某石油公司賬款管理制度(已修改)
2025-06-01 21:08 本頁面
【正文】 某石油公司賬款管理制度 目 錄 第一章 業(yè)務員收款守則 1 第二章 應收賬款及應收票據管理辦法 5 第三 章 問題賬款管理辦法 7 第四章 呆賬管理辦法 10 第五章 會計員賬款回收考核辦法 11 附件：應收賬款管理表格 13 1 第一章 業(yè)務員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財務部賬款管理人員依業(yè)務員類別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務人員簽收。 第二條 業(yè)務人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部賬款管理人員，如發(fā)現有不屬本身的賬單，應立即返回。 第三條 客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務人員負責賠償。 第四條 業(yè)務人員收到賬單后，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶于賬單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速于發(fā)貨或業(yè)務發(fā)生日起――個月內，執(zhí)憑收款。逾期不辦以致無法收取貨款時，追究業(yè)務人員責任。 （二）收款處理程序 第五條 業(yè)務人員于每日收到款項后，應于當日填寫收款日報表，一式四份一份自留，三份交財務部出納人員。 第六條 屬于本地的直接將現金或支票連同收款日報表第一、第二、第三聯親自交出納并取得簽認。 第七條 外埠地區(qū)的應將現金部分填寫 XX 銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近 XX 銀行分行或郵局。次 日上午將支票， XX 銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別于收款日報表第一、第二、第三聯，以掛號寄交財務部出納人員。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。 （三）收款記錄的填寫 第一欄：客戶號碼。 2 第二欄：客戶名稱。 第三欄：填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪枴? 賬單開立日期； 銷貨金額。 第四欄：收款金額； 所收現金金額； 票據； 所收票據金額； 所收票據的兌現日期； 所收票據兌付機關名稱地點； 支票上的銀行賬號。 （四）收款收票期規(guī)定 第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．直接客戶。以貨到收款（或業(yè)務發(fā)生）為條件者，由送貨員（業(yè)務員）收取現金。簽收的客戶，則為銷貨日起――日內（業(yè)務發(fā)生后――日內）的支票或現金； 2．一般客戶。自銷貨日期起――日內（業(yè)務發(fā)生后――日內）的票期。 （五）收取票據須知 第九條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否 則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。 3 第十條 支票的抬頭清寫上“ XX 公司”全稱。 第十一條 跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意。 第十二條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立。 第十三條 收取客票時，應請客戶背書，并且寫上“背書人 XX 公司”，千萬不可代客戶簽名背書。 第十四條 “禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。 第十五條 收取客戶客票大于應收賬款時，不應以現金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。 1．支票到期后，由單位以現金找還。 2. 另行訂購抵賬，或 抵交未付賬款中的一部分。 （六）退票的處理 第十六條 “退票通知書”由財務部填發(fā)，業(yè)務人員收到后應先行核對并于3 日內將回執(zhí)聯填妥交回財務部。 第十七條 業(yè)務人員收到退票通知書后應于 15 日
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