【正文】 提供工資表。3成本發(fā)票提供時限要求(1）每次到公司開具稅務(wù)發(fā)票時，先預(yù)交開票額9%增值稅發(fā)票的費用到公司財務(wù)(轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)全)，并提交不少于開票額60%的成本發(fā)票后，公司方為其項目開具收款發(fā)票。2)項目負責人提交成本發(fā)票時限的約定：在公司開具收款稅務(wù)發(fā)票后，項目負責人（聯(lián)營人）時應(yīng)提交成本發(fā)票時限規(guī)定在開票當月內(nèi)交回按稅法規(guī)定合法程序取得可抵扣的專用發(fā)票進行認證，次月報稅務(wù)確認抵扣額后將成功抵扣稅金等額及扣除增值稅差額部分的附加 稅(城建稅、教育附加、地方教育附加等）后的余額予以無息退還。超出時限提交的成本發(fā)票（專用發(fā)票）不納入本項目抵扣當月增值稅計算。3)開真發(fā)票后，項目負責人(聯(lián)營人）提交成本發(fā)票時限最長不超出2個月內(nèi)提供完畢，超期未提供的視為無法提供，企業(yè)所得稅按未提供發(fā)要額的25%繳納。(4)年度末將對各項目進行成本發(fā)票總額匯總核算。不論項目完工或收款完結(jié)與否，未按經(jīng)營協(xié)議約定提供成本發(fā)票的項目，年終匯算時企業(yè)所得稅將按未提供成本發(fā)票額的25%繳納。此筆款項將由各項目負責人（聯(lián)營人）全額承擔。六、工程款撥付管理規(guī)定(一)工程預(yù)付款業(yè)主要求總承包方出示稅票再撥付工程預(yù)付款的，按上述第一至第四條流程辦理；預(yù)付款撥付到公司賬戶后，公司按批次撥付給各項目部作為項目前期駐地建設(shè)、材料采購、設(shè)備租賃等，如發(fā)現(xiàn)未將預(yù)付款用于工程項目投資上的，不予撥付。(二)中期進度款支付對每批次業(yè)主撥回公司的進度款管理，嚴格按公司項目管理既定辦法執(zhí)行。有以下情形的，將影響進度款支付。具體支付對象有不實行為，發(fā)生虛假支付的；項目施工管理混亂，其質(zhì)量、安全、進度不能達到 業(yè)主和總公司要求的，經(jīng)提醒而不予整改的；不按公司規(guī)章制度辦事，工作上不積極配合、假配合公司工作行為的；代表公司對業(yè)主履約工程中，不能履約或履約不力給公司造成不良影響的；工程基本完工且撥款額達到70%及以上的，不及時交回相關(guān)工程資料、財務(wù)票據(jù)的及提供票據(jù)不完整的；工程已經(jīng)完工后3個月內(nèi)未交回驗收資料(交、竣工資料)及審計報告的；違反公司制定的《項目管理辦法(暫行）》的情形等。發(fā)生上述情況，經(jīng)公司工程部、財務(wù)部指出后未整改或整改不到位的，在工程中期進度款支付時扣留部分或全部扣留其進度款，直到整改合格后再進行支付余款。此《財務(wù)管理實施細則(暫行）》中內(nèi)容，要求各負責人、相關(guān)責任人在工程項目管理中認真落實，與原制定的《工程項目財務(wù)管理辦法》有不一致之處以本細則為準。附件四、附件五、XXX公司2018年1月1日第二篇：公司財務(wù)制度******有限公司財務(wù)制度為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務(wù)管理細則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。，妥善保存。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，電匯。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。三．往來帳款的管理應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫報銷單，送出納報銷，每月底進行清理，不得跨月。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務(wù)登記其他應(yīng)款帳戶。公司收到股東的暫借款，（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理及董事長批準；：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。：、銀行收付業(yè)務(wù)。五、印鑒及密鑰的保管銀行印鑒必須分人保管。財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負責人和出納負責保管。公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領(lǐng)導指定人員保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。六、會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。七、出納職責建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。八、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存，作到日清月結(jié)，帳實相符。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫公司借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金?，F(xiàn)金最高支出額為2000元。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理及董事長一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理及董事長外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。九、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；⑷辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門負責人提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。（6）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(8)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付.第三篇：公司財務(wù)制度公司財務(wù)管理制度為規(guī)范公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。