【正文】 非關(guān)稅措施 非關(guān)稅措施或稱非關(guān)稅壁壘是指除關(guān)稅措施以外的一切限制進(jìn)口的措施。它和關(guān)稅措施一樣，是政府干預(yù)貿(mào)易政策的工具。 非關(guān) 稅措施與關(guān)稅措施比較有以下特點(diǎn)：一是靈活性，關(guān)稅作為國(guó)家海關(guān)法的組成部分必須經(jīng)過(guò)立法程序，而非關(guān)稅措施通常采用行政手段，制定、調(diào)整程序簡(jiǎn)便，可以根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)修正。二是有效性，而非關(guān)稅措施在限制商品進(jìn)口方面的作用更直接、更有效是隱蔽性和歧視性 非關(guān)稅措施的這些特點(diǎn)更有利于貿(mào)易保護(hù)主義的實(shí)施，具有一定的合理性，除一些傳統(tǒng)的非關(guān)稅措施得到世貿(mào)組織的規(guī)范和限制外，一些新興的非關(guān)稅措施以保護(hù)環(huán)境、保護(hù)人民健康等為由限制一些國(guó)外的產(chǎn)品進(jìn)入本國(guó)，這些措施通過(guò)國(guó)際條約合理合法化，往往容易被人接受。 措施的主要種類 非關(guān)稅措施名目繁多，歸納起來(lái)基本上分成兩大類：一類是直接限制，即進(jìn)口國(guó)直接對(duì)進(jìn)口數(shù)量或金額加以限制，如進(jìn)口配額制、 “ 自動(dòng) ” 出口配額制和進(jìn)口許可證制等。另一類是間接限制，是指對(duì)進(jìn)口商品制定種種嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和條例，間接地限制商品的進(jìn)口，如進(jìn)口押金制、煩瑣苛刻的技術(shù)衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)等。非關(guān)稅措施種類有： （ 1）進(jìn)口配額制。 進(jìn)口配額制，是一國(guó)政府在一定時(shí)期內(nèi)（一年）以內(nèi)，對(duì)某些進(jìn)口商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接地限制。在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進(jìn)口，超過(guò)配額的不準(zhǔn)進(jìn)口，或者征收較高的關(guān)稅或罰 款后才準(zhǔn)予進(jìn)口 。進(jìn)口配額是許多國(guó)家實(shí)行進(jìn)口數(shù)量限制的重要手段之一。進(jìn)口配額主要有以下兩種： ① 絕對(duì)配額是指在一定時(shí)期內(nèi)，對(duì)某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額規(guī)定一個(gè)最高限額，在這個(gè)數(shù)額之內(nèi)允許進(jìn)口，達(dá)到這個(gè)數(shù)額后，便不準(zhǔn)進(jìn)口。絕對(duì)配額在實(shí)施過(guò)程中通常采用全球配額和國(guó)別配額兩種方式。全球配額是屬于世界范圍的絕對(duì)配額，對(duì)來(lái)自任何國(guó)家和地區(qū)的商品一律適用。國(guó)別配額是指在總配額內(nèi)按國(guó)別或地區(qū)分配給固定的配額。 ② 關(guān)稅配額是指對(duì)口商品的絕對(duì)數(shù)額不加以限制，而對(duì)一定時(shí)期內(nèi)在規(guī)定數(shù)額以內(nèi)的進(jìn)口商品給予低稅或免稅待遇，對(duì)超過(guò) 配額的進(jìn)口商品征收較高的關(guān)稅或征收附加稅甚至罰款。 關(guān)稅配額按照進(jìn)口商品的來(lái)源可分為全球性關(guān)稅配額和國(guó)別關(guān)稅配額。按征收關(guān)稅的目的和優(yōu)惠程度，還可分為優(yōu)惠性關(guān)稅配額和非優(yōu)惠性關(guān)稅配額。優(yōu)惠性關(guān)稅配額是對(duì)關(guān)稅配額內(nèi)進(jìn)口的商品給予較大幅度的關(guān)稅減讓甚至免稅，而對(duì)超過(guò)配額進(jìn)口的商品征收原來(lái)的最惠國(guó)稅率，歐盟在普惠制實(shí)施中所采取的關(guān)稅配額就屬于此類。非優(yōu)惠性關(guān)稅配額是對(duì)關(guān)稅配額內(nèi)進(jìn)口的商品征收原來(lái)的進(jìn)口關(guān)稅，一般按最惠國(guó)稅率征收；對(duì)超過(guò)配額的進(jìn)口商品，則征收極高的進(jìn)口附加稅或罰款。 （ 2） “ 自動(dòng) ” 出口配額制 。 “ 自動(dòng) ” 出口配額制又稱 “ 自動(dòng) ” 限制出口，是指出口國(guó)家或地區(qū)在進(jìn)口國(guó)的要求和壓力下， “ 自動(dòng) ” 規(guī)定某一時(shí)期內(nèi)（一般 35 年）某些商品對(duì)該國(guó)的出口限額，在限定的配額內(nèi)自行控制出口，超過(guò)配額即禁止出口。 “ 自動(dòng) ” 出口配額制主要有以下兩種形式： ① 非協(xié)定的 “ 自動(dòng) ” 出口配額。非協(xié)定的 “ 自動(dòng) ” 出口配額制是指不受國(guó)際協(xié)定的約束，而是由出口國(guó)迫于來(lái)自進(jìn)口國(guó)的壓力，自行單方面規(guī)定的出口配額。這種配額是由政府管理，出口商必須向有關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)配額。領(lǐng)取出口授權(quán)書(shū)或許可證才可出口；也有的是由本國(guó)大的出口廠商或協(xié)會(huì)在政府的督 導(dǎo)下， “ 自動(dòng) ” 控制出口。 ② 協(xié)定的 “ 自動(dòng) ” 出口配額制是指進(jìn)出口雙方通過(guò)談判簽訂 “ 自限協(xié)定 ” 或稱“ 有秩序銷售協(xié)定 ” ，規(guī)定一定時(shí)期內(nèi)某些商品的出口配額，出口國(guó)應(yīng)據(jù)此配額實(shí)行出口許可證制或出口配額簽證制，自行限制這些商品的出口。進(jìn)口國(guó)則根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行檢查。目前， “ 自動(dòng) ” 出口配額大多屬于這一種。 （ 3）進(jìn)口許可證制。 進(jìn)口許可證制是指一個(gè)國(guó)家政府規(guī)定某些商品進(jìn)口必須事先得到國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，領(lǐng)取許可證才可進(jìn)口的一種行政措施 。具體使用中，進(jìn)口許可證有以下兩類： ① 按進(jìn)口許可證與進(jìn)口配額的關(guān)系分類可分為 有定額的進(jìn)口許可證和無(wú)定額的進(jìn)口許可證。定額的進(jìn)口許可證，即國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)預(yù)先規(guī)定有關(guān)商品的進(jìn)口配額，然后在配額的限度內(nèi)，根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)對(duì)于每一筆進(jìn)口貨物發(fā)給進(jìn)口商一定數(shù)量或金額的進(jìn)口許可證。通常，進(jìn)口許可證是由進(jìn)口國(guó)有關(guān)當(dāng)局向提出申請(qǐng)的進(jìn)口商頒發(fā)的，但也有將這種權(quán)限交給出口國(guó)自行分配使用的。無(wú)定額的進(jìn)口許可證，即進(jìn)口許可證不與進(jìn)口配額相結(jié)合。有關(guān)政府機(jī)構(gòu)預(yù)先不公布進(jìn)口配額，頒發(fā)有關(guān)商品的進(jìn)口許可證，只是在個(gè)別考慮的基礎(chǔ)上進(jìn)行。由于它是個(gè)別考慮的 .沒(méi)有公開(kāi)的標(biāo)準(zhǔn)，因而就給正常貿(mào)易的進(jìn)行造成更大的困難，起到更 大的限制進(jìn)口的作用。 ② 按進(jìn)口商品有無(wú)限制分類又分為公開(kāi)一般許可證和特種進(jìn)口許可證。公開(kāi)一般許可證又稱公開(kāi)進(jìn)口許可證、一般許可證和自動(dòng)進(jìn)口許可證。它對(duì)進(jìn)口國(guó)別或地區(qū)沒(méi)有限制，凡列明屬于公開(kāi)一般許可證的商品，實(shí)際上是 “ 自由進(jìn)口 ” 的商品。特種進(jìn)口許可證又稱非自動(dòng)進(jìn)口許可證，進(jìn)口商品必須向政府有關(guān)當(dāng)局提出申請(qǐng)，經(jīng)政府有關(guān)當(dāng)局審查批準(zhǔn)后才能出口。 （ 4）外匯管制。 是指一國(guó)政府通過(guò)法令對(duì)國(guó)際結(jié)算和外匯買(mǎi)賣(mài)實(shí)行限制來(lái)平衡國(guó)際收支和維護(hù)本國(guó)、貨幣匯價(jià)的一種制度 。實(shí)行外匯管制的國(guó)家，出口商必須將其出口所得到的外匯收 入按官定匯率賣(mài)給外匯管制機(jī)關(guān)，進(jìn)口商也必須在外匯管制機(jī)關(guān)按 官定匯價(jià)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)外匯，本國(guó)貨幣的攜出入國(guó)境也受到嚴(yán)格的限制等。政府有關(guān)機(jī)構(gòu)就通過(guò)確定官定匯價(jià)、集中外匯收入和批匯的辦法，控制外匯供應(yīng)數(shù)量，來(lái)達(dá)到限制進(jìn)口商品品種、數(shù)量和進(jìn)口國(guó)別的目的。 外匯管理和對(duì)外貿(mào)易密切相關(guān)，因?yàn)槌隹诒厝灰諈R，進(jìn)口必須要付匯。因此，如果對(duì)外匯有效地進(jìn)行干預(yù)，就可直接或間接地影響進(jìn)出口。外匯管制的方式較為復(fù)雜，一般可以分為以下幾種： ① 數(shù)量性外匯管制。 數(shù)量性外匯管制是指國(guó)家外匯管理機(jī)構(gòu)對(duì)外匯買(mǎi)賣(mài)的數(shù)量直接進(jìn)行限制和 分配，旨在集中外匯收入，控制外匯支出，實(shí)行外匯平衡，以達(dá)到限制進(jìn)口商品品種、數(shù)量和國(guó)別的目的。 一些國(guó)家實(shí)行數(shù)量性外匯管制時(shí)，往往規(guī)定進(jìn)口商必須獲得進(jìn)口許可證后方可得到所需的外匯。 ② 成本性外匯管制。成本性外匯管制是指國(guó)家外匯管理機(jī)構(gòu)對(duì)外匯買(mǎi)賣(mài)實(shí)行復(fù)匯率制；利用外匯買(mǎi)賣(mài)成本的差異，間接影響不同商品的進(jìn)出口。所謂復(fù)匯率制，是指一國(guó)貨幣的對(duì)外匯率不只有一個(gè)，而是有兩個(gè)或兩個(gè)以上匯率。其目的是利用匯率的差別來(lái)限制和鼓勵(lì)某些商品進(jìn)口或出口。各國(guó)實(shí)行復(fù)匯率制不盡相同，但主要原則大致相似。 ③ 混合性外匯管制。混合 性外匯管制， 是指同時(shí)采用數(shù)量性和成本性的外匯管制，對(duì)外匯實(shí)行更為嚴(yán)格的控制，以影響控制商品進(jìn)出口 。 （ 5）歧視性政府采購(gòu)政策。 歧視性政府采購(gòu)政策是指國(guó)家通過(guò)法令和政策的規(guī)定 .政府機(jī)構(gòu)在購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)要優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)本國(guó)產(chǎn)品，進(jìn)而限制進(jìn)口商品銷售的一種歧視性政策。 它是政府參與對(duì)外貿(mào)易的最典型的形式，這種歧視使外國(guó)商品處于不公平的競(jìng)爭(zhēng)地位。 許多發(fā)達(dá)國(guó)家都有類似的制度，英國(guó)限定通訊設(shè)備和電子計(jì)算機(jī)要向本國(guó)公司采購(gòu)。日本也規(guī)定，政府機(jī)構(gòu)需用的辦公設(shè)備、汽車、計(jì)算機(jī)、機(jī)床等不得采購(gòu)?fù)鈬?guó)產(chǎn)品。 （ 6）進(jìn)出口的國(guó)家壟 斷。 進(jìn)出口的國(guó)家壟斷是指對(duì)某些商品或全部商品的進(jìn)出口由國(guó)家直接經(jīng)營(yíng)，或者把這些商品的壟斷權(quán)給予某組織。各國(guó)國(guó)家壟斷的進(jìn)出口商品主要有四類：第一類是煙和酒；第二類是農(nóng)產(chǎn)品；第三類是武器；第四類是石油。 （ 7）進(jìn)口押金制。 進(jìn)口押金制是指進(jìn)口商在進(jìn)口商品時(shí)，必須預(yù)先按進(jìn)口金額的一定比率和規(guī)定的時(shí)間，在指定的銀行無(wú)息存人一筆現(xiàn)金，才能進(jìn)口。 相當(dāng)于征收一定百分比的進(jìn)口附加稅，這樣就增加了進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)，影響了資金的流轉(zhuǎn)，從而起到了限制進(jìn)口的作用。 （ 8）各國(guó)國(guó)內(nèi)稅。 國(guó)內(nèi)稅是指一國(guó)國(guó)內(nèi)在商品生產(chǎn)流通過(guò)程中所 征收的稅收 。利用國(guó)內(nèi)課稅制度，對(duì)進(jìn)口商品和國(guó)產(chǎn)商品實(shí)行不同的征收方法和不同的稅率。從而增加進(jìn)口商品的納稅負(fù)擔(dān)，抵制國(guó)外商品。這是一種比關(guān)稅更靈活、更易于偽裝的貿(mào)易政策手段。 （ 9）海關(guān)估價(jià)。 海關(guān)估價(jià)制度是指海關(guān)為了征收關(guān)稅，確定進(jìn)口商品價(jià)格的制度 。有些國(guó)家根據(jù)某些特殊規(guī)定，提高某些進(jìn)口貨物的海關(guān)估價(jià)來(lái)增加進(jìn)口貨物的關(guān)稅負(fù)擔(dān)，阻礙商品的進(jìn)口，成為專斷的海關(guān)估價(jià)。 （ 10）技術(shù)性貿(mào)易壁壘。 技術(shù)貿(mào)易壁壘是指政府以生產(chǎn)、消費(fèi)安全及人民健康為理由，制定復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢疫規(guī)定以及商品包裝和標(biāo)簽規(guī)定。 有 些規(guī)定十分復(fù)雜，而且經(jīng)常變化，往往使外國(guó)產(chǎn)品難以適應(yīng)，從而起到限制外國(guó)商品進(jìn)口和銷售的作用。這些規(guī)定在一定條件下成為進(jìn)口國(guó)家限制進(jìn)口的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。 我國(guó)人世以后， WT0 各成員國(guó)之間的關(guān)稅壁壘將不復(fù)存在，傳統(tǒng)的非關(guān)稅措施，也將在世貿(mào)組織的規(guī)則下被規(guī)范，取而代之的新興非關(guān)稅措施越來(lái)越成為發(fā)達(dá)國(guó)家保護(hù)市場(chǎng)的手段，如環(huán)境、綠色（生態(tài)）壁壘、技術(shù)壁壘和政治壁壘等。這些措施以其外表的合理性及內(nèi)在的隱蔽性成為當(dāng)今國(guó)際上最有效的非關(guān)稅措施。 （三）促進(jìn)出口與出口管制政策 出口促進(jìn)是出口 國(guó)為促進(jìn)本國(guó)商品出口，開(kāi)拓和擴(kuò)大國(guó)外市場(chǎng)，在經(jīng)濟(jì)、行政、法律等方面給予出口商的優(yōu)惠政策。各國(guó)促進(jìn)出口的方法很多。主要有以下幾種： （ 1）出口信貸（ Export Credit）。出口信貸是一個(gè)國(guó)家為了鼓勵(lì)商品出口，加強(qiáng)商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)銀行對(duì)本國(guó)出口廠商或進(jìn)口廠商提供貸款，特別是對(duì)某些商品金額較大、期限較長(zhǎng)的貸款，如成套設(shè)備、船舶等大型設(shè)備。它是一國(guó)出口廠商擴(kuò)大商品出口的一種重要手段。 ① 賣(mài)方信貸是指出口方銀行向本國(guó)出口廠商提供的貸款。出口廠商利用本國(guó)銀行的貸款擴(kuò)大商品出口，主要用于金額較大、期限 較長(zhǎng)的交易項(xiàng)目，如成套設(shè)備、船舶等大型設(shè)備的出口。 賣(mài)方信貸的流程如圖 81 所示。 ② 買(mǎi)方信貸（ Buyers Credit）。出口方銀行直接向進(jìn)口廠商或進(jìn)口方銀行提供的貸款，要求貸款必須用于購(gòu)買(mǎi)債權(quán)國(guó)的商品，從而達(dá)到鼓勵(lì)出口的目的。 買(mǎi)方信貸的流程如圖 8圖 83 所示： （ 2） 出口信貸國(guó)家擔(dān)保制，是指國(guó)家為了擴(kuò)大出口，設(shè)立專門(mén)機(jī)構(gòu)擔(dān)保本國(guó)出口商和商業(yè)銀行向國(guó)外進(jìn)口商或銀行提供信貸，當(dāng)外國(guó)進(jìn)口商不能按時(shí)付款或拒付款時(shí)，由出口國(guó)政府擔(dān)保支付一部分或全部貨款，減少貸款銀行風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)家擔(dān)保制保險(xiǎn)的范圍不但包括一般商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還包括由政治因素、外匯管制等所引起的不能按時(shí)付款或拒付款的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3） 出口補(bǔ)貼，是國(guó)家為了降低出口商品的價(jià)格，加強(qiáng)在國(guó)外市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，給予某種商品的出口商一定金額的補(bǔ)貼或者財(cái)政上的支持。出口補(bǔ)貼主要有兩種形式：一是直接補(bǔ)貼，如現(xiàn)金補(bǔ)貼等。二是間接補(bǔ)貼，主要 是稅收上的優(yōu)惠。 （ 4） 商品傾銷，是指出口商在已經(jīng)控制國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的條件下，以低于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格甚至于低于生產(chǎn)成本的價(jià)格在國(guó)外市場(chǎng)銷售，其目的是打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，實(shí)現(xiàn)壟斷。傾銷有三種形式：偶然性傾銷、掠奪性傾銷、長(zhǎng)期性傾銷。 （ 5） 外匯傾銷，是出口企業(yè)利用本國(guó)貨幣對(duì)外貶值的機(jī)會(huì)，爭(zhēng)奪國(guó)外市場(chǎng)的特殊手段。 當(dāng)一國(guó)貨幣貶值后，出口商品以外國(guó)貨幣表示的價(jià)格降低 .提高了該商品的競(jìng)爭(zhēng)能力，從而擴(kuò)大了出口。與此同時(shí)，進(jìn)口商品的價(jià)格由于本國(guó)貨幣貶值而上升，從而削弱了進(jìn)口商品的競(jìng)爭(zhēng)力，達(dá)到了限制進(jìn)口的作用。當(dāng)然，外匯傾銷不能無(wú) 限制和無(wú)條件地進(jìn)行，只有滿足以下兩個(gè)必備條件才能起到促進(jìn)出口、限制進(jìn)口的雙重作用：其一，貨幣貶值的程度大于國(guó)內(nèi)物價(jià)上漲的程度。貨幣貶值必然引起一國(guó)國(guó)內(nèi)物價(jià)上漲。當(dāng)國(guó)內(nèi)物價(jià)上漲程度趕上或超過(guò)貨幣貶值的程度時(shí)，內(nèi)外貶值差距消失，也就不存在外匯傾銷了。但一般來(lái)講，國(guó)內(nèi)物價(jià)上漲滯后于貨幣貶值。因此，外匯傾銷可以在一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，促進(jìn)貨幣貶值國(guó)的商品出口。其二，其他國(guó)家不同時(shí)實(shí)行同等程度的貨幣貶值和其他報(bào)復(fù)性措施。 （ 6）促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)特區(qū)措施。經(jīng)濟(jì)特區(qū)是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)在其國(guó)境或管轄范圍之內(nèi)、關(guān)境之外劃出特 定區(qū)域，實(shí)施特殊的經(jīng)濟(jì)政策，改善基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境，吸引國(guó)企業(yè)，從事貿(mào)易與出口加工等活動(dòng)的區(qū)域。設(shè)立經(jīng)濟(jì)特區(qū)的目的是為了促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，鼓勵(lì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易和出口加工貿(mào)易，繁榮本地區(qū)和鄰近地區(qū)的經(jīng)濟(jì)，增加財(cái)政收入和外匯收入。各國(guó)或地區(qū)設(shè)置的經(jīng)濟(jì)特區(qū)的類型，主要有以下幾種： ① 自由港和自由貿(mào)易區(qū)。自由港（ Free Port）又稱為自由口岸。自由貿(mào)易區(qū)（ Free Trade Zone）是從自由港發(fā)展而來(lái)的，其范圍包括了自由港的鄰近地區(qū)。它們都是在國(guó)家關(guān)境之外。對(duì)國(guó)外全部或大部分商品可以免稅自由進(jìn)出港口，并且準(zhǔn)許在港 內(nèi)或區(qū)內(nèi)開(kāi)展自由運(yùn)輸、儲(chǔ)存、加工和制造等業(yè)務(wù)，以吸引外國(guó)商品轉(zhuǎn)口，外國(guó)企業(yè)投資生產(chǎn)，增加財(cái)政和外匯收人，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 自由港或自由貿(mào)易區(qū)分為兩種類型：一種是港口及設(shè)區(qū)所在城市均劃為自由港或自由貿(mào)易區(qū)，如我國(guó)的香港特別行政區(qū)。另一種形式是把港口或設(shè)區(qū)所在城區(qū)的一部分劃為自由港或自由貿(mào)易區(qū)。 ② 保稅區(qū)。保稅區(qū)（ Bonded Area）又稱保稅倉(cāng)庫(kù)區(qū)（ Bonded Warehouse），是一些沒(méi)有設(shè)立自由港和自由貿(mào)易區(qū)的國(guó)家（如日本、荷蘭等）所實(shí)行的制度，它是指由海關(guān)設(shè)置的或經(jīng)過(guò)海關(guān)批準(zhǔn)設(shè) 置的特定地區(qū)和倉(cāng)庫(kù)；在保稅區(qū)內(nèi)，外國(guó)商品享有與自由港或自由貿(mào)易區(qū)相同的免稅優(yōu)惠，還包括自由儲(chǔ)存、改裝裝碼、分類、混合、加工和制造等。此外，有的保稅區(qū) 還允許在區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)金融、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、展銷和旅游業(yè)務(wù)。 ③ 出口加工區(qū)。出口加工區(qū)（ Export Proces