現(xiàn)金預(yù)支管理制度-文庫吧
2024-11-09 22:33 本頁面
【正文】 定執(zhí)行！第二篇：現(xiàn)金預(yù)支管理制度現(xiàn)金預(yù)支管理制度為了加強公司現(xiàn)金預(yù)支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預(yù)支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務(wù)資金管理的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則； 員工借款時，必須填寫“預(yù)支/借款單”，報部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理或相關(guān)人 員審批，財務(wù)方可給予辦理預(yù)支/借款手續(xù)。一、預(yù)支申請預(yù)支人員根據(jù)實際情況填寫預(yù)支申請單，填清楚以下相關(guān)項目。出差人，出差地點，返回時間，出差天數(shù)，車費，住宿費和其他會產(chǎn)生的費用，合計預(yù)支費用。出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費用。禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預(yù)支費用。、費用以及固定資產(chǎn)預(yù)支使用部門，固定資產(chǎn)名稱，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費用。申請事由，注明現(xiàn)金用途和預(yù)計使用金額。（購買固定資產(chǎn)，和墊付房租的），由區(qū)域經(jīng)理擔(dān)保并跟蹤后續(xù)報銷進(jìn)程，并詳細(xì)說明歸還途徑。？元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。二、審核預(yù)支人將預(yù)支申請單送交各直屬領(lǐng)導(dǎo)審核，對其預(yù)支事由進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，以確定該預(yù)支金額的合理性；三、支出財務(wù)專員按權(quán)限審批后，進(jìn)行復(fù)核后，向預(yù)支申請人支付款項，同時在預(yù)支申請單上簽字登帳。預(yù)支人簽字確認(rèn)領(lǐng)款（注明日期，領(lǐng)款金額）。四、預(yù)支款收回借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時按照報銷制度規(guī)定填寫報銷單，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在10個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。有特殊情況的，必需書面申請延 緩還款并進(jìn)行審批，否則，財務(wù)部將先行從員工的工資中扣除借款。員工借款不得超過月工資的30%，若有需要可申請預(yù)支（不包括私人借款）；（3）異常狀況
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