【正文】 冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。（10）抽查各責任會計根據(jù)收集完整的業(yè)務資料開具發(fā)票、送貨單、出入庫單。記錄每筆發(fā)票的重要要素內(nèi)容。按時編制報送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報表。（11）保存所有本酒店的法律文件，業(yè)務合同，各種牌照，許可證等。會計的職責規(guī)范：處理酒店的財務工作，處理酒店會計核算及稅務核算工作，包括：處理酒店的經(jīng)濟核算工作，編制酒店的資產(chǎn)負債表，所有者權(quán)益變動表和利潤表，核算各種固定資產(chǎn)的購置。具體的職責要求如下：（1）負責監(jiān)管酒店信貸貨幣資金回收，避免壞帳損失，定期向財務部經(jīng)理準確無誤地反映每月應收帳款的余額和結(jié)算情況，并提出解決措施。(2)審核應收帳款帳單及相關(guān)資料，是否符合簽單掛帳手續(xù)。(3）審核信用卡結(jié)算有關(guān)資料，及時與出納進行核對。(4）隨時與前廳、前臺收銀加強信息往來，了解住店客人結(jié)算情況，協(xié)助前臺做好結(jié)算工作。（5）對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負責。有權(quán)對記錄不準確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理，并報告財務部經(jīng)理。（6）對酒店員工因公借款、報銷清算負責。嚴格按“財務報銷管理制度” 有關(guān)條款執(zhí)行。（7）對有關(guān)財務數(shù)據(jù)，要做好保密工作、嚴守財務機密。除規(guī)定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務機密的，除進行相應處罰外，調(diào)離財務崗位等。出納的工作職責：（1）現(xiàn)金收入清點、整理程序出納與收銀一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。（2）出納現(xiàn)款記錄編制程序出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分；第二部分是應收現(xiàn)款部分。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務部正式收據(jù)同時匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當天應存入銀行現(xiàn)金總數(shù)。（3）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎之上編制而成的。出納將財務部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、票號碼等內(nèi)容一一填寫，該表將作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。（4）銀行日報表編制程序銀行日報表是根據(jù)酒店在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據(jù)實際存款情況，填制銀行日報表。并定期與銀行對賬。（5）現(xiàn)金支出報銷程序酒店現(xiàn)金支出根據(jù)報銷憑單，由財務部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務部經(jīng)理審批，經(jīng)審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。（6）登記現(xiàn)金日記賬程序登記日記賬要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額（1000元）。（7）處理收銀長短款工作程序經(jīng)財務部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過賬務處理，轉(zhuǎn)入酒店營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送會計，會計督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經(jīng)理。原則上短款一律由個人或其相應的部門賠償，開出財務部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。前臺收銀員的職責。（1）將旅客分類（散客、團體、內(nèi)部招待等）及最新賬目記入相應的登記單內(nèi)并注意保存。（2）負責為結(jié)賬旅客收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、信用卡等支付方式支付住宿及娛樂費用。（3）核實賬單及信用卡。（4）收到住店旅客的現(xiàn)金或信用卡支付的費用后，每天下午4點左右根據(jù)相應的住宿登記單填制營業(yè)日報表（已開發(fā)票）和交款單（未開發(fā)票）。然后交給出納。前臺稽核人員。由前臺領班兼任。其工作職責如下：（1）酒店的各報表與收人要一致，做到賬實相符。（2）負責對收款進行督導。（3）編制營業(yè)收入日報表，每日累計，進行每月匯總。倉庫管理會計建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。制定驗收貨物的控制程序，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。（1）對貨物的采購，進行市場調(diào)查，掌握物質(zhì)價格。做好信息工作，及時將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門。做到依實物入庫，不得以票據(jù)入庫，做到賬實相符（2）每月月底對庫房進行盤查，對上月的存貨分類匯總，制表一式三份，上報財務部經(jīng)理。（3）各班及個人領用的一切財物，若損壞或丟失，按其用品價列表予以扣除，上報財務部經(jīng)理，財務扣回。（4）常用一次性用品或辦公用品不足時，要提早以書面形式向財務部經(jīng)理匯報、及時購進不能影響正常經(jīng)營。二、內(nèi)部控制制度餐飲企業(yè)，采購人員往往被員工暗地里稱為“肥差”，在一些制度體系不規(guī)范的企業(yè)采購人員吃拿卡的現(xiàn)象很多。所以對于酒店的采購流程的控制就顯得尤為重要。應制訂以下的采購內(nèi)部控制制度：制定原材料的采購計劃和審批流程。廚師長或廚房部的負責人每天晚上根據(jù)本店當天的經(jīng)營收支、物資消耗、儲備情況確定物資采購量，并填制采購單報送采購部門。采購部門制定采購計劃，報送財務部經(jīng)理并呈報總經(jīng)理批準后，以書面形式通知供貨商。建立嚴格的采購詢價報價體系。財務部可以設立專門的物價員，定期對日常消耗的原料、輔料等進行廣泛的市場價格咨詢，堅持貨比三家的原則，根據(jù)所收集的資料對物資采購的報價進行分析反饋，發(fā)現(xiàn)有差異及時督促糾正。對于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原材料，根據(jù)市場行情每半個月公開報價一次，并定期召開定價會議。定價人員由使用部門負責人、采購員、財務部經(jīng)理、物價員、庫管人員組成，對供應商所提供物品的質(zhì)量和價格兩方面進行公開、公平的選擇。對新增物資及大宗物資、零星緊急采購的物資，必須附有經(jīng)批準的采購單才能報賬。建立嚴格的采購驗貨制度。庫存管理員對物資采購實際執(zhí)行過程中的數(shù)量、質(zhì)量、標準與計劃以及報價要進行嚴格的把關(guān)。對于不需要的超量進貨、質(zhì)量低劣、規(guī)格不符及未經(jīng)批準采購的物品有權(quán)拒收，對于價格和數(shù)量與采購單上不一致的及時進行糾正；驗貨結(jié)束后庫管員要填制驗收憑證，驗收合格的貨物，按采購部提供的單價，活鮮品種入海鮮池，由海鮮池人員二次驗貨，并做記錄。對于外地或當?shù)毓┴浬烫峁┑幕铛r品種，當夜死亡或過夜死損，事先與供貨商制訂好退貨或活轉(zhuǎn)死折價收購協(xié)議，并由庫管及海鮮池雙方簽字確認并報財務部。建立嚴格的報損報丟制度。對于高檔海鮮酒樓經(jīng)常遇到的原材料、煙酒的變質(zhì)、損壞、丟失應該制訂嚴格的報損報丟制度，并制訂合理的報損率，報損由部門主管上報財務部經(jīng)理，按品名、規(guī)格、重量填寫報損單，報損品種需由采購部經(jīng)理鑒定分析后，簽字報損。報損單每天匯總報總經(jīng)理。對于超過規(guī)定報損率的要說明原因。嚴格控制采購物資的庫存量，根據(jù)經(jīng)營情況合理設置庫存量的上下限，如果庫存實現(xiàn)計算機管理可以由計算機自動報警，及時補貨；對于滯銷菜品，通過計算機統(tǒng)計出數(shù)據(jù)及時減少采購庫存量，或停止長期滯銷菜的供應，以避免原材料變質(zhì)造成的損失。建立嚴格的出入庫及領用制度。制訂嚴格的庫存管理出入庫手續(xù)，以及各部門原輔料的領用制度，煙酒、鮮活品、肉蛋、調(diào)料、雜品等制訂不同的領用手續(xù)。三、成本核算制度：一、食品采購規(guī)定：1食品供貨商由質(zhì)檢部確定，采購部可以提供供貨商參考，采取哪家價低，質(zhì)好用哪家，并保證送貨及時的原則。2出品部每天必須將第二天所需食品由廚師長確定簽字后交餐飲總監(jiān)崗位審閱簽字，然后交采購部根據(jù)上一日市場價預估定價，再報財務部核算確認預備金、最后報總經(jīng)理批準。在