資金與預算作業(yè)準則-文庫吧
2025-07-03 21:10 本頁面
【正文】 資金差異報告表 (附表 )列明差異原因，于每月十日前送 □ 資金調(diào)度 第十四條 資金調(diào)度 (一 )各公司營運資金由公司 (事業(yè)部 )最高主管負責籌劃，并由總 (二 )各公司資材部門應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表” (附表 )于當月 24 日由各公司總經(jīng)理室分送財務 (三 )財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動 用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細表 (附表 ) □ 附 則 第十五條 本準則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。 預算計劃規(guī)定 第一章 總則 第一條 為使公司預算計劃工作有所遵循，特制定本規(guī)定。 通過各種標準的設定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤、減少浪費、激勵士氣，降低成本和創(chuàng)造利潤的目的。 第二條 全面預算指在預測與決策的基礎上，按照規(guī)定的目標將公 司未來的銷售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)公司全部的經(jīng)營活動，完成公司既定的目標。 第三條 公司采取年度編制預算，季度進行調(diào)整，月度作計劃的預算計劃管理方式，從而增強各項經(jīng)營活動的計劃性。 第四條 公司成立預算委員會作為推行預算計劃的組織，管理會計部為年度全面預算編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行、考核和評價的主管部門。 管理會計部要認真進行成本習性分析，合理劃分固定性成本、費用和變動性成本、費用，并根據(jù)公司實際情況制訂明細科目和控制方法，同時積極指導公司總部各部門及各下屬單位編制預算，提 供必要的技術支持。 公司總部各部門和各下屬單位要積極配合管理會計部工作，按規(guī)定和要求保質(zhì)保量按時報送有關資料，自覺接受監(jiān)督和指導。 第五條 本制度適用于整個集團公司。 第二章 預算委員會組織與職能 第六條 公司預算委員會組織： 主任委員：總 經(jīng) 副主任委員：財務總監(jiān) 委員：行政總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、營銷總監(jiān)、售后服務總監(jiān)、汽車貿(mào)易公司 經(jīng)理、財務會計部經(jīng)理、管理會計部經(jīng)理 執(zhí)行委員：管理會計部經(jīng)理 第七條 （一） 制定和頒布有 關預算制度的各項政策。 （二） （三） 審查和協(xié)調(diào)各系統(tǒng)、部門的預算申報工作，并討論建議 （四） 解決有關方面在編制預算時可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)。 （五） （六） 當公司內(nèi)外環(huán)境變化時，修訂預算及變更各系統(tǒng)、部門 （七） 經(jīng)常檢查預算的執(zhí)行情況，促使各有關方面協(xié)調(diào)一致地完成預算所規(guī)定的目標和任務。 （八） 第八條 （一） 提供各系統(tǒng)、部門編制預算所需的表單及進度表等，培訓和指導各系統(tǒng)、部門編制預算 （二） 提供各系統(tǒng)、部門所需的成本、費用明細內(nèi)容等資料供編制預算參考。 （三） （四） 匯總各系統(tǒng)、部門的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，提交預算委員會討論。 （五） （六） 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預算的差異情況，督導各部門切實執(zhí)行預算。 （七）
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