企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度word版(已修改)
2025-05-09 00:01 本頁面
【正文】 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度資金管理制度企業(yè)資金管理制度大致包括以下內(nèi)容：為提高本企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效，統(tǒng)籌靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益，除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算計(jì)劃外，并應(yīng)每月編制資金預(yù)算表，資金使用的有關(guān)規(guī)定，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。一． 資金的范圍本辦法所稱的資金系指企業(yè)可調(diào)配的資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、外阜存款和銀行匯票等。二． 資金預(yù)算計(jì)劃1． 年度預(yù)算計(jì)劃每年年末25日前各部門將次年的年度預(yù)算收支計(jì)劃報(bào)給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門按企業(yè)總投資計(jì)劃綜合平衡確認(rèn)各部門年度計(jì)劃。2． 月度預(yù)算計(jì)劃（1） 各部門應(yīng)于每月24日提供次月日期預(yù)計(jì)收入與支出金額資料報(bào)送財(cái)務(wù)部門；（2） 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月25日前編制“資金來源運(yùn)用預(yù)算表”并于次月24日前編制妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制“資金來源運(yùn)用比較表”各一式二份呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，作為預(yù)算控制的依據(jù)；（3） 財(cái)務(wù)部門應(yīng)在各部門資金預(yù)算表上列入資金編號(hào)，并于每月25日前，將次月資金預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目逐日逐筆匯總于“支出明細(xì)表”一份自存，一份供出納人員每日資金調(diào)度；（4） 鑒于銀行與企業(yè)之間路程較遠(yuǎn)，各部門的臨時(shí)付款必須于當(dāng)日下班前報(bào)財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門次日統(tǒng)籌安排上銀行辦理，財(cái)務(wù)部門原則上每天只去一次銀行。3． 內(nèi)銷收入（1） 銷售部門依據(jù)目標(biāo)及各種銷售條件與收款期限，預(yù)計(jì)可收取金額填報(bào)列入“收支預(yù)計(jì)表”（2） 已收票據(jù)的兌現(xiàn)金額，由財(cái)務(wù)部門按實(shí)填列。4． 其它收入凡租金收入、下腳收入、利息收入等由財(cái)務(wù)部門預(yù)算。5． 資本支出（1） 土地：經(jīng)辦部門依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列；（2） 房屋：依據(jù)在建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列；（3） 設(shè)備分期付款、財(cái)務(wù)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列；（4） 機(jī)器設(shè)備、預(yù)付工程定金：依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及外購(gòu)開立計(jì)劃，預(yù)算支付資金編列。6． 原物料支出（1） 原
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