xx集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)所需提供資料(doc15)-審計(jì)(已修改)
2024-09-04 11:49 本頁面
【正文】 ～ 1 ～ 福建玉祥集團(tuán)有限公司 內(nèi)部審計(jì)所需提供資料 一、 目的 : 本規(guī)定對集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)所需資料做出規(guī)定，以保障集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作得以順利進(jìn)行。 二、范圍：凡獨(dú)立核算的本集團(tuán)各分公司、子公司皆屬之。 三 、所需提供資料明細(xì)列示如下： 截止日 6/30 截止日 9/30 期 末 (一 )一般資料： 、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表 ? ? ? (如租賃合約、工程合約、融資合約、保險合約及重要采購或銷售合約 ) ? ? ? ? ? ? ? ? (二 )資產(chǎn)科目： (1)各銀行對帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ? ? ? (2)現(xiàn)金及銀行存款余額明細(xì)表 (銀行存款明細(xì)詳見附件一表 A) ? ? ? (3)各銀行名稱及地址 ? ? ? ～ 2 ～ 截止日 6/30 截止日 9/30 期 末 (1)應(yīng)收帳款帳齡分析表（請按已逾期 12 個月及以上的期間劃分） ? ? (2)依客戶別按營業(yè)及非營業(yè)、關(guān)系人及非關(guān)系人不同性質(zhì)分類匯總（詳見附件一表B，如為應(yīng)收外幣帳款，請同時列示本位幣 (人民幣 )及外幣金額） ? ? 貨 (僅制造類企業(yè)提供即可 ) (1)存貨明細(xì)表 ? (2)在途存貨明細(xì)表 ? (3)存貨盤點(diǎn)匯總表及盤盈 (虧 )明細(xì)表 ? (4)制成品、在制品及原料之成本與市價比較表 (詳見附件一表 C、 D、 E) ? (5)存貨盤盈虧計(jì)算表 ? (6)呆滯存貨明細(xì)表 (詳見附件一表 F) ? (7)成本結(jié)轉(zhuǎn)工作底稿 ? ? (8)年終盤點(diǎn)截止單據(jù)匯總表 ? (含預(yù)付費(fèi)用 ) (1)預(yù)付購料款明細(xì)表（詳見附件一表 G） ? ? (2)預(yù)付費(fèi)用明 細(xì)及分?jǐn)偙?(詳見附件一表 ? ? ～ 3 ～ 截止日 6/30 截止日 9/30 期 末 G) (詳見附件一表 H) ? ? (1)財產(chǎn)目錄 ? ? ? (2)固定資產(chǎn)成本及累計(jì)折舊變動表（見附表四） ? ? ? (3)土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)證明及合同 ? ? (4)提供抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)明細(xì)表 ? ? (5)閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細(xì)表及其報廢明細(xì) ? (6)列出非營業(yè)使用的資產(chǎn)明細(xì) ? (7)固定資產(chǎn)保險種類、范圍、保額、保費(fèi)、投保期間、保單號碼及保險公司名稱 ? ? (8)本年度 固定資產(chǎn)之處分或移轉(zhuǎn)明細(xì)表(含成本、累計(jì)折舊移轉(zhuǎn)計(jì)算表 ) ? ? (9)利息資本化計(jì)算表 (詳見附件一表 I) ? ? (10)工程決算清單或工程預(yù)算進(jìn)度表 ? ? (1)長期投資增減變動及相關(guān)合約資料 ? ? ? (2)采權(quán)益法核算的被投資公司本年度經(jīng)會 ? ～ 4 ～ 截止日 6/30 截止日 9/30 期 末 計(jì)師簽證的財務(wù)報表 (3)被投資公司之股票及登記文件 ? ? ? (1)存出保證金科目明細(xì)表 (詳見附件一表H) ? ? (2)存出保證金收據(jù)及合約 ? ? (3)無形資產(chǎn) (如土地使用權(quán) )及遞延費(fèi)用明細(xì)分?jǐn)偙?(詳見附件一表 J) ? ? (
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