【正文】 煙違法案件的綜合資料和單項資料。案件情報主要有三個方面內(nèi)容：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。（3）違法組織情報類。違法組織情報，是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。違法組織情報主要有三個方面內(nèi)容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。違法情況線索情報類，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。（12）涉煙情報的來源：（1）執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)。（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)。（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來（4）上級交辦。（5）當(dāng)事人投案，自述。（13）涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。（14）涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制（15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。秘密方式一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢①跟蹤盯梢的方式：。②跟蹤盯梢的準(zhǔn)備工作：，明確任務(wù)；，確定跟蹤盯梢人員；；；，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；。③跟蹤盯梢的方法：。（2）守候監(jiān)視①守候監(jiān)視的準(zhǔn)備：，明確分工。，掌握調(diào)查對象的情況。，選擇好監(jiān)視點。②守候監(jiān)視的方法： 。（3）化裝調(diào)查②化裝調(diào)查的一般方法：。（4）誘惑調(diào)查 調(diào)查取證（一）證據(jù)的法理分類：，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。（二）調(diào)查取證的方法與技巧：。（1）詢問的原則①合法原則。②實事求是的原則③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴(yán)禁誘供、指供的原則。于事實的原則開展詢問工作，不得誘供、指供。（2）詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準(zhǔn)備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧有以下幾種：①試探性發(fā)問。②簡單發(fā)問。③委婉發(fā)問④迂回發(fā)問。⑤直接發(fā)問。⑥跳躍式發(fā)問。⑦循序漸進(jìn)發(fā)問。（5）煙草專賣行政執(zhí)法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當(dāng)記錄。④語言準(zhǔn)確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部。查賬。查賬的程序：①準(zhǔn)備階段。應(yīng)從以下三方面著手：，弄清所查案件涉及的會計科目；，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；，并且隨著查賬的進(jìn)行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時調(diào)整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段在實施階段要做好以下幾點：，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；，同時針對有關(guān)問題進(jìn)行必要的當(dāng)面質(zhì)詢；，確定需要進(jìn)行檢查的資料的種類和范圍；，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法。、數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析、實事求是地認(rèn)定問題的性質(zhì)。（4）查賬的方法①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬要注意與其他手段結(jié)合：（1）物證鑒定（2）書證鑒定。有以下幾種：①一般書證鑒定，②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標(biāo)及商品裝潢的鑒別（3）會計鑒定。運(yùn)用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。案件審理（一）.行政處罰案件移送的主要類型：內(nèi)部移送和外部移送；）部分移送和全案移送（二）行政處罰案件移送的條件：根據(jù)地域管轄的規(guī)定，《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無注冊商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。（三）行政處罰案件移送程序：（四）行政處罰案件的接受：行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（5）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。行政處罰自由裁量（一）行政自由裁量權(quán)的分類為四類：（1）在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)（2）選擇行為方式的自由裁量權(quán)（3）對事實性質(zhì)認(rèn)定的自由裁量權(quán)（4）決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)（二）行政自由裁量權(quán)的原則：（1）行政自由裁量權(quán)必須依據(jù)法律規(guī)定而存在；（2）行政自由裁量權(quán)的行使要依據(jù)法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權(quán)的內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定。；（1）公平公正原則（2）過罰相當(dāng)原則，（3）綜合裁量原則，（4）程序正當(dāng)原則，（5）處罰與教育相結(jié)合原則，（三）煙草專賣行政處罰自由裁量的約束：（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的信息公開制度（3）深化處罰決定書增強(qiáng)說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度。（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度。（2）建立案件質(zhì)量評查和自由裁量案例指導(dǎo)制度。（四）強(qiáng)制執(zhí)行：。（五）煙草專賣行政處罰自由裁量運(yùn)行現(xiàn)狀：；；。（六）涉案財物的保管與處置：（1）發(fā)還（2）移送。（3）沒收。有以下三種處置方式：①直接上繳國庫②③銷毀（4）收購 部專賣管理監(jiān)督的原則（一）依法行政原則（二）責(zé)任效率原則（三）公開、公正原則（四）全過程監(jiān)管原則（五）全員管理監(jiān)督原則（六）屬地管理原則（七）監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則（一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職權(quán)（1）檢查權(quán)，（2）詢問權(quán)，（3）查閱復(fù)制權(quán)，（4）查處權(quán)，（二）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度日常監(jiān)管（三）日常監(jiān)管方法日常監(jiān)管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：一是收集信息、調(diào)查核實。即專賣內(nèi)管部門收集獲得生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索或通過生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，啟動調(diào)查核實程序開展調(diào)查。二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。即專賣內(nèi)管部門按照日常監(jiān)管的工作需要，主動對行業(yè)內(nèi)企業(yè)重點的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)和場所進(jìn)行現(xiàn)場實地監(jiān)管檢查。（1）違規(guī)線索。生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索主要有以下來源：1）投訴、舉報： 2）上級交辦任務(wù)：3）生產(chǎn)經(jīng)營人員的信息反饋： 4）專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索。（2）異?，F(xiàn)象。這里指的異?，F(xiàn)象，是指通過對生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析比對發(fā)現(xiàn)，與正常生產(chǎn)經(jīng)營情形不相符的異?，F(xiàn)象。異常現(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)需要經(jīng)過數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析比對兩個環(huán)節(jié)。1）數(shù)據(jù)采集：數(shù)據(jù)采集有兩種方式：一是信息系統(tǒng)自動采集方式，二是人工采集方式。人工采集的方式有以下幾種：①信息系統(tǒng)查詢：②建立備案制度： ③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議： ④實地查詢：（1）調(diào)查核實方法 1）核查資料。主要方法有：①逆查法。②核對法 2）詢問相關(guān)人員。（2）調(diào)查核實程序1）收集相關(guān)信息。2）實地開展調(diào)查3）形成調(diào)查結(jié)論（3）調(diào)查核實技巧。1）注意詢問順序： 巧借身份： 排除干擾（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙到貨確認(rèn)環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。需要實地監(jiān)管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含以下兩方面，對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。（1）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題：具體包括：脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。（2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題：具體包括：以停歇業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強(qiáng)制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象有下列幾類：① 品牌銷量波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。② 品牌集中投放預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警，確定為異常品牌。③ 零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的要提出預(yù)警，確定為異常訂單。④ 零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。⑤ 客戶信息預(yù)警（異常）?？蛻粜畔㈩A(yù)警（異常）有以下常見情形： 隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同；營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符等。根據(jù)以下原則進(jìn)行篩選：① 排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。② 確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。③ 將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。④ 對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。⑤ 要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。⑥ 要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。1)調(diào)查核實的開展。① 詢問相關(guān)人員。詢問的對象包括詢問行業(yè)內(nèi)人員和行業(yè)外人員。實地檢查。在調(diào)查核實中，實地檢查主要采用如下方法： 。： ：：第二個步驟——系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。依據(jù)《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉收購環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異常現(xiàn)象有下列幾類：① 煙葉收購時間（進(jìn)度）預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：在超出規(guī)定的收購時間區(qū)間外對煙葉進(jìn)行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預(yù)警；對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；② 煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；③ 煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警； ④ 收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；⑤ 交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）。《工作規(guī)范》規(guī)定：對交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴(yán)重失調(diào)的，提出預(yù)警；⑥ 煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警；⑦ 空白合同預(yù)警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預(yù)警。第三個步驟——對預(yù)警和異?，F(xiàn)象進(jìn)行篩選 篩選時應(yīng)考慮以下因素：① 當(dāng)年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平；② 排除煙葉站點為了按時完成收購任務(wù)，加班收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況； ③ 考慮煙農(nóng)受災(zāi)情況；④ 地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點關(guān)注對象；第二篇：中級煙草專賣管理員技能要點草中級技能考試要點內(nèi)部監(jiān)管（一）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計劃，不允許超計劃、超進(jìn)度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫。卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應(yīng)符合價格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽定合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等。對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內(nèi)容一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理。對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管的重點 監(jiān)管的主要內(nèi)容是：企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計劃的情況和成品打碼入庫的情況，監(jiān)管的重點是：企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；有無超計劃、超進(jìn)度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實地監(jiān)督煙草專賣品購進(jìn)、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行檢查；詢問有關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明；查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務(wù)部門的計算機(jī)信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。對生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式主要有三種類型： 一是駐廠（生產(chǎn)點）監(jiān)管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有