20xx會(huì)計(jì)事務(wù)所業(yè)務(wù)管理制度-文庫吧
2025-04-24 02:10 本頁面
【正文】 第三章 業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行 第 11 條、 事務(wù)所承接的各項(xiàng) 業(yè)業(yè)務(wù)，均應(yīng)由各業(yè)務(wù)單位 負(fù)負(fù)責(zé)人指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、 分分派助理人員。 第 12 條條、 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 接接受委派后，應(yīng)首先完成 如如下工作： 與與委托方聯(lián)系人溝通，確 定定具體進(jìn)場(chǎng)時(shí)間及報(bào)告出 具具日； 召集項(xiàng)目組 成成員，強(qiáng)調(diào)審計(jì)注意事項(xiàng) ，明確分工； 進(jìn)場(chǎng) 前前必要的準(zhǔn)備（包括底稿 、工具等）。 第 13 條 、 業(yè)務(wù)執(zhí)行中， 項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就審計(jì)中發(fā) 現(xiàn)現(xiàn)的重大事項(xiàng)、問題、風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn)及時(shí)與業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 及及監(jiān)管部溝通，必要時(shí)召 開開專題項(xiàng)目會(huì)議以確定應(yīng) 對(duì)對(duì)策略。 第 14 條、 業(yè)務(wù)外勤結(jié)束后， 項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)主持召開項(xiàng) 目目總結(jié)會(huì)，將各項(xiàng)目組成 員員的工作進(jìn)行歸納、整理 。之后與被審計(jì)單位或 委 托托方進(jìn)行必要的溝通并將 溝溝通情況向業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé) 人人匯報(bào)。 第四章 報(bào)告 出出具與復(fù)核 第 15 條、 事務(wù)所各項(xiàng)鑒證 類類報(bào)告在出具前均應(yīng)履行 三三級(jí)復(fù)核程序。 1 、總所報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 為為一級(jí)復(fù)核，監(jiān)管部為二 級(jí)級(jí)復(fù)核，主任會(huì)計(jì)師為三 級(jí)級(jí)復(fù)核； 各業(yè)務(wù)部 報(bào)報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為一級(jí)復(fù) 核核，監(jiān)管部為二級(jí)復(fù)核， 業(yè)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人（副主任會(huì) 計(jì)計(jì)師）為三級(jí)復(fù)核； 各分所報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 為為一級(jí)復(fù)核，分所質(zhì)量監(jiān) 督督部門（或人員）為二級(jí) 復(fù)復(fù)核，分所負(fù)責(zé)人（副主 任任會(huì)計(jì)師）為三級(jí)復(fù)核。 第 16 條、 業(yè)務(wù) 報(bào)報(bào)告 通常應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 親親自撰寫并實(shí)施一級(jí)復(fù)核 。 第 17 條、 一一級(jí)復(fù)核完畢、報(bào)告草稿 出出具并與被審計(jì)單位或委 托托方進(jìn)行必要的溝通后， 項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填制《報(bào)告制 發(fā)發(fā)箋》，隨同報(bào)告草稿及 業(yè)業(yè)務(wù)底稿報(bào)送二級(jí)復(fù)核。 第 18 條、
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