【正文】 完虧損額期初設(shè)置（分戶(hù)）－按年報(bào)A表附表4輸入20082013年盈利虧損數(shù)據(jù)（虧損數(shù)以負(fù)數(shù)數(shù)輸入）；虧損年度輸入以前年度以彌補(bǔ)的虧損；彌補(bǔ)情況合計(jì)和未彌補(bǔ)完虧損，應(yīng)分 別等于A表附表4第9列數(shù)據(jù)和第11列絕對(duì)值數(shù)據(jù)。注意：20082013年度虧損及彌補(bǔ)虧損情況，應(yīng)與AHTAX2009申報(bào)征收中的年報(bào)附表4逐戶(hù)逐年進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。如虧損有變動(dòng)，應(yīng)核實(shí)金額和原因。補(bǔ)錄后，以后年度彌補(bǔ)虧損情況可以根據(jù)申報(bào)情況自動(dòng)更新。（2）計(jì)算可彌補(bǔ)虧損錄入“所得稅年度未彌補(bǔ)完虧損額期初設(shè)置（分戶(hù)）”后，在申報(bào)前，試計(jì)算“所得稅年度可彌補(bǔ)虧損”。，本年盈利額（虧損數(shù)以負(fù)數(shù)輸入）－計(jì)算－2013年度T6列的數(shù)據(jù)為“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”，應(yīng)等于年報(bào)A表主表24行彌補(bǔ)虧損金額；各年度各列數(shù)據(jù)，應(yīng)等于年報(bào)A表附表4全表數(shù)據(jù)。（3）彌補(bǔ)虧損與年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系 當(dāng)年報(bào)A表主表24行彌補(bǔ)虧損金額等于大集中“年所得年度可彌補(bǔ)虧損計(jì)算”的“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”時(shí)，為 申報(bào)審核通過(guò)。（4）查詢(xún)彌補(bǔ)虧損情況在大集中已申報(bào)的彌補(bǔ)虧損戶(hù)，可查詢(xún)彌補(bǔ)虧損情況，不可“計(jì)算”。申報(bào)征收管理崗－申報(bào)征收－數(shù)據(jù)維護(hù)－數(shù)據(jù)錄入－所得稅年度可彌補(bǔ)虧損計(jì)算－輸入納稅人識(shí)別號(hào)、虧損年度－查詢(xún)。（5）納稅評(píng)估、稅務(wù)檢查后應(yīng)修改虧損數(shù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查涉及企業(yè)所得稅虧損和彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)的，應(yīng)將企業(yè)所得稅年度虧損和以前年度未彌補(bǔ)完虧損錄入“所得稅年度未彌補(bǔ)完虧損額期初設(shè)置（分戶(hù)）”。各級(jí)稽查局應(yīng)將企業(yè)所得稅虧損和彌補(bǔ)虧損檢查情況，逐戶(hù)反映給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)錄入“所得稅年度未彌補(bǔ)完虧損期初設(shè)置（分戶(hù)）”。年報(bào)A表與稅收優(yōu)惠的校驗(yàn)關(guān)系（1）受理稅收優(yōu)惠事項(xiàng)當(dāng)年報(bào)A表附表5第1－44行有數(shù)據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定將稅收優(yōu)惠備案或減免審批資 料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或行政服務(wù)大廳。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)操作如下：涉稅申請(qǐng)受理崗－文書(shū)受理－納稅人主動(dòng)申請(qǐng)－優(yōu)惠審批企業(yè)所得稅－選擇相應(yīng)的底層業(yè)務(wù)。注意：稅率優(yōu)惠在“減免額度、幅度、稅率”時(shí)輸入優(yōu)惠稅率，比如高新技術(shù)企業(yè)15％優(yōu)惠稅率。輸入15％。（2）查詢(xún)稅收優(yōu)惠事項(xiàng)公共查詢(xún)崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢(xún)－所得稅查詢(xún)－稅收優(yōu)惠查詢(xún)清冊(cè)－選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)、事項(xiàng)辦理、申請(qǐng)稅種、稅目和其他選項(xiàng)?？筛鶕?jù)選項(xiàng)查詢(xún)《稅收優(yōu)惠查詢(xún)清冊(cè)》。《清冊(cè)》中有“終審減免額度、幅度、稅率”，可填報(bào)年報(bào)A表附表5第1－44行相應(yīng)行次數(shù)據(jù)（詳見(jiàn)操作手冊(cè)中“優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)申報(bào)表行次”）。填報(bào)金額計(jì)入清冊(cè)的“實(shí)際優(yōu)惠金額”?！肚鍍?cè)》最后一列“流程事件”可以跟蹤文書(shū)受理流程，查閱申報(bào)資料。注意：查詢(xún)01幅度減免和03稅率減免，必須選擇申請(qǐng)征前減免方式。（3）稅收優(yōu)惠和年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系 年報(bào)A表附表5第1－44行“金額”小于等于該戶(hù)改年改項(xiàng)目《清冊(cè)》終審金額。為申報(bào)審核通過(guò)。注意：（1）當(dāng)遇到多個(gè)優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表5某一行數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)將彈出小窗口，可分底層業(yè)務(wù)手工錄入“實(shí)際優(yōu)惠金額”，供《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”生成。以上簡(jiǎn)稱(chēng)“一對(duì)多校驗(yàn)關(guān)系”。（2）當(dāng)遇到多個(gè)稅收優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表附表5第111122222228行合計(jì)，或第15+25行合計(jì)等數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)將彈出小窗口，可分底層業(yè)務(wù)手工分申報(bào)表行次錄入“實(shí)際優(yōu)惠金額”，供《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”生成。以上簡(jiǎn)稱(chēng)“多對(duì)多校驗(yàn)關(guān)系”。（3）當(dāng)遇到一個(gè)稅收優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表附表5某一行數(shù)據(jù)時(shí)，程序直接校驗(yàn)，并提取生成《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”。以上簡(jiǎn)稱(chēng)“一對(duì)一校驗(yàn)關(guān)系”。（4）01幅度減免的“幅度”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*25％*幅 度＝可優(yōu)惠金額（5）03稅率減免的“稅率”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*（25％稅率）＝可優(yōu)惠金額。如高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15％，主表第25行應(yīng)納稅所得額10000元，那么可優(yōu)惠金額為1000元，附表5第35行高新技術(shù)企業(yè)減免金額填報(bào)等于1000元，可通過(guò)校驗(yàn)。年報(bào)A表與預(yù)繳入庫(kù)的校驗(yàn)關(guān)系（1）補(bǔ)錄異地預(yù)繳入庫(kù)和漏遷移入庫(kù)數(shù)據(jù)年報(bào)A表主表34行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”與大集中所屬期為2013年度的入庫(kù)數(shù)據(jù)存在校驗(yàn)關(guān)系，如遇異地預(yù)繳入庫(kù)、AHTAX2009入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，請(qǐng)根據(jù)入庫(kù)情況核實(shí)補(bǔ)錄預(yù)繳入庫(kù)稅款。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報(bào)征收－數(shù)據(jù)維護(hù)－參數(shù)維護(hù)－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款維護(hù)－分票錄入異地入庫(kù)和漏遷移的入庫(kù)信息，所屬期為稅票所屬期，征收項(xiàng)目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點(diǎn)輸入征收主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)，稅票號(hào)碼錄入 AHTAX2009的稅票號(hào)碼或電腦票號(hào)。（2）查詢(xún)預(yù)繳入庫(kù)數(shù)據(jù)（不含補(bǔ)錄數(shù)據(jù)）：公共查詢(xún)崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢(xún)－征收查詢(xún)－入庫(kù)稅款查詢(xún)查詢(xún)補(bǔ)錄預(yù)繳稅款入庫(kù)數(shù)據(jù)公共查詢(xún)崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢(xún)－所得稅查詢(xún)－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款查詢(xún)。（3）預(yù)繳入庫(kù)稅款與年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系年報(bào)A表主表34行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”等于該戶(hù)該年度企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額稅目入庫(kù)數(shù)據(jù)和特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款之和。年報(bào)A表受理注意事項(xiàng)（1）大集中軟件支持《安徽省企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)程序（20130412）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《電子表》導(dǎo)入。申報(bào)征收崗－申報(bào)征收－申報(bào)－居民企業(yè)所得稅－2008企業(yè)所得稅年度申報(bào)A類(lèi)－輸入納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期－右下角顯示導(dǎo)入窗口－點(diǎn)擊“瀏覽”－選中《電子表》 打開(kāi)－上傳文件－審核－審核通過(guò)，點(diǎn)擊保存。（2）《電子表》導(dǎo)入后不要修改主附表任何數(shù)據(jù)！如審核不通過(guò)，受理人員將《年所得稅問(wèn)題清冊(cè)》，拷貝到WORD文檔中打印給納稅人，納稅人修改電子表后重新申報(bào)導(dǎo)入。（3）申報(bào)表審核提示中的“確定”按鈕為確認(rèn)錯(cuò)誤，“取消”按鈕為忽略錯(cuò)誤，忽略的錯(cuò)誤將不顯示在《年所得稅問(wèn)題清冊(cè)》。請(qǐng)辦稅人員不要“取消”審核提示。隨意“取消”審核提示，會(huì)造成納稅人優(yōu)惠備案逾期、申報(bào)錯(cuò)誤、少繳或多繳稅款。（4）《電子表》的所屬期，應(yīng)與受理申報(bào)的所屬期一致。（5）《電子表》的彌補(bǔ)虧損、資產(chǎn)損失、稅收優(yōu)惠、預(yù)繳入庫(kù)數(shù)據(jù)，與大集中數(shù)據(jù)存在審核校驗(yàn)關(guān)系。請(qǐng)應(yīng)先查詢(xún)和完善大集中相關(guān)數(shù)據(jù)，再導(dǎo)入申報(bào)表。（6）不要在年中變更企業(yè)所得稅的申報(bào)方式，要在年初修改。年報(bào)B表受理注意事項(xiàng)（1）大集中軟件不支持《電子表》導(dǎo)入，采取直填方式。申報(bào)征收崗－申報(bào)征收－申報(bào)－居民企業(yè)所得稅－2012企業(yè)所得稅年度申報(bào)B類(lèi)－輸入納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期、申報(bào)數(shù)據(jù)－保存。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報(bào)。減免稅額不予核心征管數(shù)據(jù)校驗(yàn)。（3）表中“核定應(yīng)稅所得率”提取登記的行業(yè)明細(xì)的應(yīng)稅所得率。如行業(yè)登記有錯(cuò)，應(yīng)先變更稅務(wù)登記。稅務(wù)登記崗－納稅人管理－稅務(wù)登記－變更登記－變更稅務(wù)登記：變更機(jī)關(guān)“其他部門(mén)”，變更原因“錄入錯(cuò)誤修改”，變更項(xiàng)目“行業(yè)”和“行業(yè)明細(xì)”。（4）表中“已預(yù)繳所得稅額“提取所屬期為2013年的入庫(kù)數(shù)據(jù)，不可修改。如遇入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)手工錄入未遷移成功的 入庫(kù)數(shù)據(jù)。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報(bào)征收－數(shù)據(jù)維護(hù)－參數(shù)維護(hù)－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款維護(hù)－分票錄入漏遷移的入庫(kù)信息，所屬期為稅票所屬期，征收項(xiàng)目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點(diǎn)輸入征收主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)，稅票號(hào)碼錄入AHTAX2009的稅票號(hào)碼或電腦票號(hào)。（5）定期定額申報(bào)企業(yè)所得稅的，直接填寫(xiě)核定稅額?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額“提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，納稅人應(yīng)手工修改為全年應(yīng)補(bǔ)繳的核定稅額，提取開(kāi)票 入庫(kù)。申報(bào)表修改、作廢與更正（1）無(wú)稅款或稅款未開(kāi)票，可修改申報(bào)表。申報(bào)征收崗－申報(bào)征收－申報(bào)－居民企業(yè)所得稅－選擇申報(bào)表－納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期－選擇已申報(bào)信息點(diǎn)“修改”。（2）無(wú)稅款或稅款未開(kāi)票，可作廢申報(bào)表。申報(bào)征收崗－申報(bào)征收－申報(bào)－申報(bào)表管理－作廢申報(bào)。（3）稅款已開(kāi)票，可更正申報(bào)表。申報(bào)征收崗－申報(bào)征收－申報(bào)表更正－選擇申報(bào)表－納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期－修改。第二篇：企業(yè)所得稅申報(bào)流程企業(yè)所得稅申報(bào)流程系統(tǒng)初始設(shè)臵：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)核對(duì)。⑴納稅人信息：填寫(xiě)納稅人稅務(wù)登記相關(guān)基本信息。⑵稅款所屬時(shí)期：填寫(xiě)納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（）。同時(shí)選擇征收方式:?查賬征收?或?核定定率征收”。⑶初始數(shù)據(jù)：填寫(xiě)納稅人申報(bào)信息中需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）進(jìn)行初始化的數(shù)據(jù)和信息。⑷研發(fā)費(fèi)用、設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)帳：填寫(xiě)納稅人研發(fā)費(fèi)用、環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。申報(bào)