【正文】 部專賣管理監(jiān)督是一項需要長期堅持、不斷完善的工作，不可能一步到位、一蹴而就。因此，在加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的全過程，必須堅持在發(fā)展中完善、在完善中發(fā)展的總體思路，認真把握監(jiān)管和發(fā)展的 關系，始終堅持發(fā)展是第一要務的指導方針。緊密結合企業(yè)的改革和發(fā)展實際，著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進，強調(diào)針對性、前瞻性和可操作性的有機統(tǒng)一，在發(fā)展中逐步完善監(jiān)管手段。要針對不同階段出現(xiàn)的的突出問題，積極調(diào)整工作方向和工作措施，及時化解矛盾、解決問題、總結經(jīng)驗教訓，在逐步完善監(jiān)管機制中推動企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展。 **市煙草專賣局（公司） 內(nèi) 部 專 賣 管 理 監(jiān) 督 實 施 細 則 11 第一章 總則 第一條 為了貫徹落實《 **市煙草專賣局加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施方案》 （以下簡稱《方案》），建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制，全面規(guī)范全市行業(yè)經(jīng)營管理行為，進一步維護好國家利益和消費者利益，鞏固和完善煙草專賣制度、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康協(xié)調(diào)發(fā)展，根據(jù)國家局《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》、省局《關于加強全省行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作實施辦法》，制定本細則。 第二條 本細則適用于 **市煙草專賣局（公司）及下屬各單位。 第二章 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的基本原則 第三條 堅持依法依規(guī)監(jiān)管原則。 采取的一切監(jiān)管手段必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定，做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。 第四條 堅持全面、全員、全過程監(jiān)管原則。 按照民主監(jiān)管、科學監(jiān)管的要求，以專賣管理監(jiān)督為基礎，有效發(fā)揮財務審計、紀檢監(jiān)察和整頓辦等部門的作用，對內(nèi)部卷煙經(jīng)營活動進行事前、事中、事后橫向到邊、縱向到底的全過程監(jiān)管。 第五條 堅持責任效率原則。 按照屬地管理的要求，逐級逐崗明確監(jiān)管責任，實行權責一致、權力制衡、相互制約的監(jiān)管責任制及責任追究制度。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。 第六條 堅持與行風、政風、黨風廉政建設相結合原則。 通過加強內(nèi) 12 部專賣管理監(jiān)督，切實規(guī)范行業(yè)行為，達到不斷以行風、政風、黨風廉政建設的新成效取信于民的要求，在全社會樹立良好的行業(yè)形象。 第七條 堅持與行業(yè)改革和發(fā)展要求相適應的原則。 緊密結合行業(yè)改革和發(fā)展實際，保護和服務于內(nèi)部合法的卷煙經(jīng)營活動。著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進，強調(diào)針對性、前瞻性和可操作性的有機統(tǒng)一。 第三章 監(jiān)督主體、監(jiān)督對象和職責劃分 第八條 **市及其下屬的縣（區(qū)）煙草專賣局是本轄區(qū)實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主體，按照屬地管理原則和“職能明確、行為規(guī)范、監(jiān)管有效、保障有力”的要求，實行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責任制。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄 。 各級煙草專賣局的專賣管理部門為內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的具體執(zhí)行部門。 各級煙草專賣局必須依照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定負責本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理工作，并接受上級煙草專賣局、同級紀檢監(jiān)察部門的依法監(jiān)督。 第九條 市煙草專賣局負責全市轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，主要職責是： （一） 貫徹落實國家局、省局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制； 13 （二） 指導、檢查、考核所屬縣（區(qū)）煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作； （三） 對全市行業(yè)內(nèi)部的煙草專 賣品經(jīng)營機構進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件； （四） 省局交辦和其他需要由市煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。 第十條 縣（區(qū)）煙草專賣局負責本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，主要職責是： （一） 貫徹落實上級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定和實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制； （二） 對同級卷煙營銷部進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件； （三） 市局交辦和其他需要由縣（區(qū)）煙草專賣 局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。 第十一條 基層專賣管理所負責本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，主要職責是： （一）貫徹落實本局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度。 （二）對負責本轄區(qū)客戶服務的營銷員、訪銷員、送貨員的工作進行監(jiān)督，廣泛收集客戶對煙草管理和服務行為的意見和建議，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。 （三）縣局交辦和其它需要由管理所辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。 14 第十二條 本細則所指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象為： **市煙草公司及其下屬 10 個區(qū)縣依法取得煙草專賣許可證的卷煙營銷部。 **市靈丘縣、廣靈縣煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位。 **市煙草公司及其下屬卷煙營銷部必須嚴格遵守煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定，切實加強自律，自覺接受專賣管理監(jiān)督。并履行下列責任： （一）貫徹落實內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的部署和要求，不斷完善并落實內(nèi)部控制制度，建立依法經(jīng)營、守法經(jīng)營的自律長效機制。 （二）按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定，及時辦理許可證的申領、注銷、變更等手續(xù)，妥善保管許可證，按照許可證規(guī)定的范圍、渠道經(jīng)營煙草專賣品。 （三）按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)內(nèi)有關規(guī)定申辦煙草專賣品準運證，禁止無證運輸或重復使用準運證運 輸煙草專賣品。 （四）如實向?qū)Ｙu管理監(jiān)督部門提供業(yè)務經(jīng)營活動的相關資料，并對其真實性負責。禁止從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)和個人采購貨源。 （五）積極配合專賣管理監(jiān)督工作，主動接受專賣監(jiān)督管理部門的管理監(jiān)督。 第四章 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主要內(nèi)容 第十三條 本細則所指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的內(nèi)容為：全市行業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定的情況。 第十四條 對煙草公司 卷煙購銷計劃 的內(nèi)部專賣監(jiān)管機制： 15 市公司必須按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道簽定卷煙購銷合同，嚴禁向無 煙草專賣生產(chǎn)許可證的企業(yè)購進貨源。 （一）卷煙購進計劃的制定 全市行業(yè)必須按照省局 (公司 )下達的年度購銷存流轉計劃總量、定貨要求、定貨原則，由市公司統(tǒng)一購進卷煙。執(zhí)行卷煙購銷計劃的有關情況，應制表匯總通過信息網(wǎng)絡由市局專賣監(jiān)督管理部門進行實時監(jiān)督。 專賣部門必須全面參與卷煙購進計劃的制定工作。貨源采購部門在制定購進計劃之前，應當將市場調(diào)研和綜合分析報告送專賣部門備案審核，由專賣部門簽署意見后上報局領導。 市局局務會根據(jù)采購和專賣兩部門提交的報告，按照集體決策的原則，研究決定供貨廠家、品牌數(shù)量 等購進計劃，并形成《會議紀要》。 （二） 購進計劃的執(zhí)行 市公司將經(jīng)局務會集體研究決定的調(diào)入計劃報省局（公司）審核同意后，在國家局指定的時間內(nèi)進行網(wǎng)上集中交易、合同打印。 采購部門對所簽定卷煙購銷合同，須按計劃數(shù)、廠家、合同簽定數(shù)、品牌、數(shù)量、余數(shù)進行制表匯總，由專賣部門通過信息網(wǎng)絡進行實時監(jiān)督。合同復印件要在上報省銷售公司的同時送專賣部門備案。 執(zhí)行卷煙購銷合同必須確保國家局、省局規(guī)定的合同履約率。 （三）計劃的增減或變更 市公司因本地市場發(fā)生變化、確需新增卷煙訂貨計劃時，必須經(jīng)局務會集 體研究決定后，向省局計劃部門提交申請，經(jīng)省局審批同意后， 16 方可按照所批準的品牌、數(shù)量進行網(wǎng)上交易。有關交易材料必須送專賣監(jiān)督管理部門備案。 市公司需要對已簽定的合同進行整份合同的退貨或調(diào)整時，必須符合省局（公司）的管理規(guī)定，并在報上級專賣監(jiān)督管理部門備案的同時，送同級專賣部門備案。 卷煙購銷計劃增減或變更后，相應的網(wǎng)絡數(shù)據(jù)應當一并進行調(diào)整。 第十五條 對煙草公司 卷煙銷售環(huán)節(jié) 的內(nèi)部專賣監(jiān)管機制： （一） 市公司及其下屬營銷機構必須按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙， 保證貨源 100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，禁止超出許可范圍銷售，禁止違反價格規(guī)定銷售，禁止將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人； （二）市公司營銷中心應科學制定全市年、季、月度卷煙營銷及品牌培育策略和貨源分配及市場投放計劃，送市局專賣部門審核并加注意見后，及時報市局局務會研究決定；決定后的有關匯總材料送專賣部門備案。在執(zhí)行過程中，需要對決定內(nèi)容適當進行微調(diào)時，要在報請分管領導批準后，將調(diào)整情況及時報專賣部門備案。 當月市場投放計劃，即銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價格等必須向全市合法卷煙零售戶公開，全面實施貨源 公開、公平、公正的訪銷配送。不得超量供應卷煙，不得委托他方代訪、代送卷煙。 （三）市公司不得以任何方式向各區(qū)縣營銷部分攤滯銷煙的銷售任務。 （四）市公司對全市客戶的訪銷編碼必須以專賣管理監(jiān)督部門辦理的許可證號碼為準，不得另行編制。 各縣（區(qū)）煙草專賣局應定期核對客戶 17 資料，審查有無向無證戶供貨行為的發(fā)生，并將每次的監(jiān)督檢查結果造冊登記。市局專賣部門要經(jīng)常性地開展巡查核實，并在區(qū)縣局提交的檢查結果報告加注審查意見。 （五）市局專賣部門要全程監(jiān)督貨源流向，通過系統(tǒng)查詢、實地調(diào)查、客戶抽查等措施，嚴密監(jiān)控卷煙到貨 、庫存及貨源分配和定單生成環(huán)節(jié)，及時查處貨源不入網(wǎng)經(jīng)營的問題。每次監(jiān)督檢查的結果都要造冊登記，并及時向局領導匯報。 第十六條 對煙草公司 庫存配送環(huán)節(jié) 的內(nèi)部專賣日常監(jiān)管機制： （一） 市公司必須嚴格執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。專賣部門要定期檢查核實掃碼情況，將檢查結果記錄在冊，并及時向局領導匯報。 （二） 卷煙到貨后，專賣部門憑物流中心開具的到貨驗收單及發(fā)貨方、承運人所持準運證及合同隨貨同行聯(lián)，進行準運證到貨確認，并做好到有關資料的備案工作。 （三）倉儲部門必須將每月的庫存結構分 廠家、品牌、類別、數(shù)量、存放時間、省局（公司）下達的庫存指標與增減數(shù)制表匯總，通過信息系統(tǒng)網(wǎng)絡報市局專賣監(jiān)督管理部門備查。 （四）各級配送部門送貨員在進行送貨服務時，必須在經(jīng)客戶核對無誤的卷煙定單上簽字，并幫助客戶將定單逐筆留存裝訂備查。 （五）各縣（區(qū)）卷煙營銷部要及時向同級煙草專賣局、特別是分管領導、專賣部門通報日定單量、送貨量、交易額以及配送路線等有關卷煙經(jīng)營情況，并由專賣監(jiān)督管理部門通過信息網(wǎng)絡進行實時監(jiān)督。 18 （六）基層專賣管理所要對所轄客戶卷煙經(jīng)營情況進行調(diào)查走訪，監(jiān)督檢查貨源是否真正按照客戶定 單配送到戶，并將檢查落實情況載入工作日志，在每周市場調(diào)查報告中專列匯報。各局分管領導及專賣部門要經(jīng)常性的檢查執(zhí)行情況，并于每次檢查后在有關資料上加注意見。由市局專賣部門進行每月一次的調(diào)查核實。 第十七條 對靈丘縣、廣靈縣煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位生產(chǎn)經(jīng)營行為專賣管理監(jiān)督的主要內(nèi)容： （一） 靈丘縣、廣靈縣煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位必須按照國家有關部門下達的計劃與煙農(nóng)簽訂煙葉收購合同，約定煙葉種植面積，不得超計劃種植，不得無合同收購；必須嚴格按照國家烤煙標準、價格收購煙葉，禁止跨區(qū)域收購，禁止壓級壓價、提級提價；必須按上級下達 的調(diào)撥計劃及所簽訂的煙葉購銷合同調(diào)撥煙葉，嚴格按許可證規(guī)定的范圍調(diào)撥煙葉，禁止向無經(jīng)營權的單位和個人調(diào)撥煙葉。 （二） 煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位應當將煙葉生產(chǎn)農(nóng)業(yè)年度的煙葉種植計劃、種植面積的實際落實情況；煙葉收購計劃、煙葉收購計劃的實際執(zhí)行情況（分實際收購的煙葉等級、產(chǎn)地、數(shù)量列表）；煙葉購銷合同及匯總數(shù)、煙葉購銷合同的實際執(zhí)行情況（按調(diào)省內(nèi)、省外分別進行匯總和合計匯總）、本業(yè)務年度未執(zhí)行的合同數(shù)（分煙葉等級、產(chǎn)地、數(shù)量列表）；煙葉倉儲（分煙葉等級、產(chǎn)地、數(shù)量列表）等情況，在煙葉種植、收購、調(diào)撥、倉儲等各個階段， 及時以存盤備份的形式報送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。 靈丘縣、廣靈縣煙草專賣局必須對本轄區(qū)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營情況進行依法管理，并建立健全相應的管理監(jiān)督長效機制。 19 （三）、對收購合同剩余部分的煙葉，各煙葉產(chǎn)地的市、縣局專賣監(jiān)督管理部門要重點加強監(jiān)控，嚴防其非法外流。 煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位須嚴格按照國家局有關規(guī)定，對煙葉調(diào)出、調(diào)入實行專戶結算。 煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位應當建立完善的煙葉倉儲管理辦法，切實做到：調(diào)入調(diào)出手續(xù)完備、報表帳冊完整準確，并須將煙葉的倉儲地點、規(guī)模、等級、數(shù)量等列表報送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。 第五章 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作措施 第十八條 各級煙草專賣局及專賣監(jiān)督管理部門根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責的需要，在對同級經(jīng)營企業(yè)、業(yè)務經(jīng)營部門及相關工作人員實施同級專賣管理監(jiān)督過程中，有權行使下列職權： （一）進駐經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門進行執(zhí)法檢查。 （二）詢問經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門的工作人員，要求其對有關事項作出說明。經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門的工作人員應當如實說明。 （三）要求經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門提供、報送相關文件和資料。有關經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門應當按照本細則的要求，如實提供、報送有關文件和資料 ，并對其所提供、報送的相關文件和資料的真實性負責。 （四）查閱、復制企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門的有