【正文】 完虧損額期初設置（分戶）－按年報A表附表4輸入20082013年盈利虧損數(shù)據(jù)（虧損數(shù)以負數(shù)數(shù)輸入）；虧損年度輸入以前年度以彌補的虧損；彌補情況合計和未彌補完虧損，應分 別等于A表附表4第9列數(shù)據(jù)和第11列絕對值數(shù)據(jù)。注意：20082013年度虧損及彌補虧損情況，應與AHTAX2009申報征收中的年報附表4逐戶逐年進行數(shù)據(jù)核對。如虧損有變動，應核實金額和原因。補錄后，以后年度彌補虧損情況可以根據(jù)申報情況自動更新。（2）計算可彌補虧損錄入“所得稅年度未彌補完虧損額期初設置（分戶）”后，在申報前，試計算“所得稅年度可彌補虧損”。，本年盈利額（虧損數(shù)以負數(shù)輸入）－計算－2013年度T6列的數(shù)據(jù)為“本年度可彌補的以前年度虧損額”，應等于年報A表主表24行彌補虧損金額；各年度各列數(shù)據(jù)，應等于年報A表附表4全表數(shù)據(jù)。（3）彌補虧損與年報A表的校驗關系 當年報A表主表24行彌補虧損金額等于大集中“年所得年度可彌補虧損計算”的“本年度可彌補的以前年度虧損額”時，為 申報審核通過。（4）查詢彌補虧損情況在大集中已申報的彌補虧損戶，可查詢彌補虧損情況，不可“計算”。申報征收管理崗－申報征收－數(shù)據(jù)維護－數(shù)據(jù)錄入－所得稅年度可彌補虧損計算－輸入納稅人識別號、虧損年度－查詢。（5）納稅評估、稅務檢查后應修改虧損數(shù)據(jù)主管稅務機關納稅評估、稅務稽查涉及企業(yè)所得稅虧損和彌補虧損數(shù)據(jù)的，應將企業(yè)所得稅年度虧損和以前年度未彌補完虧損錄入“所得稅年度未彌補完虧損額期初設置（分戶）”。各級稽查局應將企業(yè)所得稅虧損和彌補虧損檢查情況，逐戶反映給主管稅務機關，由主管稅務機關錄入“所得稅年度未彌補完虧損期初設置（分戶）”。年報A表與稅收優(yōu)惠的校驗關系（1）受理稅收優(yōu)惠事項當年報A表附表5第1－44行有數(shù)據(jù)，應按照規(guī)定將稅收優(yōu)惠備案或減免審批資 料報送主管稅務機關或行政服務大廳。主管稅務機關操作如下：涉稅申請受理崗－文書受理－納稅人主動申請－優(yōu)惠審批企業(yè)所得稅－選擇相應的底層業(yè)務。注意：稅率優(yōu)惠在“減免額度、幅度、稅率”時輸入優(yōu)惠稅率，比如高新技術企業(yè)15％優(yōu)惠稅率。輸入15％。（2）查詢稅收優(yōu)惠事項公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－所得稅查詢－稅收優(yōu)惠查詢清冊－選擇稅務機關、事項辦理、申請稅種、稅目和其他選項?？筛鶕?jù)選項查詢《稅收優(yōu)惠查詢清冊》?！肚鍍浴分杏小敖K審減免額度、幅度、稅率”，可填報年報A表附表5第1－44行相應行次數(shù)據(jù)（詳見操作手冊中“優(yōu)惠底層業(yè)務對應申報表行次”）。填報金額計入清冊的“實際優(yōu)惠金額”?！肚鍍浴纷詈笠涣小傲鞒淌录笨梢愿櫸臅芾砹鞒蹋殚喩陥筚Y料。注意：查詢01幅度減免和03稅率減免，必須選擇申請征前減免方式。（3）稅收優(yōu)惠和年報A表的校驗關系 年報A表附表5第1－44行“金額”小于等于該戶改年改項目《清冊》終審金額。為申報審核通過。注意：（1）當遇到多個優(yōu)惠底層業(yè)務指向年報A表5某一行數(shù)據(jù)時，申報將彈出小窗口，可分底層業(yè)務手工錄入“實際優(yōu)惠金額”，供《清冊》的“實際優(yōu)惠金額”生成。以上簡稱“一對多校驗關系”。（2）當遇到多個稅收優(yōu)惠底層業(yè)務指向年報A表附表5第111122222228行合計，或第15+25行合計等數(shù)據(jù)時，申報將彈出小窗口，可分底層業(yè)務手工分申報表行次錄入“實際優(yōu)惠金額”，供《清冊》的“實際優(yōu)惠金額”生成。以上簡稱“多對多校驗關系”。（3）當遇到一個稅收優(yōu)惠底層業(yè)務指向年報A表附表5某一行數(shù)據(jù)時，程序直接校驗，并提取生成《清冊》的“實際優(yōu)惠金額”。以上簡稱“一對一校驗關系”。（4）01幅度減免的“幅度”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*25％*幅 度＝可優(yōu)惠金額（5）03稅率減免的“稅率”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*（25％稅率）＝可優(yōu)惠金額。如高新技術企業(yè)的稅率為15％，主表第25行應納稅所得額10000元，那么可優(yōu)惠金額為1000元，附表5第35行高新技術企業(yè)減免金額填報等于1000元，可通過校驗。年報A表與預繳入庫的校驗關系（1）補錄異地預繳入庫和漏遷移入庫數(shù)據(jù)年報A表主表34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”與大集中所屬期為2013年度的入庫數(shù)據(jù)存在校驗關系，如遇異地預繳入庫、AHTAX2009入庫數(shù)據(jù)漏遷移，請根據(jù)入庫情況核實補錄預繳入庫稅款。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報征收－數(shù)據(jù)維護－參數(shù)維護－特定業(yè)務預繳稅款維護－分票錄入異地入庫和漏遷移的入庫信息，所屬期為稅票所屬期，征收項目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點輸入征收主管稅務機關名稱，稅票號碼錄入 AHTAX2009的稅票號碼或電腦票號。（2）查詢預繳入庫數(shù)據(jù)（不含補錄數(shù)據(jù)）：公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－征收查詢－入庫稅款查詢查詢補錄預繳稅款入庫數(shù)據(jù)公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－所得稅查詢－特定業(yè)務預繳稅款查詢。（3）預繳入庫稅款與年報A表的校驗關系年報A表主表34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”等于該戶該年度企業(yè)所得稅應納所得稅額稅目入庫數(shù)據(jù)和特定業(yè)務預繳稅款之和。年報A表受理注意事項（1）大集中軟件支持《安徽省企業(yè)所得稅申報表填報程序（20130412）》（以下簡稱《電子表》導入。申報征收崗－申報征收－申報－居民企業(yè)所得稅－2008企業(yè)所得稅年度申報A類－輸入納稅人識別號、所屬期－右下角顯示導入窗口－點擊“瀏覽”－選中《電子表》 打開－上傳文件－審核－審核通過，點擊保存。（2）《電子表》導入后不要修改主附表任何數(shù)據(jù)！如審核不通過，受理人員將《年所得稅問題清冊》，拷貝到WORD文檔中打印給納稅人，納稅人修改電子表后重新申報導入。（3）申報表審核提示中的“確定”按鈕為確認錯誤，“取消”按鈕為忽略錯誤，忽略的錯誤將不顯示在《年所得稅問題清冊》。請辦稅人員不要“取消”審核提示。隨意“取消”審核提示，會造成納稅人優(yōu)惠備案逾期、申報錯誤、少繳或多繳稅款。（4）《電子表》的所屬期，應與受理申報的所屬期一致。（5）《電子表》的彌補虧損、資產(chǎn)損失、稅收優(yōu)惠、預繳入庫數(shù)據(jù)，與大集中數(shù)據(jù)存在審核校驗關系。請應先查詢和完善大集中相關數(shù)據(jù)，再導入申報表。（6）不要在年中變更企業(yè)所得稅的申報方式，要在年初修改。年報B表受理注意事項（1）大集中軟件不支持《電子表》導入，采取直填方式。申報征收崗－申報征收－申報－居民企業(yè)所得稅－2012企業(yè)所得稅年度申報B類－輸入納稅人識別號、所屬期、申報數(shù)據(jù)－保存。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報。減免稅額不予核心征管數(shù)據(jù)校驗。（3）表中“核定應稅所得率”提取登記的行業(yè)明細的應稅所得率。如行業(yè)登記有錯，應先變更稅務登記。稅務登記崗－納稅人管理－稅務登記－變更登記－變更稅務登記：變更機關“其他部門”，變更原因“錄入錯誤修改”，變更項目“行業(yè)”和“行業(yè)明細”。（4）表中“已預繳所得稅額“提取所屬期為2013年的入庫數(shù)據(jù)，不可修改。如遇入庫數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預繳稅款數(shù)據(jù)錯誤，請主管稅務機關手工錄入未遷移成功的 入庫數(shù)據(jù)。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報征收－數(shù)據(jù)維護－參數(shù)維護－特定業(yè)務預繳稅款維護－分票錄入漏遷移的入庫信息，所屬期為稅票所屬期，征收項目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點輸入征收主管稅務機關名稱，稅票號碼錄入AHTAX2009的稅票號碼或電腦票號。（5）定期定額申報企業(yè)所得稅的，直接填寫核定稅額。“稅務機關核定應納稅所得額“提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，納稅人應手工修改為全年應補繳的核定稅額，提取開票 入庫。申報表修改、作廢與更正（1）無稅款或稅款未開票，可修改申報表。申報征收崗－申報征收－申報－居民企業(yè)所得稅－選擇申報表－納稅人識別號、所屬期－選擇已申報信息點“修改”。（2）無稅款或稅款未開票，可作廢申報表。申報征收崗－申報征收－申報－申報表管理－作廢申報。（3）稅款已開票，可更正申報表。申報征收崗－申報征收－申報表更正－選擇申報表－納稅人識別號、所屬期－修改。第二篇：企業(yè)所得稅申報流程企業(yè)所得稅申報流程系統(tǒng)初始設臵：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)核對。⑴納稅人信息：填寫納稅人稅務登記相關基本信息。⑵稅款所屬時期：填寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（）。同時選擇征收方式:?查賬征收?或?核定定率征收”。⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人申報信息中需根據(jù)稅務機關CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進行初始化的數(shù)據(jù)和信息。⑷研發(fā)費用、設備與創(chuàng)投臺帳：填寫納稅人研發(fā)費用、環(huán)保設備、節(jié)能節(jié)水設備、安全生產(chǎn)設備、其他設備、創(chuàng)投設備抵免相關數(shù)據(jù)。申報