【正文】 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 文件控制程序 1 目的 對稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務的文件進行控制管理，確保與稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務有關(guān)的所有部門均能得到有效版本。 2 適用范圍 適用于與稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務有關(guān)文件的管理。 3 職責 辦公室負責 對 稅務管理 、 稅收評估和檢查業(yè)務有關(guān)的文件及外來文件（相關(guān)適用的法律、法規(guī) 和 規(guī)章）的管理。 相關(guān)部門負責配合實施。 4 工作程序 文件的分類 a) a) 質(zhì)量管理手冊、程序文件； b) b) 與 稅務管理，稅收評估和檢查業(yè)務 有關(guān)的《作業(yè)指導匯編》； c) c) 外來文件（適用的法律、法規(guī) 和 規(guī)章及質(zhì)量管理標準）。 受控文件范圍 與 稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務 有關(guān)的文件均為受控文件。 文件的編號辦法 參照《市國稅機關(guān)公文處理辦法（試行）》進行編號。格式如下： 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 寧國稅建字 [XXXX]. 文件類別： A：質(zhì)量管理手冊； B：程序文件； C：作業(yè)指導書； 部門代號： 01：辦公室； 02：人事監(jiān)察科； 03：綜合業(yè)務科； 04：稅務評估科； 00：全局性文件。 電子文檔按照《市國稅機關(guān)公文處理辦法（試行）》的規(guī)定執(zhí)行。 文件的編制和審批 《質(zhì)量管理手冊》由管理者代表組織工作小組編寫，由管理者代表審核，并報局長批準后發(fā)布執(zhí)行。 ，由管理者代表審核，并報局長批準后發(fā)布執(zhí)行。 作業(yè)指導書由相關(guān)部門組織編寫，并由部門負責人審核，報分管局長批準后發(fā)布執(zhí)行。 流水號 文件類別 部門代號 年號 單位冠字 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 文件編寫、批準程序按照《市國稅機關(guān)公文處理辦法（試行）》的規(guī)定，逐級審核、簽字，局長批準后發(fā)布執(zhí)行。 文件的發(fā)布與管理 受控文件在發(fā)放前，辦公室應按照《 市國稅機關(guān)公文處理辦法實施細則（試行）》 確定受控文件號與狀態(tài)。 辦公室根據(jù)文件的內(nèi)容、性質(zhì)、領(lǐng)導批準的發(fā)放范圍，在公文處理系統(tǒng)上進行發(fā)布。 各部門按照系統(tǒng)要求，收閱文件并組織本部門人員進行學習、執(zhí)行。 對于需要打印成紙質(zhì)文件輸出的情況，辦公室需要對其進行登記，并在“文件領(lǐng)用登記簿”上記錄發(fā)放情況。 文件的更改與換版 文件需更改時，申請更改部門 按照 《 市國 稅機關(guān)公文處理辦法實施細則（試行）》通過公文處理系統(tǒng)提出更改申請及更改后文件，說明更改原因，由原審核、批準人審批。 若指定其他人員審核和批準時， 辦公室 應向其提供審批所依據(jù)的有關(guān)背景資料。 文件更改批準后，由辦公室 按照 《 市國稅機關(guān)公文處理辦法實施細則（試行）》在公文處理系統(tǒng)上再次發(fā)布。 對于過期的作廢文件，由辦公室在公文處理系統(tǒng)上，按照其權(quán)限規(guī)定，予以刪除，防止各部門誤用作廢文件。 文件的歸檔 紙質(zhì)文件原件一律歸檔管理。 所有電子版本的 文件（包括軟盤、光盤、磁帶等）也此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 要歸檔并復制備份。 文件歸檔后的保存、調(diào)閱、處置等，參照《國稅分局檔案管理制度》執(zhí)行。 紙質(zhì) 文件持有人應妥善保管文件，不得擅自復印，如文件損壞或丟失，查明原因后，經(jīng)局長批準后由辦公室復印，并重新確定受控編號，加蓋“受控”印章，辦理文件補發(fā)手續(xù)。 外來文件的管理 與稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務有關(guān)的 稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及與質(zhì)量管理體系標準有關(guān)的適用法律、法規(guī)和規(guī)章，由辦公室進行登記，經(jīng)相關(guān)部門確認后發(fā)放使用。 由綜合業(yè)務科對與質(zhì)量管理體系有關(guān) 的適用法律、法規(guī)和規(guī)章進 行確認，防止使用作廢文件。 外來文件的標識詳見 《國稅分局文件管理制度》。 采用電子文檔歸檔使用的文件及管理方式詳見《國稅分局檔案管理制度》。 文件的保密管理詳見《國稅分局保密工作制度》。 本分局其他文件的管理詳見《國稅分局文件管理制 度》。 本程序涉及的質(zhì)量記錄按《記錄管理程序》的要求實施控制。 5 相關(guān)文件 《記錄控制程序》 《國稅分局檔案管理制度》 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 《國稅 分局保密工作管理制度》 《國稅分局計算機管理制度》 《國稅分局文件管理制度》 《市國稅機關(guān)公文處理辦法（試行）》 6 質(zhì)量記錄 文件領(lǐng)用登記簿 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 記錄控制程序 1 目的 對 本局管理業(yè)務運行過程中記錄進行管理，為確保稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務符合要求和有效運行提供客觀證據(jù)。 2 適用范圍 適用于稅務管理、稅收評估和檢查業(yè)務過程的有關(guān)記錄的管理。 3 職責 3． 1 辦公室負責本局政務、事務性業(yè)務的記錄歸口工作。 3． 2 人事監(jiān)察科負責本局人事管理及與稅收服務有關(guān)的記錄歸口工作。 3． 3 綜合業(yè)務科負責本局稅收征管業(yè)務的記錄歸口工作 。 3． 4 稅收評估科負責本局稅收評估和檢查業(yè)務的記錄歸口工作。 3． 5 各科、所負責其職責范圍內(nèi)的相關(guān)記錄的編制、收集，分析 、編目與移送。 3． 6 辦公室、人事監(jiān)察科負責所有記錄的歸檔與保存。 4 工作程序 記錄的范圍、形式及標識 記錄的管理范圍：依據(jù) ISO9001： 2020 質(zhì)量管理標準中要求的能夠證明稅收管理、 稅收評估和檢查業(yè)務活動符 合規(guī)定要求和有效運行的記錄。 記錄的形式：以表單為主要形式，包括文字、電子介質(zhì)和硬拷貝等，并逐步擴大電子形式的記錄范圍。 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 記錄表式的標識方法格式如下： 流水號 部門號 冠字名 部門號： 01：辦公室； 02：人事監(jiān)察科； 03： 綜合業(yè)務科； 04：稅收評估科。 記錄表式的標識統(tǒng)一標注于相關(guān)表證單書的右下角。 有關(guān)記錄表式的設(shè)計與審批 記錄表式由使用部門負責設(shè)計。 綜合業(yè)務科負責記錄表式實用性的審查和批準。 需新增加或更改內(nèi)容的質(zhì)量記錄表式，由使用部門提出申請，并填寫 “表證單書（變更）申請單” ，報綜合業(yè)務科審核后方可印制。 記錄分級管理與填寫要求 記錄的分級管理： a) a) 綜合業(yè)務科負責記錄表式的標識和管理范圍的確定，并編制《國稅表證單書樣 張集》，實施總體管理； b) b) 使用記錄的各部門負責本部門記錄的管理（包括編制、收集、分析、編目）； c) c) 辦公室、人事監(jiān)察科負責各自管理范圍內(nèi)的所有記錄的保存與歸檔。 記錄的填寫要求： 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 a) a) 字跡清楚，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)正確，手續(xù)齊全； b) b) 不得用鉛筆填寫，對不要求填寫的內(nèi)容劃斜線表示； c) c) 不得隨意更改，必須更改時，原記錄人員應在更改處劃改，并簽章，對更改內(nèi)容的正確性負責； d) d) 所有記錄應注明撰寫日期。 記錄的收集、編目與歸檔保存 收集： a) a) 辦公室確定與本局政務、事務性 業(yè)務 有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； b) b) 人事監(jiān)察科確定與本局人事管理和稅收服務有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； c) c) 綜合業(yè)務科確定與本局稅收征管業(yè)務有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； d) d) 稅收評估科確定與本局稅收評估和檢查業(yè)務有關(guān)的記錄的收集周期和收集部門； e) e) 各部門按確定的收集周期進行收集。 編目與歸檔保存： a) a) 記錄的收集部門應按記錄的 類別、標識和時間對收集的記錄進行整理、編目、裝訂成冊，； b) b) 辦公室、人事監(jiān)察科應對各部門移送的記錄按《國稅分局檔案管理制度》的有關(guān)規(guī)定予以審核無誤后歸檔保存； 記錄的借閱與查閱： 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 a) a) 本局相關(guān)人員查閱，應得到該記錄存檔保管部門領(lǐng)導的同意； b) b) 外單位人員因工作需要需查閱、調(diào)取記錄的，應得到該記錄存檔保管部門領(lǐng)導的審批并報經(jīng)主管局長同意； c) c) 確需將查閱內(nèi)容帶出分局的，應得到該記錄存檔保管部門領(lǐng)導的審批并報經(jīng)主管局長同意，方可復?。? d) d) 所有記錄原件一律不得外借。 記錄的處置 各部門對收 集的記錄應進行分析，為體系的改進提出依據(jù)，除非另有規(guī)定，記錄的保存期不低于三年。 記錄的銷毀超過規(guī)定保存的 期限或無參考價值的記錄，由記錄存檔保管部門填寫《記錄處置申請單》，經(jīng)相關(guān)部門確認后方可銷毀 。 5 相關(guān)文件 《文件控制程序》 《國稅分局 檔案管理制度》 6 質(zhì)量記錄 國稅分局表證單書樣張集 表證單書（變更）申請單 記錄處置申請單 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 管理評審控制程序 １ 目的 通過對本局質(zhì)量管理體系現(xiàn)狀、內(nèi)外部環(huán)境持續(xù)適應性、有效性、充分性進行定期或不定期評審，確保質(zhì)量方針和質(zhì)量目標和工 作目標的實現(xiàn)。 ２ 適用范圍 本程序適用于本局開展管理評審活動的控制。 ３ 職責 局長負責管理評審活動的組織與實施。 管理者代表負責編制管理評審計劃與各部門管理評審報告的審核。 綜合業(yè)務科負責管理評審報告中提出的質(zhì)量改進措施的落實、檢查與驗證。 相關(guān)部門參與管理評審和負責改進措施的實施。 ４ 工作程序 管理評審的時機 本局管理評審一般在年度內(nèi)部審核后進行，定期評審的時間間隔不超過１２個月。 不定期評審由局長根據(jù)下列情況決定： a) a) 社會要求（法律、 法規(guī)和規(guī)章等）發(fā)生重大變化； b) b) 國家稅收政策做出調(diào)整或發(fā)生變化； c) c) 組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化； d) d) 連續(xù)發(fā)生重大不合格服務或顧客投訴連續(xù)發(fā)生； 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 e) e) 半年崗考發(fā)現(xiàn)的問題涉及面較廣的； f) f) 發(fā)生其他有必要進行評審的情況。 管理評審依據(jù)、內(nèi)容和方式 管理評審的依據(jù)是受審者的期望，如市場和顧客需求、有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章、管理標準等要求，本局管理者和全體工作人員的期望等。 管理評審的輸入資料內(nèi)容包括： a) a) 內(nèi)、外部審核結(jié)果； b) b) 顧客 信息反饋； c) c) 本局相關(guān)部門過程的業(yè)績和服務的符合性； d) d) 已經(jīng)采取的糾正和預防措施的狀況； e) e) 以往評審的跟蹤措施； f) f) 可能影響質(zhì)量管理體系的變化； g) g) 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標的持續(xù)適宜性、充分性和有效性等。 管理評審的方式：一般采用會議評審，需要時，可進行現(xiàn)場評審。 管理評審計劃的編制 管理者代表根據(jù)局長意見，編制管理評審計劃，計劃主要包括以下內(nèi)容： a) a) 管理評審的目的和內(nèi)容； b) b) 管理評審需要輸入的具體文件、報告或資料 及提供的時間； c) c) 會議具體時間及參加人員； d) d) 管理評審報告編制發(fā)放日期和發(fā)放范圍等。 管理評審計劃由管理者代表審核，經(jīng)局長批準后執(zhí)行。 此資料來自 企業(yè) (),大量管理資料下載 管理評審的準備工作 評審計劃由辦公室通過辦公自動化網(wǎng)絡(luò)提前一周發(fā)至參加會議的部門和人員。 各科所根據(jù)評審計劃中列出的輸入資料清單，按規(guī)定時間準備，并報管理者代表審核后由辦公室復制分發(fā)參加會議的人員。 評審的實施 局長主持管理評審會議，當局長有重大事情不能主持時，應書面委托其他副局長主持。 各相關(guān)部門作書面發(fā)言。 與會代表圍繞會議主題進行討論，針對體系薄弱環(huán)節(jié)或存在問題提出改進提議。 局長根據(jù)會議提出的意見和建議，對質(zhì)量管理體系的現(xiàn)狀是否持續(xù)適宜，充分和有效性進行評價，（包括質(zhì)量方針和質(zhì)量目標），并做出改進決定。 辦公室負責做好會議記錄。 評審后的工作 管理者代表根據(jù)會議記錄和局長的評價及改進決定按評審計劃要求，編制管理評審工作報告。主要內(nèi)容包括： a) a) 管理評審的目的； b) b) 管理評審的內(nèi)容； c) c)