【正文】 過(guò)吸收公眾存款、發(fā)放貸款深度參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，自有資本只占營(yíng)運(yùn)資金的很小比例。因此，銀行的經(jīng)營(yíng)成敗，不僅關(guān)乎股東回報(bào)，更關(guān)乎廣大儲(chǔ)戶利益，甚至影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與安全。為此，各國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)心和要求，超過(guò)了任何其他行業(yè)。體現(xiàn)在制度建設(shè)上，無(wú)一例外地要求銀行建立機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、流程、風(fēng)險(xiǎn)類別、人員等全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，要求銀行的領(lǐng)導(dǎo)者承擔(dān)內(nèi)部控制的首要責(zé)任。例如，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性?！薄镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》則明確要求董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。作為大型上市銀行，必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這也是《商業(yè)銀行法》將“安全”作為銀行經(jīng)營(yíng)三原則之首的重要原因和必然結(jié)果。新時(shí)期，農(nóng)業(yè)銀行的制度建設(shè)要以優(yōu)秀大型上市銀行的六大評(píng)價(jià)維度來(lái)衡量。農(nóng)業(yè)銀行董事長(zhǎng)項(xiàng)俊波提出，評(píng)價(jià)優(yōu)秀大型上市銀行標(biāo)準(zhǔn)的六個(gè)維度是治理規(guī)范、業(yè)績(jī)突出、風(fēng)控優(yōu)先、特色鮮明、團(tuán)隊(duì)出色、形象良好。同樣，制度建設(shè)也要以這六個(gè)維度來(lái)衡量?！爸卫硪?guī)范”就是要求制度建設(shè)適應(yīng)新的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，在制度體系上按照分層、分類、分塊的要求搭建完整的內(nèi)部規(guī)范結(jié)構(gòu)；在制度立改廢等重要環(huán)節(jié)體現(xiàn)決策的科學(xué)、治理的高效；在制度價(jià)值取向上符合農(nóng)行整體戰(zhàn)略安排；在制度執(zhí)行效果上，能作為公司治理載體和手段得到快速充分的傳達(dá)與執(zhí)行?！皹I(yè)績(jī)突出”和“風(fēng)控優(yōu)先”是對(duì)制度功能提出的明確要求。制度建設(shè)要為農(nóng)行的核心價(jià)值創(chuàng)造和風(fēng)險(xiǎn)把控服務(wù)，尋求效率和安全之間的合理平衡。在發(fā)揮“規(guī)范功能”、嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分利用制度“激勵(lì)功能”，盡量減少制度執(zhí)行成本和機(jī)會(huì)成本，解放經(jīng)營(yíng)行的生產(chǎn)力，引導(dǎo)農(nóng)行整體效益向好、經(jīng)營(yíng)效率提高，不斷拓展價(jià)值創(chuàng)造空間，實(shí)現(xiàn)市值穩(wěn)定增長(zhǎng)?！疤厣r明”就是要求制度建設(shè)發(fā)揮引導(dǎo)作用，立足于農(nóng)業(yè)銀行自身特色，發(fā)展相對(duì)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的積蓄與增長(zhǎng)。在制度起草和論證過(guò)程中，要兼顧傳統(tǒng)領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)鞏固與創(chuàng)新領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)形成，使農(nóng)行在高度同質(zhì)化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中保持不敗?！皥F(tuán)隊(duì)出色”就是要求制度建設(shè)必須體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，為農(nóng)行從外部吸引優(yōu)秀人才、在內(nèi)部培養(yǎng)優(yōu)秀人才創(chuàng)造便利的制度環(huán)境，建立能上能下的用人機(jī)制，利于優(yōu)秀人才脫穎而出。對(duì)高管層和普通員工都要建立公平合理的考核激勵(lì)機(jī)制，客觀精細(xì)地反映價(jià)值創(chuàng)造中每個(gè)環(huán)節(jié)的貢獻(xiàn)大小，激發(fā)全體員工的積極性和凝聚力?！靶蜗罅己谩笔枪筛纳鲜泻髮?duì)制度建設(shè)提出的更高層次要求，制度設(shè)計(jì)者在追求效益的同時(shí)，必須兼顧企業(yè)社會(huì)形象，處理好與各方利益相關(guān)者之間的關(guān)系，使“誠(chéng)信立業(yè)、穩(wěn)健行遠(yuǎn)”的核心價(jià)值觀體現(xiàn)在制度規(guī)范的細(xì)化過(guò)程中，提高聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，維護(hù)企業(yè)品牌形象。這就要求在制度制定過(guò)程中，加入“社會(huì)形象”的討論與審查環(huán)節(jié)，明確有關(guān)部門的責(zé)任和工作標(biāo)準(zhǔn)。制度建設(shè)要處理好規(guī)范與發(fā)展的關(guān)系，強(qiáng)化自我約束，轉(zhuǎn)變規(guī)范模式，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。近年來(lái)，農(nóng)行對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行了多次修訂完善，初步建立了與上市公司治理機(jī)制相適應(yīng)的制度體系，經(jīng)營(yíng)管理的制度化、規(guī)范化水平不斷提升。但是隨著公司治理、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)管要求和技術(shù)手段的變化，一些制度已經(jīng)不適應(yīng)精細(xì)化管理和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。新時(shí)期新形勢(shì)下，筆者建議，從以下幾方面著手，完善制度建設(shè)，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理。一是要在公司治理的層面安排好制度建設(shè)。制度建設(shè)是公司治理的重要載體和手段?！肮び破涫卤叵壤淦鳌?。在公司治理層面做好制度建設(shè)安排，就是為治理工作本身的高效順暢鋪路搭橋。制度建設(shè)要從高層做起?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系，保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。為此，董事會(huì)要制定好制度建設(shè)總體要求和工作計(jì)劃，做好全行制度體系、重要基本制度的規(guī)劃與審批，定期就全行制度建設(shè)與管理聽(tīng)取高管層匯報(bào)。高級(jí)管理層要積極落實(shí)董事會(huì)在制度建設(shè)方面的部署，在新的公司治理結(jié)構(gòu)下，加強(qiáng)制度歸口管理和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮制度主管部門的作用，解決好制度建設(shè)長(zhǎng)期存在的規(guī)范沖突、職責(zé)交叉等問(wèn)題。監(jiān)事會(huì)要對(duì)董事會(huì)和高管層在制度建設(shè)方面實(shí)施履職盡職監(jiān)督，監(jiān)督基本制度和重要規(guī)章的執(zhí)行，樹(shù)立制度權(quán)威。分支行除了要做好上級(jí)行制度的細(xì)化與執(zhí)行，還要變單純被動(dòng)執(zhí)行為主動(dòng)參與制定，積極向上級(jí)行提出制度建設(shè)建議，認(rèn)真參與制度論證，負(fù)責(zé)任的反饋制度征詢意見(jiàn)，與制度制定行共同提高制度質(zhì)量。通過(guò)建立上下雙向貫通的信息傳遞渠道，使制度制定行能夠客觀真