【正文】 1 煤炭工業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目投資管理簡述 華北科技學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系講座 前言： 煤炭工業(yè)基本建設(shè)是指煤炭工業(yè)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、改建、恢復(fù)工程及與此相聯(lián)系的其它工作。 煤炭工業(yè)固定資產(chǎn)的主要部分是生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，生產(chǎn)性固定資產(chǎn)一方面在生產(chǎn)和使用過程中會逐漸消耗而最后喪失其效用，另一方面由于煤礦生產(chǎn)是開采不可再生資源，隨著生產(chǎn)的不斷進(jìn)行，可采儲量越來越少直至枯竭到礦井報廢。為了實(shí)現(xiàn)煤炭工業(yè) 持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展，保障國家能源安全和國民經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，必須對損耗的固定資產(chǎn)給予物質(zhì)補(bǔ)償和增加新的固定資產(chǎn)，即實(shí)現(xiàn)煤炭工業(yè)固定資產(chǎn)的再生產(chǎn)。 煤炭工業(yè)固定資產(chǎn)的再生產(chǎn)實(shí)質(zhì)上就是煤炭工業(yè)固定資產(chǎn)的不斷補(bǔ)償、不斷積累、不斷更新和不斷擴(kuò)大的連續(xù)過程。這個過程從簡單再生產(chǎn)的角度包括了原有設(shè)備的大修理、更新改造、正常開拓延伸以及由于戰(zhàn)爭或自然災(zāi)害進(jìn)行恢復(fù)建設(shè)等工程；從擴(kuò)大再生產(chǎn)的外延來看，主要靠增加新井或新礦區(qū)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高生產(chǎn)能力來實(shí)現(xiàn)，從擴(kuò)大再生產(chǎn)的內(nèi)涵來看，主要是靠技術(shù)更新和新井改造提高效率來實(shí)現(xiàn)， 二者往往是相互滲透和相互關(guān)聯(lián)的。由此可見，煤炭工業(yè)固定資產(chǎn)的再生產(chǎn)與煤炭工業(yè)基本建設(shè)有著密切的聯(lián)系，它是實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要途徑。 一、煤炭工業(yè)基本建設(shè)管理體制的歷史沿革 2 煤炭工業(yè)基本建設(shè)管理體制，是指國家對煤炭工業(yè)基本建設(shè)活動全過程的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、控制和監(jiān)督的綜合構(gòu)架及形態(tài)，是基本建設(shè)經(jīng)濟(jì)活動的組織管理形式，它是整個煤炭工業(yè)管理體制的重要組成部分。 我國煤炭工業(yè)基本建設(shè)管理體制同國家基本建設(shè)管理體制一樣，是 50 年代初從前蘇聯(lián)移植過來的，是國家高度集中、以行政組織和指揮為主的單一計劃調(diào)節(jié)的管理體制。其特點(diǎn) 是強(qiáng)調(diào)中央的集中領(lǐng)導(dǎo)、以部門為主的垂直統(tǒng)一管理：建設(shè)任務(wù)由國家統(tǒng)一下達(dá)、建設(shè)資金由財政統(tǒng)一撥款、材料物資實(shí)行統(tǒng)一調(diào)撥、設(shè)計和施工任務(wù)統(tǒng)一安排等等。與國家管理體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，國家煤炭工業(yè)基本建設(shè)管理體制亦經(jīng)歷了一系列的演變過程。 建國初期 ， 煤炭工業(yè)以全面恢復(fù)為主，當(dāng)時除東北煤礦管理局有相應(yīng)的基本建設(shè)管理機(jī)構(gòu)外，管理全國煤炭工業(yè)基本建設(shè)的管理機(jī)構(gòu)沒有建立起來。 1953 年第一個五年計劃開始，煤炭工業(yè)開始大規(guī)模建設(shè)， 1954 年在煤礦管理總局的領(lǐng)導(dǎo)下，成立了煤田地質(zhì)局、煤礦設(shè)計局和基本建設(shè)局，并相應(yīng)成立了地區(qū) 的煤炭地質(zhì)勘探和基本建設(shè)管理部門，同時一批煤田地質(zhì)勘探和建井工程處陸續(xù)組建。 1955年煤礦管理總局撤銷，分別成立新的煤田地質(zhì)勘探總局、設(shè)計管理總局和基本建設(shè)總局，獨(dú)立承擔(dān)大型礦井、露天礦、洗煤廠和煤礦機(jī)械從勘察、設(shè)計到施工的全部建設(shè)任務(wù)。 1957 年， 為了加強(qiáng)地區(qū)煤炭工業(yè)管理局對基本建設(shè)工作的指導(dǎo)，煤炭工業(yè)部撤銷了煤田地質(zhì)勘探總局、設(shè)計管理總局和基本建設(shè)總 3 局，在內(nèi)部成立了地質(zhì)勘探司和基本建設(shè)司，對全國煤田地質(zhì)勘探、設(shè)計及施工企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)監(jiān)督；各地區(qū)煤炭管理局（廳）負(fù)責(zé)地區(qū)煤田地質(zhì)勘探、設(shè)計及施工企 業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)監(jiān)督；1974 年燃料化學(xué)工業(yè)部又建立了煤田地質(zhì)局和基本建設(shè)局， 1982 年又將基本建設(shè)局撤銷，改為基本建設(shè)司，這種基本建設(shè)管理模式一直延續(xù)到 1988 年。 1988 年， 煤炭管理體制進(jìn)行重大改革，國家撤銷煤炭工業(yè)部，成立了能源部、中國統(tǒng)配煤礦總公司、東北內(nèi)蒙古煤炭工業(yè)公司、中國地方煤礦總公司和國家能源投資公司，基本建設(shè)管理體制也發(fā)生了相應(yīng)改變。能源部下設(shè)的基本建設(shè)司，不僅管理全國煤炭行業(yè)基本建設(shè)，還管理電力等能源系統(tǒng)的基本建設(shè)；中國統(tǒng)配煤礦總公司、東北內(nèi)蒙古煤炭工業(yè)公司負(fù)責(zé)管轄范圍內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng) 目的建設(shè)；?。ㄗ灾螀^(qū)）煤管局（廳）也相應(yīng)設(shè)建設(shè)局（處），負(fù)責(zé)本?。▍^(qū)）范圍內(nèi)統(tǒng)配項(xiàng)目基本建設(shè)管理；礦務(wù)局作為建設(shè)單位，直接負(fù)責(zé)管理國家對本礦區(qū)投資建設(shè)的煤炭項(xiàng)目管理。 1993 年 3 月， 國家決定撤銷中國統(tǒng)配煤礦總公司，成立煤炭工業(yè)部，實(shí)現(xiàn)煤炭工業(yè)行業(yè)宏觀管理，其管理職能發(fā)生了很大變化。在基本建設(shè)管理方面合并成立規(guī)劃發(fā)展司，只負(fù)責(zé)制定煤炭工業(yè)基本建設(shè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策、規(guī)程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；組織研究煤炭行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；編制年度基建計劃；審查重大項(xiàng)目的立項(xiàng)和新礦區(qū)建設(shè)；老礦區(qū)總體發(fā)展規(guī)劃等。 1998 年 ，隨著國家政治體制改革 的不斷深化，國家又撤銷了煤 4 炭工業(yè)部，煤炭行業(yè)管理職能劃歸國家發(fā)改委，發(fā)改委在基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)司內(nèi)設(shè)立煤炭石油處，承擔(dān)全國煤炭行業(yè)宏觀管理職能，將煤炭安全管理職能劃給新成立的國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局。 1999 年 12 月 30 日 :成立國家煤礦安全監(jiān)察局，并將中國煤炭工業(yè)管理協(xié)會變更為中國煤炭工業(yè)協(xié)會，中國煤炭工業(yè)協(xié)會作為政府及企業(yè)之間的橋梁進(jìn)行工作。煤炭工業(yè)基本建設(shè)除政策管理、礦區(qū)規(guī)劃、大基地規(guī)劃、資源規(guī)劃、環(huán)境規(guī)劃以及項(xiàng)目審批、備案、核準(zhǔn)外，行業(yè)基本建設(shè)微觀職能管理逐漸弱化。 2020 年 3 月 28 日， 國務(wù)院正式?jīng)Q定在國家發(fā) 展和改革委員會里成立能源局，盡管在煤炭、電力、石油、天然氣、環(huán)境、能源效率、可再生能源及核能的發(fā)展等方面具有強(qiáng)大的信息收集和分析能力，并配置了適當(dāng)?shù)馁Y源，但編制不到 30 人的能源局，要管理的是世界上第二大能源市場，也是世界上發(fā)展最快的能源市場的一系列政策事務(wù)， 30 人夜以繼日地工作，也還是力不從心，更不用說煤炭基本建設(shè)的具體管理事務(wù)了。 2020 年 5 月， 國務(wù)院成立了國家能源領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，加強(qiáng)了在國際能源發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃、能源開發(fā)與節(jié)約、能源安全與應(yīng)急、能源對外合作方面的研究與協(xié)調(diào)能力，然而它只是一個議事機(jī)構(gòu)， 各行業(yè)管理仍處于宏觀層面。為了進(jìn)一步加強(qiáng)煤礦建設(shè)、生產(chǎn)安全管理，又成立了局管的國家煤礦安全監(jiān)督管理局。 2020 年 國家又將國家發(fā)改委能源局撤銷成立了國家能源局，作為委管局，為確保國家能源安全以、能源結(jié)構(gòu)合理與發(fā)展及國民經(jīng)濟(jì) 5 平穩(wěn)運(yùn)行，其職能仍為行業(yè)宏觀調(diào)控和管理，煤炭工業(yè)基本建設(shè)微觀職能管理仍處于弱化狀態(tài)。 二、我國煤炭資源管理模式 我國煤炭資源管理模式相對簡單，從建國之初到 1998 年，對國有或國有控股企業(yè)均為國家無償出讓形式進(jìn)行劃撥。 1998 年中華人民共和國礦產(chǎn)資源管理辦法的修編，結(jié)束了煤炭資源計劃經(jīng)濟(jì)管 理時代，繼而開始實(shí)行以山西、陜西、內(nèi)蒙、河南主要產(chǎn)煤省為試點(diǎn)的資源有償出讓工作。也正是這個時期，由于部門分割和部門職能協(xié)調(diào)的失調(diào)，加之國有煤炭企業(yè)從計劃經(jīng)濟(jì)一歩走人市場，沒有心里準(zhǔn)備，又經(jīng)歷了 1994 年以來特別困難時期，連飯碗都困難更不用說有資金積累，所以對資源空白地、原規(guī)劃區(qū)后備資源、礦權(quán)爭議地等，按照所謂的“誰申請誰優(yōu)先”的原則，大量煤炭資源的探礦權(quán)、采礦權(quán)成為了國有煤炭企業(yè)以外各類經(jīng)濟(jì)體的財產(chǎn)權(quán)。隨著國民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展對煤炭產(chǎn)品的高需求，煤炭資源的“爭奪”進(jìn)入了白熱化狀態(tài)，也可以說進(jìn)入了“群雄逐鹿”的 時代。 2020 年末，煤炭資源全面實(shí)行“招、拍、掛”，煤炭資源的市場化時期開始。為了提高我國煤炭企業(yè)的集中度，提高煤炭資源使用效率，提高國際、國內(nèi)市場競爭能力，確保國家能源安全，實(shí)施了“十三”個大型煤炭基地規(guī)劃，組建大型煤炭企業(yè)集團(tuán)等一系列工作，以山西省為代表的煤炭資源整合工作逐步展開并進(jìn)一步深化，國家對煤炭資源的勘探、礦權(quán)取得、建設(shè)、生產(chǎn)等向國有或國有控股煤炭企業(yè)在資源整合方面均作出了一系列的傾斜政策。 6 三、煤炭基本建設(shè)項(xiàng)目投、融資體制改革過程 我國就煤炭工業(yè)融資體制改革按時間劃分可以分為五個階段： 1984 年以前 ，完全實(shí)行國家指令性計劃投、融資管理體制，即按照國家建設(shè)規(guī)劃和年度投資計劃完成任務(wù)，煤炭企業(yè)基本建設(shè)工程同其他國有企業(yè)投資一樣無需融資。 1985 年 — 1988 年 ，煤炭項(xiàng)目建設(shè)融資仍然實(shí)行國家計劃資金核拔方式，但實(shí)行“拔改貸”制度，國家與建設(shè)單位的借貸及市場關(guān)系初見端倪，逐步樹立企業(yè)“還本付息”意識，但國有煤炭企業(yè)基本建設(shè)工程尚不需自主融資。 1988 年 — 1994 年 ，煤炭建設(shè)資金由國家能源投資公司具體負(fù)責(zé)運(yùn)作。除部分經(jīng)營性資金外，其它資金由煤炭建設(shè)單位承擔(dān)還本付息責(zé)任，借貸關(guān)系進(jìn)一步明確。但項(xiàng)目建設(shè) 資金仍由能源投資公司按指令性計劃下達(dá)，國有煤炭企業(yè)仍不需要自主融資。 1994 年開始 ，隨著國家政治、經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，基本建設(shè)投、融資體制發(fā)生了深刻的變革，煤炭工業(yè)項(xiàng)目融資進(jìn)入了完全市場化階段，但政府色彩依舊濃厚。國家開發(fā)銀行作為向國家基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投資的主體銀行，完全以世界銀行的模式規(guī)范化運(yùn)作。項(xiàng)目建設(shè)單位按照國家建設(shè)計劃和開發(fā)銀行對項(xiàng)目評審結(jié)論及承諾，向開發(fā)銀行貸款，借貸關(guān)系進(jìn)一步規(guī)范。從此開始了煤炭工業(yè)單一的市場自主融資時代。 1998 年 1 月，國有重點(diǎn)煤礦第一家 A 股上市公司 鄭州煤 電掛牌交易。截止目前，我國已有 27 家煤炭類企業(yè)成功上市，并有數(shù) 7 家大型煤炭企業(yè)發(fā)行了債券。煤炭企業(yè)上市，尤其是國有重點(diǎn)煤炭企業(yè)