【正文】 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 文件控制程序 1 目的 對稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)的文件進(jìn)行控制管理，確保與稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的所有部門均能得到有效版本。 2 適用范圍 適用于與稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)文件的管理。 3 職責(zé) 辦公室負(fù)責(zé) 對 稅務(wù)管理 、 稅收評估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的文件及外來文件（相關(guān)適用的法律、法規(guī) 和 規(guī)章）的管理。 相關(guān)部門負(fù)責(zé)配合實施。 4 工作程序 文件的分類 a) a) 質(zhì)量管理手冊、程序文件； b) b) 與 稅務(wù)管理，稅收評估和檢查業(yè)務(wù) 有關(guān)的《作業(yè)指導(dǎo)匯編》； c) c) 外來文件（適用的法律、法規(guī) 和 規(guī)章及質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)）。 受控文件范圍 與 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù) 有關(guān)的文件均為受控文件。 文件的編號辦法 參照《市國稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》進(jìn)行編號。格式如下： 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 寧國稅建字 [XXXX]. 文件類別： A：質(zhì)量管理手冊； B：程序文件； C：作業(yè)指導(dǎo)書； 部門代號： 01：辦公室； 02：人事監(jiān)察科； 03：綜合業(yè)務(wù)科； 04：稅務(wù)評估科； 00：全局性文件。 電子文檔按照《市國稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》的規(guī)定執(zhí)行。 文件的編制和審批 《質(zhì)量管理手冊》由管理者代表組織工作小組編寫，由管理者代表審核，并報局長批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。 ，由管理者代表審核，并報局長批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。 作業(yè)指導(dǎo)書由相關(guān)部門組織編寫，并由部門負(fù)責(zé)人審核，報分管局長批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。 流水號 文件類別 部門代號 年號 單位冠字 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 文件編寫、批準(zhǔn)程序按照《市國稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》的規(guī)定，逐級審核、簽字，局長批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。 文件的發(fā)布與管理 受控文件在發(fā)放前，辦公室應(yīng)按照《 市國稅機(jī)關(guān)公文處理辦法實施細(xì)則（試行）》 確定受控文件號與狀態(tài)。 辦公室根據(jù)文件的內(nèi)容、性質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的發(fā)放范圍，在公文處理系統(tǒng)上進(jìn)行發(fā)布。 各部門按照系統(tǒng)要求，收閱文件并組織本部門人員進(jìn)行學(xué)習(xí)、執(zhí)行。 對于需要打印成紙質(zhì)文件輸出的情況，辦公室需要對其進(jìn)行登記，并在“文件領(lǐng)用登記簿”上記錄發(fā)放情況。 文件的更改與換版 文件需更改時，申請更改部門 按照 《 市國 稅機(jī)關(guān)公文處理辦法實施細(xì)則（試行）》通過公文處理系統(tǒng)提出更改申請及更改后文件，說明更改原因，由原審核、批準(zhǔn)人審批。 若指定其他人員審核和批準(zhǔn)時， 辦公室 應(yīng)向其提供審批所依據(jù)的有關(guān)背景資料。 文件更改批準(zhǔn)后，由辦公室 按照 《 市國稅機(jī)關(guān)公文處理辦法實施細(xì)則（試行）》在公文處理系統(tǒng)上再次發(fā)布。 對于過期的作廢文件，由辦公室在公文處理系統(tǒng)上，按照其權(quán)限規(guī)定，予以刪除，防止各部門誤用作廢文件。 文件的歸檔 紙質(zhì)文件原件一律歸檔管理。 所有電子版本的 文件（包括軟盤、光盤、磁帶等）也此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 要歸檔并復(fù)制備份。 文件歸檔后的保存、調(diào)閱、處置等，參照《國稅分局檔案管理制度》執(zhí)行。 紙質(zhì) 文件持有人應(yīng)妥善保管文件，不得擅自復(fù)印，如文件損壞或丟失，查明原因后，經(jīng)局長批準(zhǔn)后由辦公室復(fù)印，并重新確定受控編號，加蓋“受控”印章，辦理文件補(bǔ)發(fā)手續(xù)。 外來文件的管理 與稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的 稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及與質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)的適用法律、法規(guī)和規(guī)章，由辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)后發(fā)放使用。 由綜合業(yè)務(wù)科對與質(zhì)量管理體系有關(guān) 的適用法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn) 行確認(rèn)，防止使用作廢文件。 外來文件的標(biāo)識詳見 《國稅分局文件管理制度》。 采用電子文檔歸檔使用的文件及管理方式詳見《國稅分局檔案管理制度》。 文件的保密管理詳見《國稅分局保密工作制度》。 本分局其他文件的管理詳見《國稅分局文件管理制 度》。 本程序涉及的質(zhì)量記錄按《記錄管理程序》的要求實施控制。 5 相關(guān)文件 《記錄控制程序》 《國稅分局檔案管理制度》 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 《國稅 分局保密工作管理制度》 《國稅分局計算機(jī)管理制度》 《國稅分局文件管理制度》 《市國稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》 6 質(zhì)量記錄 文件領(lǐng)用登記簿 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 記錄控制程序 1 目的 對 本局管理業(yè)務(wù)運行過程中記錄進(jìn)行管理，為確保稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)符合要求和有效運行提供客觀證據(jù)。 2 適用范圍 適用于稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程的有關(guān)記錄的管理。 3 職責(zé) 3． 1 辦公室負(fù)責(zé)本局政務(wù)、事務(wù)性業(yè)務(wù)的記錄歸口工作。 3． 2 人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)本局人事管理及與稅收服務(wù)有關(guān)的記錄歸口工作。 3． 3 綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)本局稅收征管業(yè)務(wù)的記錄歸口工作 。 3． 4 稅收評估科負(fù)責(zé)本局稅收評估和檢查業(yè)務(wù)的記錄歸口工作。 3． 5 各科、所負(fù)責(zé)其職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)記錄的編制、收集，分析 、編目與移送。 3． 6 辦公室、人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)所有記錄的歸檔與保存。 4 工作程序 記錄的范圍、形式及標(biāo)識 記錄的管理范圍：依據(jù) ISO9001： 2020 質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)中要求的能夠證明稅收管理、 稅收評估和檢查業(yè)務(wù)活動符 合規(guī)定要求和有效運行的記錄。 記錄的形式：以表單為主要形式，包括文字、電子介質(zhì)和硬拷貝等，并逐步擴(kuò)大電子形式的記錄范圍。 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 記錄表式的標(biāo)識方法格式如下： 流水號 部門號 冠字名 部門號： 01：辦公室； 02：人事監(jiān)察科； 03： 綜合業(yè)務(wù)科； 04：稅收評估科。 記錄表式的標(biāo)識統(tǒng)一標(biāo)注于相關(guān)表證單書的右下角。 有關(guān)記錄表式的設(shè)計與審批 記錄表式由使用部門負(fù)責(zé)設(shè)計。 綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)記錄表式實用性的審查和批準(zhǔn)。 需新增加或更改內(nèi)容的質(zhì)量記錄表式，由使用部門提出申請，并填寫 “表證單書（變更）申請單” ，報綜合業(yè)務(wù)科審核后方可印制。 記錄分級管理與填寫要求 記錄的分級管理： a) a) 綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)記錄表式的標(biāo)識和管理范圍的確定，并編制《國稅表證單書樣 張集》，實施總體管理； b) b) 使用記錄的各部門負(fù)責(zé)本部門記錄的管理（包括編制、收集、分析、編目）； c) c) 辦公室、人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)各自管理范圍內(nèi)的所有記錄的保存與歸檔。 記錄的填寫要求： 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 a) a) 字跡清楚，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)正確，手續(xù)齊全； b) b) 不得用鉛筆填寫，對不要求填寫的內(nèi)容劃斜線表示； c) c) 不得隨意更改，必須更改時，原記錄人員應(yīng)在更改處劃改，并簽章，對更改內(nèi)容的正確性負(fù)責(zé)； d) d) 所有記錄應(yīng)注明撰寫日期。 記錄的收集、編目與歸檔保存 收集： a) a) 辦公室確定與本局政務(wù)、事務(wù)性 業(yè)務(wù) 有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； b) b) 人事監(jiān)察科確定與本局人事管理和稅收服務(wù)有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； c) c) 綜合業(yè)務(wù)科確定與本局稅收征管業(yè)務(wù)有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； d) d) 稅收評估科確定與本局稅收評估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； e) e) 各部門按確定的收集周期進(jìn)行收集。 編目與歸檔保存： a) a) 記錄的收集部門應(yīng)按記錄的 類別、標(biāo)識和時間對收集的記錄進(jìn)行整理、編目、裝訂成冊，； b) b) 辦公室、人事監(jiān)察科應(yīng)對各部門移送的記錄按《國稅分局檔案管理制度》的有關(guān)規(guī)定予以審核無誤后歸檔保存； 記錄的借閱與查閱： 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 a) a) 本局相關(guān)人員查閱，應(yīng)得到該記錄存檔保管部門領(lǐng)導(dǎo)的同意； b) b) 外單位人員因工作需要需查閱、調(diào)取記錄的，應(yīng)得到該記錄存檔保管部門領(lǐng)導(dǎo)的審批并報經(jīng)主管局長同意； c) c) 確需將查閱內(nèi)容帶出分局的，應(yīng)得到該記錄存檔保管部門領(lǐng)導(dǎo)的審批并報經(jīng)主管局長同意，方可復(fù)?。? d) d) 所有記錄原件一律不得外借。 記錄的處置 各部門對收 集的記錄應(yīng)進(jìn)行分析，為體系的改進(jìn)提出依據(jù)，除非另有規(guī)定，記錄的保存期不低于三年。 記錄的銷毀超過規(guī)定保存的 期限或無參考價值的記錄，由記錄存檔保管部門填寫《記錄處置申請單》，經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)后方可銷毀 。 5 相關(guān)文件 《文件控制程序》 《國稅分局 檔案管理制度》 6 質(zhì)量記錄 國稅分局表證單書樣張集 表證單書（變更）申請單 記錄處置申請單 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 管理評審控制程序 １ 目的 通過對本局質(zhì)量管理體系現(xiàn)狀、內(nèi)外部環(huán)境持續(xù)適應(yīng)性、有效性、充分性進(jìn)行定期或不定期評審，確保質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)和工 作目標(biāo)的實現(xiàn)。 ２ 適用范圍 本程序適用于本局開展管理評審活動的控制。 ３ 職責(zé) 局長負(fù)責(zé)管理評審活動的組織與實施。 管理者代表負(fù)責(zé)編制管理評審計劃與各部門管理評審報告的審核。 綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)管理評審報告中提出的質(zhì)量改進(jìn)措施的落實、檢查與驗證。 相關(guān)部門參與管理評審和負(fù)責(zé)改進(jìn)措施的實施。 ４ 工作程序 管理評審的時機(jī) 本局管理評審一般在年度內(nèi)部審核后進(jìn)行，定期評審的時間間隔不超過１２個月。 不定期評審由局長根據(jù)下列情況決定： a) a) 社會要求（法律、 法規(guī)和規(guī)章等）發(fā)生重大變化； b) b) 國家稅收政策做出調(diào)整或發(fā)生變化； c) c) 組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化； d) d) 連續(xù)發(fā)生重大不合格服務(wù)或顧客投訴連續(xù)發(fā)生； 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 e) e) 半年崗考發(fā)現(xiàn)的問題涉及面較廣的； f) f) 發(fā)生其他有必要進(jìn)行評審的情況。 管理評審依據(jù)、內(nèi)容和方式 管理評審的依據(jù)是受審者的期望，如市場和顧客需求、有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章、管理標(biāo)準(zhǔn)等要求，本局管理者和全體工作人員的期望等。 管理評審的輸入資料內(nèi)容包括： a) a) 內(nèi)、外部審核結(jié)果； b) b) 顧客 信息反饋； c) c) 本局相關(guān)部門過程的業(yè)績和服務(wù)的符合性； d) d) 已經(jīng)采取的糾正和預(yù)防措施的狀況； e) e) 以往評審的跟蹤措施； f) f) 可能影響質(zhì)量管理體系的變化； g) g) 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的持續(xù)適宜性、充分性和有效性等。 管理評審的方式：一般采用會議評審，需要時，可進(jìn)行現(xiàn)場評審。 管理評審計劃的編制 管理者代表根據(jù)局長意見，編制管理評審計劃，計劃主要包括以下內(nèi)容： a) a) 管理評審的目的和內(nèi)容； b) b) 管理評審需要輸入的具體文件、報告或資料 及提供的時間； c) c) 會議具體時間及參加人員； d) d) 管理評審報告編制發(fā)放日期和發(fā)放范圍等。 管理評審計劃由管理者代表審核，經(jīng)局長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 管理評審的準(zhǔn)備工作 評審計劃由辦公室通過辦公自動化網(wǎng)絡(luò)提前一周發(fā)至參加會議的部門和人員。 各科所根據(jù)評審計劃中列出的輸入資料清單，按規(guī)定時間準(zhǔn)備，并報管理者代表審核后由辦公室復(fù)制分發(fā)參加會議的人員。 評審的實施 局長主持管理評審會議，當(dāng)局長有重大事情不能主持時，應(yīng)書面委托其他副局長主持。 各相關(guān)部門作書面發(fā)言。 與會代表圍繞會議主題進(jìn)行討論，針對體系薄弱環(huán)節(jié)或存在問題提出改進(jìn)提議。 局長根據(jù)會議提出的意見和建議，對質(zhì)量管理體系的現(xiàn)狀是否持續(xù)適宜，充分和有效性進(jìn)行評價，（包括質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)），并做出改進(jìn)決定。 辦公室負(fù)責(zé)做好會議記錄。 評審后的工作 管理者代表根據(jù)會議記錄和局長的評價及改進(jìn)決定按評審計劃要求，編制管理評審工作報告。主要內(nèi)容包括： a) a) 管理評審的目的； b) b) 管理評審的內(nèi)容； c) c)