物美集團(tuán)業(yè)務(wù)稽核工作指南(doc15)-銷售管理(已修改)
2025-08-24 10:23 本頁面
【正文】 物美集團(tuán)業(yè)務(wù)稽核工作指南 一、 目的 物美集團(tuán)實(shí)行行政首長業(yè)務(wù)稽核，是為實(shí)現(xiàn)專業(yè)化分工管理，專業(yè)化經(jīng)營，充分授權(quán)，嚴(yán)格監(jiān)控，責(zé)權(quán)一致，賞罰分明，不許越級指揮，可以越級報(bào)告，實(shí)行行政首長（總裁、總監(jiān)、總經(jīng)理）負(fù)責(zé)的一元化領(lǐng)導(dǎo)的管理體系作準(zhǔn)備。 是對集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的 PDCA報(bào)告進(jìn)行真實(shí)性核實(shí)；對集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的越權(quán)和瀆職情況進(jìn)行核查，對檢舉揭發(fā)進(jìn)行證實(shí)；對集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的工作完成情況進(jìn)行調(diào)查，尋找不能完成任務(wù)的原因，找到如何完成任務(wù)的方法，并 提出改進(jìn)的建議。 業(yè)務(wù)稽核至少需三人一組，其中一人負(fù)責(zé)稽核計(jì)劃制定、稽核流程控制、稽核要點(diǎn)設(shè)定；一人負(fù)責(zé)稽核過程復(fù)核、稽核相關(guān)資料審查；一人負(fù)責(zé)資料收集、檢驗(yàn)、鑒別、對帳。 二、 稽核指標(biāo)體系 1．越權(quán)和瀆職調(diào)查 （ 1）．人事權(quán)：對招聘、考試、甄別、培訓(xùn)、任用、升遷、獎(jiǎng)懲等等人事作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的 圖、表、單。 （ 2）．財(cái)務(wù)權(quán)：對預(yù)算制定、資金調(diào)動(dòng)、資金支付、費(fèi)用支付、收入解繳、稅務(wù)工作等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 3）．計(jì)劃權(quán)：對工作計(jì)劃、項(xiàng)目評估、項(xiàng)目決策、資源配置等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批； 作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 4）．組織權(quán)：對機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)劃分、逐級授權(quán)、目標(biāo)責(zé)任制推行等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 5）．指揮權(quán)：對下達(dá)工作指令、會(huì)議召開、任務(wù)調(diào)整、目標(biāo) 調(diào)整、任務(wù)放棄、人員更替等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 6）．控制權(quán)：對計(jì)劃完成控制、 PDCA 循環(huán)推行、質(zhì)量控制、工作流程控制、工作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行控制、預(yù)算控制、成本控制等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序 完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工 作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 7）．協(xié)調(diào)權(quán)：對組織協(xié)同行動(dòng)、協(xié)調(diào)內(nèi)部糾紛、平衡各方利益、妥協(xié)緩和矛盾等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 2． PDCA報(bào)告真實(shí)性核實(shí) （ 1）。計(jì)劃依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠 性、真實(shí)性和完整性 （ 2）。工作業(yè)績報(bào)告依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性 （ 3）。工作過程中存在問題原因分析所依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性 （ 4）。向上級提交建議和問題解決辦法的可行性和必要性，所依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性 3．工作計(jì)劃完成情況調(diào)查 （ 1）。預(yù)算指標(biāo)完成情況 （ 2）。員工培訓(xùn)和儲(chǔ)備指標(biāo)完成情況 （ 3）。制度規(guī)范化推行和執(zhí)行指標(biāo)完成情況 （ 4）。質(zhì)量控制指標(biāo)完成情況 （ 5）。安全衛(wèi)生指標(biāo)完成情況 （ 6）。供應(yīng)商和客戶開發(fā)儲(chǔ)備指標(biāo)完成情況 三、 相關(guān)各方職責(zé)
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