(yè)年金計(jì)劃 xxx公司企業(yè)年金計(jì)劃 （登記號(hào)） xxx公司 xxxx年 xx月 xx日 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng) 為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的企業(yè)年金待遇，建立多支柱養(yǎng)老保障體系，調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》《集體合同規(guī)定》《企業(yè)年金試行辦法》《企業(yè)年金基金管理試行辦法》等法律、法規(guī)及政策，結(jié)合本企業(yè)的 實(shí)際情況，制定本企業(yè)年金計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱 “本計(jì)劃 ”）。 本計(jì)劃遵循以下三項(xiàng)原則： 發(fā)展的原則。本企業(yè)通過建立企業(yè)年金制度，提高職工養(yǎng)老待遇，調(diào)動(dòng)職工勞動(dòng)積極性，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 效率的原則。企業(yè)年金總體繳費(fèi)與本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，效益好時(shí)多繳，效益差時(shí)少繳或暫不繳；職工的企業(yè)年金繳費(fèi)與勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤，因勞動(dòng)貢獻(xiàn)大小而有所不同。 指導(dǎo)與自辦相結(jié)合的原則。本計(jì)劃堅(jiān)持政府指導(dǎo)與企業(yè)自主相結(jié)合，按照國(guó)家和地方有關(guān)政策法規(guī)，接受政府宏觀指導(dǎo)，在設(shè)立計(jì)劃時(shí)應(yīng)該考慮本企業(yè)的實(shí)際情況，加以制定。 第一章 定義與釋義 企業(yè)年金：企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 企業(yè)年金計(jì)劃：本計(jì)劃及其細(xì)則與附錄。 企業(yè)年金基金：指本企業(yè)根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》制定的 企業(yè)年金計(jì)劃所籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益所形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。 企業(yè)職工：指與本企業(yè)依法簽訂勞動(dòng)合同并處于勞動(dòng)合同期間的自然人。 計(jì)劃參加人：本計(jì)劃所稱的計(jì)劃參加人，是指依照本計(jì)劃的 計(jì)劃的成員，并在 賬戶管理人處開設(shè)有個(gè)人賬戶的企業(yè)職工。 受托人：是指受托管理本企業(yè)年基金的法人受托機(jī)構(gòu)。 受益人：本計(jì)劃所稱受益人，是指參加本企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。 未歸屬權(quán)益：職工由于離職等原因退出本計(jì)劃導(dǎo)致其個(gè)人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及其投資運(yùn)營(yíng)收益部分的財(cái)產(chǎn)被罰沒而暫時(shí)未確定歸屬的權(quán)益。在本計(jì)劃中，未歸屬權(quán)益計(jì) 散發(fā)人性道德光輝 沉淀人類管理智慧 分享中人網(wǎng)共建中人網(wǎng)