【正文】 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 第一節(jié) 概述 凱盛國賓溫泉度假村財務部由財務辦公室、物料部、電腦部三個部分組成，負責整個酒店的日常收支管理與核算、物資采購和電腦軟件維護等工作。 財務辦公室主要負責收支核算、成本控制和結(jié)賬報表等會計資料匯總工作，對總經(jīng)理負責。根據(jù)《旅游飲食服務企業(yè)會計制度》，結(jié)合本酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤分配核算等。另外，報表格式采用目前國際酒店通用的外資企業(yè)的資產(chǎn)負債表和損益表，對稅務機關報送時再分 析一下，不會影響其審計查賬等需要，有利于股東（或業(yè)主）對經(jīng)營者的管理水平和成本費用的控制能力進行監(jiān)督。 酒店物料部是在財務部的統(tǒng)一領導下，對酒店日常食品原材料、物料用品、維修材料等進行全面采購和供應。建立采購、驗貨、入庫、出庫、保管等一系列相關的規(guī)章制度，使物資管理的各個環(huán)節(jié)既能各司其職，又能互相監(jiān)督，從而有效的控制物流，減少積壓浪費。在采購過程中，多方聽取使用部門的意見和建議，作好協(xié)調(diào)與溝通工作，從全局和整體出發(fā)，并在對供應商的供貨質(zhì)量、供貨價格上嚴格監(jiān)控，從酒店利益出發(fā)，嚴把進貨的質(zhì)量關。 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 酒店 電腦部擔負著整個酒店各種數(shù)據(jù)和信息的處理及分析任務，是整個酒店的心臟，是酒店經(jīng)營管理的重要組成部分。計算機系統(tǒng)在財務核算、物資、房態(tài)管理、銷售預訂、經(jīng)營情況統(tǒng)計、分析、自動計費結(jié)算等方面密不可分，可以節(jié)約人力，從而提高工作效率。酒店電腦部人員要經(jīng)?；蚨ㄆ趯Ω鞑块T的電腦使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并定期做好電腦殺毒和清潔工作，以及有用數(shù)據(jù)的備份及日常維護工作。 總之，酒店財務部是與各部門密切聯(lián)系，共同完成經(jīng)營核算與經(jīng)營管理工作的部門，是酒店經(jīng)營分析數(shù)據(jù)的有效匯總和有力保障。酒店財務除了發(fā)揮核算職能與監(jiān) 督職外，還增加了一個服務職能，要為一線部門做好服務保障，并為總經(jīng)理和業(yè)主提供的用的經(jīng)營數(shù)據(jù)。 第二節(jié) 組織機構(gòu)圖（ 19 人） 財務經(jīng)理 1人人 11 電腦主管 1人 采購主管 1人 夜審員1人 采購員1人 應付賬兼成本1人 總出納1人 中餐收銀2人 西餐收銀2人 娛樂收銀3人 總賬主管兼日審 1人 日審兼資產(chǎn)1人 收銀領班 1人 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 第三節(jié) 崗位職責說明 職位：總監(jiān) 編號： FC001 部 門 財務部 崗 位 財務總監(jiān) 分 部 辦公室 直屬上司 總經(jīng)理 組 別 直轄下屬 秘 書 /采購主管 /電腦主管 審 核 人 審批人 崗位描述 負責整個酒店的財務收支等經(jīng)濟活動的正常運作，參于經(jīng)營決策，協(xié)助總經(jīng)理做好經(jīng)營管理工作。 收貨員 1人 倉管員 1人 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 崗位職責 在總經(jīng)理的直接領導下，認真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關的法律、法規(guī)、制度，監(jiān)督考核賓館相關部門的財務收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，對本賓館的財務狀況負責。 組織制定賓館財務管理制度和會計核算制度，以及財務各崗位職責，嚴格會計監(jiān)督，支持財務人員依法履行職責，建立良好的財務會計工作秩序。 負責組織賓館的全面經(jīng)濟核算，參于賓館經(jīng)營決策，參 于主要經(jīng)濟合同的談判，并監(jiān)督其執(zhí)行，實施監(jiān)督職能。 組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施并提出改進意見。 控制賓館的采購、收貨、庫存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保物美價廉、庫存適量，以免造成浪費，使賓館流動資產(chǎn)步入良性運行軌道。 督導賓館電腦系統(tǒng)的維護保養(yǎng)、更新和管理工作，確保賓館電腦系統(tǒng)的正常運行，保證軟件的使用正常，硬件的配制合理。 協(xié)調(diào)與賓館各部門的關系，并負責與工商、財政、稅務、銀行等政府職能部門的聯(lián)系，按 時報送相關報表，協(xié)調(diào)好外部關系，以利于賓館的今后發(fā)展。 負責財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體人員的業(yè)務技能、業(yè)務素質(zhì)，擬定財務部下屬各部門的機構(gòu)設置和人員配備，并實施各級人員的任免和獎懲方案。 保證財務憑證、會計賬簿、財務報表的及時、準確，并做好當期損益分析及預算完成情況的對比，為總經(jīng)理提供詳盡的財務分析數(shù)據(jù)。 定期向總經(jīng)理如實反映賓館經(jīng)濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善賓館經(jīng)營管理、決策的依據(jù)。 1合理控制資金運作，掌握好應收賬款與應付賬款的比例，確保賓 館資金的良性循環(huán)，利于經(jīng)營資金的正常運轉(zhuǎn)。 1檢查部門員工紀律，抽查各崗位工作完成情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 1關心員工生活，關注員工思想動態(tài)，定期與員工談心、交流，組織員工活動。 1完成賓館總經(jīng)理及其上級交辦的其它任務。 任職條件 具有獨立領導財務部各崗位人員進行財務核算與監(jiān)督的能力，熟知財務和稅務法規(guī)。 財務專業(yè)畢業(yè)，具有三年以上星級酒店財務負責人的工作經(jīng)驗。 身體健康，品貌端莊， 30 歲以上，男女不限。 完成報告及報告種類 完成賓館的財務預算及每月對內(nèi)對外的各種報表。 完成各部門 損益表及與經(jīng)營有關的相關報表資料。 職位：經(jīng)理 編號： FC002 部 門 財務部 崗 位 財務經(jīng)理 分 部 辦公室 直屬上司 財務總監(jiān) 組 別 直轄下屬 各級會計人員 /收貨員 /倉管員 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 審 核 人 審批人 崗位描述 協(xié)助財務總監(jiān)完成賓館的財務核算和財務監(jiān)督工作，協(xié)調(diào)好各分部門的關系，做好人員的合理分工與協(xié)作。 崗位職責 協(xié)助財務總監(jiān)做好本部門的管理工作及財 務核算工作。 負責對內(nèi)對外的聯(lián)系與接洽工作，在職權(quán)范圍內(nèi)解決面臨的問題，如有困難及時向總監(jiān)匯報。 做好財務部各崗位人員的明細分工，特別是會計人員的崗位，要充分考慮每個人的業(yè)務技能強弱，以利于工作，提高工作效率。 審核控制各項費用開支，努力降低成本費用，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本控制中存在的問題，并提出可行的合理化建議。 審核各種憑證、報表的準確性，并保證對內(nèi)、對外的報表及各種統(tǒng)計資料的真實性和及時性。 每月與采購員、成本控制員進行市場詢價，并與供應商調(diào)整新的定價，從采購成本方面進行把關，嚴格控制食品原材料和物料品的 采購價格和質(zhì)量要求。 督促資產(chǎn)帳會計對賓館各部門的固定資產(chǎn)和低值易耗品進行定期盤點，防止資產(chǎn)的損壞和流失，并核對折舊情況。 負責制定和實施會計人員的培訓考核計劃，包括督促一線主管制定收銀員的培訓和考核工作，抓好崗位練兵和提高員工的業(yè)務技能水平。 協(xié)調(diào)好本部門與賓館其他部門的協(xié)作關系，并搞好本部門與其他部門或財務內(nèi)部各分部門之間的團結(jié)。 完成財務總監(jiān)臨時指派的各項工作，并及時做好匯報。 任職條件 熟悉財務部的工作程序和各項規(guī)定，熟練運用電腦操作，業(yè)務能力強。 財務專業(yè)或相關專業(yè)畢業(yè)，具有一定 星級賓館財務經(jīng)理的工作經(jīng)驗。 協(xié)作能力強，工作踏實肯干，具有良好的團隊意識。 身體健康，品貌端莊，精力充沛，年齡在 25 歲以上，男女不限。 完成報告及報告種類 督促會計人員按時完成相關的財務報表及部門損益表。 審核對外的各種統(tǒng)計報表、納稅報表及相關資料。 與賓館經(jīng)營有關的各種內(nèi)部報表等資料。 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 職位：秘書 編號： FC003 部 門 財務部 崗 位 秘書兼工資賬 分 部 辦公室 直屬上司 財務總監(jiān) 組 別 直轄下屬 無 審 核 人 審批人 崗位描述 負責財務總監(jiān)的計劃事宜，接待來訪和部門工作的跟進；月末考勤及做員工的工資表，保證員工工資準確及時發(fā)放。 崗位職責 對財務總監(jiān)安排的部門工作事宜進行跟進，并及時反饋，與其他部門文員搞好銜接工作。 負責安排財務總監(jiān)的各種接洽活動，轉(zhuǎn)接所有來電，記錄特殊信息等。 按照財務總監(jiān)的指示，起草各類信件和文件，并負責做好文件的存檔和保密工作。 負責監(jiān)管本部門員工的出勤、各類假期及會議記錄等資料的整理，包括賓館對內(nèi)、對外 的各種合同和發(fā)文等。 月末負責審核人力資源部報送的各部門員工的考勤、用餐記錄，并負責做好員工工資表中各類扣款、補款和四險一金的數(shù)額準確，及時送表到銀行，保證員工工資的按時發(fā)放。 負責部門各類紙張、辦公用品的領用、發(fā)放和管理，并做好部門低值易耗品的登記、盤點工作，加強部門資產(chǎn)的管理和成本費用的控制。 月末協(xié)助總賬會計做好憑證的輸入等工作，并完成與工資帳相關的會計憑證，保證其準確性和及時性。 完成財務總監(jiān)及部門經(jīng)理指派的臨時工作。 任職條件 電腦操作熟練，包括各種表格的建立，文件打印格式等。 工作認真細致，反應靈敏，保守秘密，具有團隊合作精神。 財會專業(yè)畢業(yè)，熟悉財務部的工作程序和各種規(guī)定。 要求品貌端莊、氣質(zhì)高雅，年齡在 25 歲以上，具有相關工作經(jīng)驗。 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 完成報告及報告種類 完成每周工作日志，并負責跟進其他分部門主管的日志上交。 完成員工工資表和本部門考勤匯總表、各類假期申請表等內(nèi)部用表。 完成總監(jiān)和經(jīng)理使用的各類報表的文字處理工作。 職位：會計 編號： FC004 部 門 財務部 崗 位 總賬會計 分 部 辦公室 直屬上司 財務經(jīng)理 組 別 直轄下屬 無 審 核 人 審批人 崗位描述 負責整個賓館總的會計賬目核算，確保總賬與明細賬的準確性、實效性及清晰性，并與財務部各分部門之間建立良好的協(xié)作關系。 凱盛國賓溫泉度假村 財務部管理規(guī)范 崗位職責 審核各類原始憑證的準確性、有效性，保證各類支付憑證不出差錯，并簽字確認。 審核其他會計的記賬憑證是否正確，保證總賬中的會計取數(shù)真實。 月末與財務部人員一起對一線部門的食品原材料或物料消耗用品進行盤點，用于成本核算，做賬務上的假退庫。 操作 電腦中的賬務處理系統(tǒng)和報表系統(tǒng)，進行每月的賬目結(jié)算。對當月的損益情況做出最真實的數(shù)字反映。 財務報表完成后，要對報表數(shù)據(jù)進行同期對比分析，并寫出當期報表分析和說明，為財務總監(jiān)提供可比的資料。 按期申報各種納稅報表，并跟進稅款繳納情況。對賓館所有的稅款繳納情況做匯總，及時掌握稅款情況，并向部門領導報告。 每月負責賓館固定資產(chǎn)折舊及待攤費用的攤銷賬目及余額，并保證其與各明細賬目核對一致。 參于年終報表決算和下一年度經(jīng)營預算的制定，并負責與預算作對比分析，考核各部門的費用開支預算與實際的差距。 負責賓館總的記賬憑 證