【正文】 質(zhì)疑因此農(nóng)行未來發(fā)展仍會處于農(nóng)村與城市業(yè)務(wù)并存的局面為協(xié)調(diào)平衡好農(nóng)村金融與城市金融的關(guān)系農(nóng)行股改要科學(xué)設(shè)計(jì)好城鄉(xiāng)雙層經(jīng)營管理模式重點(diǎn)解決好涉農(nóng)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)問題根據(jù)對涉農(nóng)業(yè)務(wù)的研究結(jié)合我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和農(nóng)行經(jīng)營實(shí)際筆者認(rèn)為有以下五種方案可供選擇建立相對獨(dú)立的專門經(jīng)營管理框架由省分行或二級分行開始往下徹底分開由此可能形成城市業(yè)務(wù)和涉農(nóng)業(yè)務(wù)組織二元化按照準(zhǔn)事業(yè)部模式形成條線式或掛靠式的相對獨(dú)立框架成立專營涉農(nóng)業(yè)務(wù)的上下貫通、自成體系的條線式或掛靠在各層級行的準(zhǔn)事業(yè)部模式同時(shí)現(xiàn)有各層級行運(yùn)營機(jī)制不變（保留現(xiàn)有各層級行體制）事業(yè)部在總行總體戰(zhàn)略與投資框架內(nèi)享有充分與明確的自主權(quán)是受總行直接控制的利潤中心作為各分支行的職能部門新設(shè)涉農(nóng)業(yè)務(wù)部這一部門主要承擔(dān)具體協(xié)調(diào)、統(tǒng)計(jì)和政策制訂職能其原有職能部門設(shè)臵不變經(jīng)營管理職能不變根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)把所有涉農(nóng)業(yè)務(wù)與其它業(yè)務(wù)分開按現(xiàn)有經(jīng)營管理職能分工方式分別掛靠相應(yīng)前臺部門參股或牽頭組建獨(dú)立法人的股份制村鎮(zhèn)銀行、小額貸款組織等由農(nóng)行作為主要發(fā)起人在部分信貸需求旺盛的鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立股份制村鎮(zhèn)銀行在限定區(qū)域內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)；同時(shí)可引進(jìn)其他企業(yè)或個(gè)人入股促進(jìn)完善公司治理通過對組織目標(biāo)、運(yùn)營成本、效率效益、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)等多方面權(quán)衡分析我們認(rèn)為模式選擇應(yīng)充分考慮某一階段各區(qū)域的實(shí)際情況不應(yīng)強(qiáng)求全國統(tǒng)一比如湖南這類農(nóng)業(yè)占比高、經(jīng)濟(jì)金融相對落后地區(qū)宜選擇第三、四、五種方案相混合的模式即在一、二級分行設(shè)立涉農(nóng)業(yè)務(wù)管理部門承擔(dān)統(tǒng)計(jì)分析、其他部門涉農(nóng)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、研究和政策制訂職責(zé)各前臺部門應(yīng)在已有職能范圍內(nèi)細(xì)分相應(yīng)涉農(nóng)業(yè)務(wù)；調(diào)整縣級行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)增加網(wǎng)點(diǎn)的客戶經(jīng)理加大以貸款為重點(diǎn)的綜合營銷力度同時(shí)由農(nóng)行參股或牽頭組建獨(dú)立法人的村鎮(zhèn)銀行把大銀行的優(yōu)勢與小銀行的靈活性結(jié)合起來有效解決農(nóng)村行網(wǎng)點(diǎn)稀少的問題選擇上述模式主要基于三點(diǎn)理由一是相對組織成本較低易于過渡不會造成大的震蕩而第一、二種模式易形成“行內(nèi)有行”組織成本高可能造成城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)阻隔二是城市業(yè)務(wù)和縣域業(yè)務(wù)在經(jīng)營方式、管理手段和業(yè)務(wù)需求上有很多共同之處不宜將涉農(nóng)機(jī)構(gòu)與其它機(jī)構(gòu)物理隔斷否則不利于城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)與資源整合三是從運(yùn)轉(zhuǎn)效益來看條線物理隔斷的方式將增加新的協(xié)調(diào)難度而單純新設(shè)統(tǒng)管部門也不可能管理所有涉農(nóng)業(yè)務(wù)保留現(xiàn)有部門設(shè)臵有利于對涉農(nóng)專業(yè)部門形成支撐在外部運(yùn)營環(huán)境逐步成熟（達(dá)到利潤中心的要求）以后或農(nóng)村經(jīng)濟(jì)比較活躍已經(jīng)達(dá)到利潤控制中心要求的地區(qū)可按實(shí)際需要選擇第二種方案實(shí)行準(zhǔn)事業(yè)部制三、“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付農(nóng)行要在“面向三農(nóng)”中實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作必須通過市場化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)以高收益覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的調(diào)控機(jī)制保證資源向目標(biāo)市場流動(dòng)“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)可行性分析調(diào)查顯示農(nóng)行通過科學(xué)衡量風(fēng)險(xiǎn)合理風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)基本可以覆蓋“三農(nóng)”%平均上浮幅度%遠(yuǎn)低于農(nóng)村信用社另一方面用足定價(jià)空間收益基本能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)湖南農(nóng)行近兩年新放涉農(nóng)貸款（包括新增貸款和新增信用）%%（%存款應(yīng)分?jǐn)傎M(fèi)用率1%）%%%%、%%.按目前利率水平如保持上浮10%以上的定價(jià)空間不但可以保證定價(jià)的市場競爭力相應(yīng)支撐縣域信貸投放而且可以部分覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)較好地兼顧面向“三農(nóng)”和股東資本回報(bào)目標(biāo)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制的構(gòu)建在進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)時(shí)應(yīng)根據(jù)各客戶主體的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營規(guī)模、管理成本、保證方式和同業(yè)競爭度全面推行與農(nóng)貸風(fēng)險(xiǎn)相對稱的分層、分類、分客戶差異化定價(jià)構(gòu)建與“三農(nóng)”金融風(fēng)險(xiǎn)相對稱的貸款定價(jià)機(jī)制發(fā)揮貸款定價(jià)的價(jià)值創(chuàng)造、風(fēng)險(xiǎn)抵御、結(jié)構(gòu)調(diào)整功能內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的必要性及具體調(diào)節(jié)手段內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付即通過系統(tǒng)內(nèi)利率、利潤修正以及考核指標(biāo)及其權(quán)重設(shè)定等手段以城市或發(fā)達(dá)地區(qū)業(yè)務(wù)彌補(bǔ)、助推農(nóng)村和不發(fā)達(dá)地區(qū)業(yè)務(wù)的一種調(diào)控機(jī)制在以風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)為主要?jiǎng)?chuàng)利手段的前提下適當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付是農(nóng)行“面向三農(nóng)、商業(yè)經(jīng)營”的戰(zhàn)略需要農(nóng)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付應(yīng)主要發(fā)揮好兩種功能一是通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付用城市業(yè)務(wù)利潤消化落后地區(qū)機(jī)構(gòu)的不良貸款和虧損掛賬；二是作為達(dá)到市場定位目標(biāo)和上級行調(diào)控意圖的良好手段因此轉(zhuǎn)移支付也有兩種方式一是真實(shí)轉(zhuǎn)移支付如價(jià)格轉(zhuǎn)移主要考慮各地發(fā)展環(huán)境差異為指導(dǎo)各行因地制宜發(fā)展通過利率內(nèi)部市場價(jià)格對缺乏有效信貸需求的機(jī)構(gòu)設(shè)定較高的上存資金利率對有效信貸需求充足的機(jī)構(gòu)設(shè)定較低的借款利率二是模擬轉(zhuǎn)移支付主要是考慮農(nóng)村條件艱苦、資源稀缺財(cái)務(wù)成本相對城市較高為發(fā)展涉農(nóng)業(yè)務(wù)實(shí)施的一種激勵(lì)機(jī)制四、農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制的改善與服務(wù)創(chuàng)新像農(nóng)業(yè)銀行這樣的大銀行如何“面向三農(nóng)”、服務(wù)好小客戶完善經(jīng)營機(jī)制是關(guān)鍵農(nóng)行要在遵循主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可控的前提下實(shí)施制度創(chuàng)新與工具改進(jìn)通過整合再造業(yè)務(wù)流程與組織體系完善激勵(lì)約束機(jī)制改變過去沿襲下來的信貸運(yùn)作機(jī)制和經(jīng)營管理模式一是實(shí)行分級經(jīng)營、分層管理二是改進(jìn)授權(quán)方式三是改進(jìn)決策模式四是完善激勵(lì)約束機(jī)制加大對拓展涉農(nóng)貸款的掛鉤考核力度要加快金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新一是按貸款用途、主體、額度、擔(dān)保等要素從準(zhǔn)入、流程、權(quán)限等環(huán)節(jié)對各類信貸品種進(jìn)行重新設(shè)計(jì)和制度創(chuàng)新二是創(chuàng)新抵押、擔(dān)保方式嘗試允許農(nóng)民以土地、山林、池塘等經(jīng)營權(quán)或收益權(quán)作為貸款抵押物有效解決農(nóng)戶大額貸款和中小企業(yè)貸款抵押物缺失問題三是創(chuàng)新信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)注重客戶的償還能力和抵押物的價(jià)值及變現(xiàn)能力將準(zhǔn)入審查由側(cè)重第一還款能力轉(zhuǎn)向側(cè)重第二還款能力免評級將授信、用信環(huán)節(jié)合二為一五、服務(wù)“三農(nóng)”的政策補(bǔ)償及配套機(jī)制建設(shè)對金融支農(nóng)進(jìn)行政策補(bǔ)償在許多國家有成功范例國家應(yīng)從財(cái)稅政策及資金支持上給予適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償運(yùn)用市場機(jī)制引導(dǎo)農(nóng)行為“三農(nóng)”服務(wù)實(shí)行財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼運(yùn)用財(cái)政杠桿建立對農(nóng)業(yè)信貸投入的補(bǔ)償機(jī)制在銀行商業(yè)化與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策間謀求平衡對農(nóng)行發(fā)放涉及糧棉油、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的涉農(nóng)貸款由中央財(cái)政根據(jù)核定的數(shù)額對農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行政策性補(bǔ)償財(cái)政補(bǔ)貼到位后由總行統(tǒng)一核算實(shí)行稅收優(yōu)惠待遇用稅率杠桿鼓勵(lì)農(nóng)行增加對縣域的信貸投入可根據(jù)農(nóng)行支持“三農(nóng)情況核定優(yōu)惠稅率如新增存款一定比例以上用于支持”三農(nóng)“財(cái)稅部門可分檔次對其實(shí)行優(yōu)惠稅率；對農(nóng)行設(shè)立在指定地區(qū)的營業(yè)稅予以減免同時(shí)可比照農(nóng)信社的做法對農(nóng)行涉農(nóng)業(yè)務(wù)執(zhí)行3%的營業(yè)稅優(yōu)惠稅率直至全免；企業(yè)所得稅按縣域或產(chǎn)業(yè)進(jìn)行減免或采取區(qū)域與產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的辦法確定減免范圍對支農(nóng)稅收減免部分可按正常稅率提取留給農(nóng)行用做貸款損失撥備并專戶管理對股改前和股改過程中消化歷史包袱如固定資產(chǎn)損失、房改損失、案件和抵債資產(chǎn)損失應(yīng)簡化稅前扣除的審批流程放寬審批條件實(shí)行優(yōu)惠存款準(zhǔn)備金率為支持農(nóng)業(yè)銀行將農(nóng)村資金更多地投入到農(nóng)村地區(qū)可考慮將農(nóng)行涉農(nóng)存款參照執(zhí)行農(nóng)村信用社繳存存款準(zhǔn)備金率政策促進(jìn)其增強(qiáng)放貸能力健全農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制引導(dǎo)農(nóng)村保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)信貸相結(jié)合建立聯(lián)系機(jī)制共同解決經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)民投保的承受力問題建立農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制組建全國性的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對農(nóng)業(yè)信貸提供信貸保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償在政策性保險(xiǎn)缺位的情況下應(yīng)通過招標(biāo)的形式由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政部門根據(jù)承保與賠付的情況對保險(xiǎn)公司補(bǔ)貼第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行股改市場定位中國農(nóng)業(yè)銀行股改市場定位摘要：我國最后一家尚未進(jìn)行股改的國有銀行——中國農(nóng)業(yè)銀行的股改計(jì)劃也已經(jīng)拉開序幕。農(nóng)業(yè)銀行定位農(nóng)村有其可行之處，但也存在一定的問題，文章通過分析農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)狀，深入探究農(nóng)業(yè)銀行定位農(nóng)村的“農(nóng)”字之路。關(guān)鍵詞：中國農(nóng)業(yè)銀行；股份制改革；農(nóng)村金融；市場定位進(jìn)入后WTO時(shí)代，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。繼中國建設(shè)銀行，中國銀行，中國工商銀行三所國有銀行股份制改革順利完成后，僅剩的一家國有銀行——中國農(nóng)業(yè)銀行的股份制改革計(jì)劃也被提上了議事日程。中國農(nóng)業(yè)銀行行長楊明生在全國金融工作會議中表示，農(nóng)行將按照“面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運(yùn)作、擇機(jī)上市”的改革思路，把農(nóng)行建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和國際競爭能力強(qiáng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行。國家對農(nóng)業(yè)銀行股份制改造的戰(zhàn)略地位有了極為清晰的認(rèn)識。首先，在銀行業(yè)競爭日趨激烈的背景下，農(nóng)業(yè)銀行通過股改成為具有國際競爭力的現(xiàn)代商業(yè)銀行，其迫切性和必要性不言而喻。其次，農(nóng)業(yè)銀行股份制改革的成功影響著社會主義新農(nóng)村建設(shè)能否順利進(jìn)行。第三，如果農(nóng)業(yè)銀行不進(jìn)行股份制改革，或者股份制改革不成功，國有商業(yè)銀行的改革就不能算真正成功，農(nóng)業(yè)銀行改革決定商業(yè)銀行改革的成敗。一、中國農(nóng)業(yè)銀行股份制改革定位的依據(jù)（一）農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)村業(yè)務(wù)歷史悠久農(nóng)業(yè)銀行在我國農(nóng)村金融的建設(shè)發(fā)展中具有悠久的歷史，它在農(nóng)村金融體系中重要程度是不容質(zhì)疑的。農(nóng)業(yè)銀行在改革開放之處就開始支持我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。自從1979年恢復(fù)設(shè)立之后，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中就起著主導(dǎo)作用，一直處于核心地位。（二）農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)村經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)眾多農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)方面是全國各銀行中在農(nóng)村擁有網(wǎng)點(diǎn)和機(jī)構(gòu)最多的銀行。農(nóng)業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)幾乎滲透到了全國的每一個(gè)縣，這一優(yōu)勢是我國其他銀行所無法比擬的。同時(shí)，經(jīng)過多年努力，依托信息技術(shù)，農(nóng)業(yè)銀行所有網(wǎng)點(diǎn)基本實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，把巨大的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢進(jìn)一步提升為網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。依靠網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，農(nóng)業(yè)銀行能為所有城鄉(xiāng)客戶提供更加統(tǒng)一、快捷、多樣化的金融服務(wù)（李樹生，2007）。（三）新農(nóng)村金