【正文】 中北大學(xué) 課 程 設(shè) 計(jì) 說(shuō) 明 書(shū) 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014104 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014109 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014114 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014120 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014124 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014128 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014129 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014139 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014146 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014150 學(xué) 院： 中北大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理 學(xué)院 專 業(yè)： 工商管理 題 目： 化纖工程技 術(shù)改造 項(xiàng)目可行性研究 指導(dǎo)教師： 杜 葦 職稱 : 副教授 目錄 一、組織安排 1 二、項(xiàng)目背景 和歷史 2 三、需求預(yù)測(cè) 與改造方案 3 3 4 四、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 4 4 4 7 9 有項(xiàng)目成本費(fèi)用估算 10 無(wú)項(xiàng)目成本費(fèi)用估算 12 、銷(xiāo)售稅金及附加、利潤(rùn)及分配 15 五、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 22 22 增量投資利潤(rùn)率和增量投資利稅率 22 現(xiàn)金流量分析 23 30 六、不確定性分析 38 七 、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 41 一 ． 組織安排 一）指導(dǎo)老師： 杜葦 老師 1. 成員名單 組 長(zhǎng)： 閆俊霞 （ 09） 其他成員： 許新華 （ 04） 張倩玉 （ 14） 張亞麗 （ 20） 趙亞男（ 24） 羅 婷（ 28） 索朗德吉（ 29） 趙楊（ 39） 江朝順（ 44） 李杰 （ 46） 王照（ 50） 二）任務(wù)分工 項(xiàng)目背景和 歷史、 需求預(yù)測(cè) 與改造方案 王 照 （ 50） 計(jì)算期確定與投資估算 趙亞男（ 24） 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加、利潤(rùn)及分配 江朝順 （ 44） 有項(xiàng)目成本費(fèi)用估算、 PPT 制作 羅 婷 （ 28） 無(wú)項(xiàng)目成本費(fèi)用估算 索朗德吉 （ 29） 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析 張倩玉 （ 14） 增量現(xiàn)金流量分析、 PPT 制作 許新華（ 04） 借款償還 趙 楊 （ 39） 資金來(lái)源與運(yùn)用、資產(chǎn)負(fù)債表 李 杰 （ 46） 1 不確定性分析 張亞麗 （ 20) 1任務(wù)分工、匯總資料、 資金籌措、增量投資利潤(rùn)率 閆俊霞（ 09） 和增量投資利稅率、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 二 ． 項(xiàng)目背景和歷史 整體思路 為了驗(yàn)證技術(shù)改造生產(chǎn)化纖產(chǎn)品 F 項(xiàng)目是否可行，從財(cái)務(wù)角度考慮內(nèi)部收益率，凈現(xiàn)值、投資回報(bào)期、銀行借款償還期等指標(biāo)，并通過(guò)敏感分析得出 影響項(xiàng)目運(yùn)行的關(guān)鍵因素。 企業(yè)現(xiàn)狀 該公司位于我國(guó)最大的經(jīng)濟(jì)特區(qū)，公司現(xiàn)有 A生產(chǎn)設(shè)備一套，生產(chǎn)化纖原材料 P 產(chǎn)品，年產(chǎn)量 64800t。由于公司生產(chǎn)產(chǎn)品單一，易受市場(chǎng)供求關(guān)系、價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)隊(duì)友等不穩(wěn)定因素影響，大大降低了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。為根本解決這一局面，所以公司要對(duì)現(xiàn)有的狀況進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過(guò)對(duì)設(shè)備的改造來(lái)生產(chǎn)出新的產(chǎn)品，以求在競(jìng)爭(zhēng)中求生存和發(fā)展。企業(yè)現(xiàn)有職工 272 人，水、電、汽等公用工程均有較大的剩余能力。企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)凈值 45397 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)凈值 1339 萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)凈值 1492 萬(wàn)元，自有流動(dòng)資金 2020 萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款 35880 萬(wàn)元，年利率 %，流動(dòng)資金借款 4694 萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入 24000 萬(wàn)元。 三．市場(chǎng)預(yù)測(cè) （一）化纖的發(fā)展 中國(guó)雖然是全球最主要的紡織品輸出國(guó)，但同時(shí)也可以說(shuō)是全球最主要的纖維消費(fèi)國(guó)家。中國(guó)人造纖維的生產(chǎn)量 70%～ 80%供應(yīng)國(guó)內(nèi)消費(fèi)使用，但是在不斷的擴(kuò)產(chǎn)增建下，中國(guó)的人造纖維的出口比例將會(huì)漸漸增加，預(yù)測(cè)至 2020 年全球的各種纖維需求量更將推升到 9500 萬(wàn)公噸。 中國(guó)紡織化纖行業(yè)發(fā)展快，產(chǎn)量已經(jīng)占世界百分之六七十的份額 。 業(yè)內(nèi)人士分析，行業(yè) 的高速發(fā)展，卻產(chǎn)生了同質(zhì)化嚴(yán)重、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)能過(guò)剩等問(wèn)題。 “ 雖然我們有大批量生產(chǎn)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，但關(guān)鍵是缺乏新產(chǎn)品、新工藝來(lái)保持價(jià)格優(yōu)勢(shì)。 ” 該業(yè)內(nèi)人士說(shuō)。 在發(fā)展與問(wèn)題并存時(shí)，迫切的需要新的產(chǎn)品來(lái)替代帶和緩沖原有產(chǎn)品的生產(chǎn)，從而保證企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。 （二） P、 F產(chǎn)品的市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) 表 1 產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量 單位：百萬(wàn)噸 根據(jù)市場(chǎng)需求表我們可以看出， P、 F兩種產(chǎn)品的需求量基本是趨于穩(wěn)定的，而且兩種產(chǎn)品的需求量大于企業(yè)的生產(chǎn)量，特別是 F產(chǎn)品的需求量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)的生產(chǎn)量，所以 F產(chǎn)品的潛力很高，所以進(jìn)行技術(shù)改造生產(chǎn)去 F 產(chǎn)品在市場(chǎng)需求上是可行的。 （三）改造的必要性 ①企業(yè) 水、電、汽等公用工程均有較大的剩余能力，不能得到充分利用。②在不進(jìn)行技術(shù)改造時(shí) P產(chǎn)品的壽命只有 10年，而達(dá)到設(shè)計(jì) 能力 F產(chǎn)品的生產(chǎn)期有 13 年。③在售價(jià)方面 F 產(chǎn)品的價(jià)格高而且收入也大。④企業(yè)生產(chǎn)一種產(chǎn)品較為單一，易受市場(chǎng)供求關(guān)系、價(jià)格等不穩(wěn)定因素影響，不能很好的適應(yīng)環(huán)境的變化，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和競(jìng)爭(zhēng)能力低。⑤市場(chǎng)的需求量較大且沒(méi)有太多的供求量，為了滿足市場(chǎng)需求和提高企業(yè)的利潤(rùn)，不使企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中生存，所以技術(shù)改造對(duì)現(xiàn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和生產(chǎn)新產(chǎn)品是企業(yè)必行之路。 （四）改造方案 根據(jù)全國(guó)紡織行業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方案中的化纖發(fā)展方向，本項(xiàng)目利用 P 產(chǎn)品生產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)，利用 1年時(shí)間，通過(guò)技術(shù)改造，發(fā)展熔體直接紡絲產(chǎn)品 F，年產(chǎn)量 16161t。 產(chǎn)品發(fā)展計(jì)劃見(jiàn)表 241。 由于本項(xiàng)目是技術(shù)改造項(xiàng)目，所以不需要進(jìn)行工程再建，依靠老企業(yè)的條件減少了相關(guān)費(fèi)用。 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 改造期 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 無(wú)項(xiàng)目 P產(chǎn)品 10