【正文】 管理層的總結匯報 (個人和業(yè)務 ) 各網(wǎng)點成本情況 各網(wǎng)點的業(yè)務量 (包括 ATM機 ) 資源效率總結 零售業(yè)務銷售質(zhì)量信息總結 業(yè)務質(zhì)量信息總結 柜臺人員服務質(zhì)量信息總結 各網(wǎng)點的排隊時間分布 誤差率 實際與預算之比 戰(zhàn)略議題 /目標 關鍵管理問題 相應管理信息 我們是否 在微市場 中建立可 持久發(fā)展 的業(yè)務 我們是否正在實現(xiàn)足夠的 市場滲透率 毛利率分析 根據(jù)數(shù)量和價值的總體市場分析 交叉銷售對比 競爭對手活動分析 客戶盈虧分析 本地營銷方案的有效性 銷售效率總結 ATM機的可獲取程度 包括增長趨勢 價值管理在公司各層級均可奏效 ? 設計公司戰(zhàn)略以使整個公司價值最大化 ? 評估企業(yè)投資 /資產(chǎn)剝離的決策 (如：合并、收購及資產(chǎn)出售等 ) 公司總部 經(jīng)營單位總經(jīng)理 職能部門經(jīng)理 一線工作小組及雇員 ? 量化并比較不同經(jīng)營單位戰(zhàn)略方案的價值 ? 分析并決定最好的戰(zhàn)略方案 ? 將管理流程與價值創(chuàng)造的目標相協(xié)調(diào) ? 將資源配置的有效性最大化 ? 達到具體業(yè)績標準，例如：客戶服務水平、質(zhì)量、生產(chǎn)率 組織單位 角色 將業(yè)績標準與管理角色掛鉤 管理角色 業(yè)績指標 個人經(jīng)營價值驅(qū)動因素 選取關鍵的價值驅(qū)動因素指標，從而將各級職能部門的目標與經(jīng)營單位的價值創(chuàng)造目標協(xié)調(diào)起來 經(jīng)營單位經(jīng)理 職能部門經(jīng)理 一線工作小組及雇員 總裁 公司總部 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 ?收入增長 ?市場占有率 ?單位成本 ?利、稅前收入 (EBIT) ?資本周轉(zhuǎn)率 ?投資資本 回報 ?經(jīng)濟利潤 ?股東回報 ?股票市值 ?折現(xiàn)現(xiàn)金流量 4 價值管理為業(yè)績文化提供共同價值觀及流程 ? 戰(zhàn)略制定 ? 目標設定 ? 業(yè)績衡量 ? 激勵機制 需要管理流程 /系統(tǒng) 以價值為導向的心態(tài) 建立價值創(chuàng)造的文化 ? 最終的經(jīng)營目標是股東價值的最大化 ? 股東可以是政府機構，并不僅指公開上市的股票擁有者 ? 以行動為取向 ? 創(chuàng)業(yè)精神 ? 激勵性 麥肯錫的觀點 ? 為什么關注價值？ 中國的公司必須轉(zhuǎn)向價值創(chuàng)造的心態(tài)，從而吸引并有效地配置資本 ? 什么是以價值為基礎的管理？ 以價值為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動價值創(chuàng)造的觀念深入到公司一線員工中去 ? 該觀念如何用于中國？ 中國企業(yè)無論擁有怎樣的所有制結構，無論是否是上市公司，都可以逐步設計并引入以價值為基礎的管理 價值管理可以幫助中國企業(yè)平衡增長與投資資本回報目標 價值管理 長期現(xiàn)金流量的最大化 提高投資資本回報 平衡 + 增長 價值管理用于中國企業(yè) 經(jīng)常強調(diào)銷售收入及利潤增長，忽略資本生產(chǎn)率的重要性 資源 (資金，優(yōu)秀人才 )稀缺 缺乏管理流程 /系統(tǒng)： ?戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 經(jīng)營規(guī)劃 ?資本規(guī)劃 ?人力資源規(guī)劃 信息不足 /不完整 /不精確 難以將整體公司的業(yè)績與一線的行動聯(lián)系起來 將管理集中于推動獲利增長的驅(qū)動因素 ?對遠景目標的適宜性進行評估 ?明確制定實現(xiàn)遠大目標的途徑 (例如：將投資進行優(yōu)先性排序 ) ?產(chǎn)生公司持續(xù)增長所需的現(xiàn)金 ?了解管理及業(yè)績差距 提供機會 ?對現(xiàn)有業(yè)務的深層目標進行思考 (重點從產(chǎn)量 /利潤轉(zhuǎn)向現(xiàn)金流量 ) ?以價值為取向的觀念更好地理解競爭 ?提高管理技能 ?提升能交付良好結果的管理者 典型企業(yè)的特點 價值管理方法對中國公司的貢獻 價值管理方法的實施結構 ? 成立價值管理實施小組 ? 設計價值管理工具及表格 ? 定義基本的經(jīng)營價值驅(qū)動因素 /關鍵業(yè)績指標 ? 培訓高層及中層管理者 高層管理人員 計劃 一線部門管理者和員工 1. 奠定基礎 ? 激勵員工創(chuàng)造價值 ? 加大業(yè)績好與不好員工間的待遇差距 5. 薪酬待遇與價值的創(chuàng)造聯(lián)系起來 交流流程 2. 建立或改進管理流程 ? 戰(zhàn)略計劃 ? 財務計劃及審閱 ? 人力資源計劃 ? 將公司的注意力集中于業(yè)績不好的單位 ? 輪換最好的經(jīng)理去實現(xiàn)成長機會或改造不良單位 4. 集中于經(jīng)營業(yè)績改善 ? 用價值管理工具來衡量單位及個人的業(yè)績 ? 公布結果 3. 衡量價值管理業(yè)績 價值管理的實施計劃 2. 建立或改進管理流程 ? 充分理解價值管理的概念 ? 開始實施基本的價值管理決策流程 ? 追蹤并公布價值管理的業(yè)績 ? 最好的人才集中于關鍵的機會 /挑戰(zhàn)上 ? 激勵員工創(chuàng)造價值 目標 1. 奠定基礎 3. 衡量價值管理業(yè)績 5. 薪酬待遇與價值掛鉤 第一年 第二年 第三年 價值管理方法成功實施的關鍵要素 ? 公司高層管理者積極投入并全面支持，促進常常不太情愿的中層經(jīng)理承擔責任 ? 為價值管理建立牢固的基礎 – 保證整個組織對價值管理的概念有清楚的理解 – 確定影響經(jīng)濟利潤和股東價值的經(jīng)營價值驅(qū)動因素 (關鍵 業(yè)績指標 ) – 培養(yǎng)公司內(nèi)部的價值管理專家來推動改革項目 ? 將價值管理看作改革的管理工具 – 集中于實際應用與立竿見影的結果上 – 確保管理信息質(zhì)量及嚴謹性 今天將討論的內(nèi)容圍繞財務管理，分別歸屬于不同的層次 清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略 合理的組織結構及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序 說明 ?以創(chuàng)造價值為導向的戰(zhàn)略思想 ?條理清晰的財務組織模式 ?指導業(yè)務單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ?指導業(yè)務單元日常經(jīng)營活動的經(jīng)營預算計劃程序 ?建立業(yè)績至上企業(yè)文化的人才考核激勵程序 ?保證交易安全的客戶資信管理程序 ?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 嚴格的內(nèi)控程序 管理組織結構和法律結構的區(qū)別 ?是公司內(nèi)部劃分經(jīng)營業(yè)績的責任并對經(jīng)營業(yè)績進行管理的組織結構 ?管理組織結構的控制是通過業(yè)務匯報線，業(yè)績考核和關鍵崗位的任免機制實現(xiàn)的 管理組織結構 ?是根據(jù)公司內(nèi)部法律上的資產(chǎn)擁有權和控制板面劃分的組織結構 ?法律結構的控制是通過股權利益和法律權力來實現(xiàn)的 法律結構 總公司 業(yè)務單元 1 業(yè)務單元 2 業(yè)務單元 3 業(yè)務部 業(yè)務部 業(yè)務部 總公司 二級 子公司 1 二級 子公司 2 二級 子公司 3 三級子公司 三級子公司 三級子公司 = / 業(yè)務單元財務部受總部財務部直接領導，總業(yè)務單元的間接領導 財務計劃科 會計科 資金科 各業(yè)務單元財務部 業(yè)務部門 財務部 業(yè)務單元 其它部門和業(yè)務單元 總部 組織結構中主線、輔線的含義 人員任免 主線 ?具有人員任免的提名權及決策權，以專業(yè)技能為主要根據(jù) 考核 ?主線管理部門直接負責對人員的考核 ?以專業(yè)方面的業(yè)績?yōu)橹饕鶕?jù) 薪酬 /福利 ?工資、獎金及其它各項福利由主線管理部門按考核結果確定 ?費用按全部門平均水平統(tǒng)一分攤給各業(yè)務部門 行政管理 ?人員編制屬于主線管理部門 輔線 ?具有對人員任免的建議權，以行業(yè)知識、工作態(tài)度為主要根據(jù) ?具有對人員任命的上訴權，若上訴無效，必須執(zhí)行 ?不可以用其他人員替代其工作 ?輔線管理部門對人員考核有建議權，主要提供工作態(tài)度方面的輸入 ?輔線部門的業(yè)績作為考核的一個指標 ?工資、獎金及福利的制定應參考輔線管理部門的總體水平 ?輔線管理部門提供如工會、黨團組織關系、戶口等的管理 ?人員一般在輔線管理部門辦公 財務總監(jiān)的職位定義 使命與職責 ?在總裁的直接領導下，制定公司的財務目標、政策及操作方法 ?確保公司財務體系的高效運作 ?確保公司經(jīng)營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出 ?確保公司最優(yōu)的財務 /資本結構及財務安全 關鍵業(yè)績指標 ?總?cè)谫Y費用及稅務支出 ?預算計劃 /程序的效用及效率，各種財務報告的及時性及準確性 ?對經(jīng)營中財務問題揭示的及時性及準確性 ?公司財務體系及隊伍的建立及培養(yǎng) 主要工作 ?具體領導制訂公司的各項財務資金政策及操作方法，確保遵守國家及國際有關國家的財務及稅務法規(guī) ?總體領導公司的年度經(jīng)營 /預算計劃程序，確保預算計劃及時、高質(zhì)完成 ?監(jiān)督下屬會計及財務計劃部門的工作，確保及時、準確的月度 /季度 /年度財務報告 ?跟蹤、分析公司的各種財務指數(shù)，揭示潛在的經(jīng)營問題 ， 供高層決策參考 ?主持資金委員會工作，制訂有效的融資策略及計劃 ?建立、維持與主要股東及銀行的良好關系，確保以最低、最合理的財務費用獲得公司所需的資金 ?監(jiān)督下屬資金部門的工作，以確保資金的有效使用及調(diào)度 ?利用各種財務工程手段，確保公司最優(yōu)的資本結構及財務安全 ?培養(yǎng)、建立一支優(yōu)秀的財務隊伍，包括與人力資源部門協(xié)調(diào)制定財務部門人員的人事政策和福利規(guī)章 財務部門的使命與職責 部門使命及職責 財務部 財務計劃科 會計科 資金科 ?確立公司的財務目標、政策和操作方法 ?指導財務戰(zhàn)略和行動計劃，幫助實現(xiàn)公司的業(yè)績目標 ?提供公司所有的財務服務，包括工資計算、應付帳款、應收帳款和所有財務報表 ?確保公司合理、安全的財務和資本結構，規(guī)避支付風險 ?制訂、管理和領導公司年度經(jīng)營 /預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制 ?分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 ?為關鍵投資機會的評估提供技術支持 ?保證精確完整的財務 /管理會計制度及匯報制度，使之公正、及時、全面地反映公司的各項活動和業(yè)績 ?呈報公司過去的各項業(yè)績，使之能協(xié)助管理層的各類決策 ?確保符合法律和道德上的各項義務 ?執(zhí)行公司資金、信貸政策 ?管理公司的信用線的分配及使用 ?確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金 ?高效率地管理公司的日?，F(xiàn)金流動 各業(yè)務單元 財務部 ?執(zhí)行公司的財務規(guī)定 ?為公司的年度經(jīng)營 /預算計劃提供輸入 ?以報表形式及時呈報公司的各項業(yè)務活動和業(yè)績 今天將討論的內(nèi)容圍繞財務管理，分別歸屬于不同的層次 清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略 合理的組織結構及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序 說明 ?以創(chuàng)造價值為導向的戰(zhàn)略思想 ?條理清晰的財務組織模式 ?指導業(yè)務單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ?指導業(yè)務單元日常經(jīng)營活動的經(jīng)營預算計劃程序 ?建立業(yè)績至上企業(yè)文化的人才考核激勵程序 ?保證交易安全的客戶資信管理程序 ?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 嚴格的內(nèi)控程序 三個管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績至關重要 管理程序 目的 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包 括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 ? 公司領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 經(jīng)營規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃 以及相應的財務預算計劃，作為公司最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務單元領導之責任以及權力的依據(jù) ? 公司領導通過對各業(yè)務單元經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作 人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵機制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績考核計劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實施集團戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅力量 ? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI Ramp。L 戰(zhàn)略規(guī)劃程序 目的 ? 制定公司以及各業(yè)務單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 ? 公司領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望 ? 公司總裁及業(yè)務單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及公司高層領導投入大量時間對各業(yè)務單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度 ? 公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團高層領導和業(yè)務單元在規(guī)劃過程