【正文】 三十條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。監(jiān)管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。第三十一條 融資性擔保公司與債權人應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。第三十二條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。第三十三條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權益。第三十四條 融資性擔保公司應當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關債權人。第五章 監(jiān)督管理第三十五條 融資性擔保公司應當與銀行業(yè)金融機構簽署資本金托管協(xié)議，由一家或多家銀行機構（同一家銀行只能開立一個托管賬戶）對其資本金進行全額托管。資本金托管協(xié)議應載明資本金僅限用作融資性擔保業(yè)務合理的費用支出、代償支付、委托金融機構做零風險理財和監(jiān)管機構允許的其他用途，不得挪作他用。如果變更或解除托管協(xié)議，應報經市（州）政府監(jiān)管部門同意并報省政府金融辦備案。對于融資性擔保公司不符合規(guī)定用途的支付行為，金融機構（托管方）有權止付，并報告市（州）政府監(jiān)管部門。第三十六條 融資性擔保公司因擔保業(yè)務收取的客戶保證金，要存入資本金托管賬戶，單獨核算，按資本金監(jiān)管，不得挪作他用。第三十七條 監(jiān)管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管評級制度，對融資性擔保公司經營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)管。市（州）政府監(jiān)管部門應于每年1月底前形成上年度監(jiān)管報告和機構概覽報告報省政府金融辦。省政府金融辦匯總分析后，于2月底前，向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省政府報告全省上年度融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。省政府金融辦應及時向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省政府報告全省融資性擔保行業(yè)的重大風險事件和處置情況。第三十八條 融資性擔保公司要按季向監(jiān)管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告及資本金托管和運用情況，按年度報送經會計師事務所審計的審計報告。融資性擔保公司向監(jiān)管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。監(jiān)管部門應根據審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。第三十九條 監(jiān)管部門根據監(jiān)管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，有權約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。監(jiān)管部門認為必要時，可以向債權人通報所監(jiān)管有關融資性擔保公司的違規(guī)或風險情況。第四十條 監(jiān)管部門根據監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關文件、資料。現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。第四十一條 融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件，應當立即采取應急措施并在24小時內向監(jiān)管部門報告。第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監(jiān)管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。第四十三條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行年度審計，并將審計報告及時報送監(jiān)管部門。第四十四條 省政府金融辦要會同相關部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)、重大事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，建立融資性擔保公司的風險預警和處置制度，指導各市（州）制定本地融資性擔保公司的風險處置預案，及時、有效地處置風險。融資性擔保公司有關風險預警和處置的辦法另行制定。第四十五條 建立全省融資性擔保行業(yè)自律組織，履行全省融資性擔保行業(yè)自律、維權、服務等職責。全省融資性擔保行業(yè)自律組織接受省政府金融辦的指導。第四十六條 征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。第六章 法律責任第四十七條 監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍的。（二）違反規(guī)定對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查的。（三）未依照本暫行辦法規(guī)定報告重大風險事件和處置情況的。（四）其他違反法律法規(guī)及本暫行辦法規(guī)定的行為。第四十八條 融資性擔保公司違反法律、法規(guī)及本暫行辦法規(guī)定，有關法律、法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關法律、法規(guī)未作處罰規(guī)定的，按《融資性擔保公司管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會等部門令2010年第3號）的有關規(guī)定處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第四十九條 托管銀行對融資性擔保公司未能有效履行托管職責的，監(jiān)管部門可取消其托管資格，并通報銀行監(jiān)管部門建議按照違反審慎經營原則的有關規(guī)定給予處罰。第五十條 違反本暫行辦法第六條第三款規(guī)定，擅自經營融資性擔保業(yè)務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監(jiān)管部門責令改正，依法予以處罰。第七章 附則第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業(yè)務參照本暫行辦法的有關規(guī)定執(zhí)行，具體實施辦法另行制定。外商投資的融資性擔保公司要按照外商投資企業(yè)有關規(guī)定及本暫行辦法辦理，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。融資性再擔保機構管理辦法由省人民政府另行制定。第五十二條 各市（州）人民政府可以根據本暫行辦法的規(guī)定，制定本轄區(qū)融資性擔保公司監(jiān)管工作貫徹落實意見，并報省政府金融辦備案。第五十三條 本暫行辦法施行前已經設立的融資性擔保公司不符合本暫行辦法規(guī)定的，應當在2011年3月31日前達到本暫行辦法規(guī)定的要求。具體清理規(guī)范工作，由省政府金融辦和省工商行政管理局牽頭負責。第五十四條 本暫行辦法出臺前我省有關融資性擔保公司管理規(guī)定凡與本暫行辦法相抵觸的，以本暫行辦法為準。第五十五條 本暫行辦法自公布之日起施行。第二篇：公司金融融資擔保管理辦法金融融資擔保管理辦法（以下簡稱“公司”）融資和對外擔保管理，有效控制公司融資風險和對外擔保風險，保護公司財務安全和股東的合法權益，根據國家有關法律、法規(guī)并結合公司的實際情況，制定本管理辦法。適用范圍 本制度適用于公司及下屬子公司。職責 財務管理部門負責對金融融資及擔保事項進行統(tǒng)一管理。下屬子公司負責提出金融融資及對外擔保申請并配合財務管理中心完成金融融資及對外擔保相關工作。工作程序 術語與定義 本辦法所稱融資，是指公司（由我方發(fā)起、且控股的各類業(yè)務單元中獨立核算且具有企業(yè)法人資格的企業(yè)法人，含本公司）向金融機構進行間接融資的行為，主要包括綜合授信、流動資金貸款、項目貸款、技改和固定資產貸款、票據融資、開票保函、信托等形式。公司直接融資行為不適用本辦法。本辦法所稱對外擔保，是指公司對子公司、子公司對公司及各子公司相互之間為股東及其他關聯(lián)方不得強制公司為他人提供擔保。，視同公司行為，應執(zhí)行本辦法。，公司董事長或經合法授權的其他人員根a）b）c）d）e）f）g）。未經公司董事會決議通過并授權，任何人不得擅自代表公司簽訂擔保合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。公司對外擔保的總額不得超過公司最近一個月會計報表或合并會計報表中凈資產的50%。公司融資的審批 公司財務管理中心作為融資事項的管理部門，統(tǒng)一受理公司各單位的融資申請，并對該事項進行初步審核后，按公司權責手冊規(guī)定的權限報經審批。公司申請融資時，應依據本辦法向有權部門提交申請融資的報告，內容必須完整，并應至少包括下列內容： 擬提供融資的金融機構名稱； 擬融資的金額、期限； 融資獲得資金的用途； 還款來源和還款計劃； 為融資提供擔保的擔保機構； 關于公司的資產負債狀況的說明； 其他相關內容。公司的有關部門依據公司權責手冊審議融資申請報告時，應對融資事項所涉及的經營計劃、融資用途等進行認真審核，提供專業(yè)意見，作為董事會決策的依據。公司對外提供擔保的條件 公司對外提供擔保必須對被擔保對象的資信進行審核，被擔保對象應符合下列要求：a）具有獨立的法人資格；b）具有較強的償債能力。，任何法人單位或個人提供擔保。，且反擔保的提供方應當具有a）b）c）d）a）b）c）d）e）f）g）。對外擔保對象的審查 公司可以為具有獨立法人資格并具有以下條件之一的單位提供擔保： 因公司業(yè)務需要的互保單位； 與公司具有重要業(yè)務關系的單位； 與公司潛在重要業(yè)務關系的單位； 公司控股子公司及其他有控制關系的單位。以上單位必須同時具有較強的償債能力，并符合本辦法的相關規(guī)定。公司不得直接或間接為非法人單位、個人提供擔保。公司董事會在決定為他人提供擔保之前，或提交股東大會表決之前，應首先了解和掌握債務人的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行充分分析，并在董事會公告中詳盡披露。申請擔保人的資信狀況至少應包括以下內容： 企業(yè)基本資料，包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復印件、法定代表人身份證明、反映與公司關聯(lián)關系及其他關系的相關資料等； 擔保申請書，包括但不限于擔保方式、期限、金額等內容；近三年經審計的財務報告及還款能力分析； 與借款有關的主合同的復印件； 申請擔保人提供反擔保的條件和相關資料； 不存在潛在的以及正在進行的重大訴訟，仲裁或行政處罰的說明； 其他重要資料。經辦責任人應根據申請擔保人提供的基本資料，對申請擔保人的經營及財務狀況、項目情況、信用情況及行業(yè)前景進行調查和核實，按照合同審批程序報相關部門審核，經分管領導和總經理審定后，將有關資料報公司董事會或股東大會審批。、表決，并將表決結果記a）b）c）d）e）f）a）b）c）d）錄在案。對于有下列情形之一的或提供資料不充分的，不得為其提供擔保 資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產業(yè)政策的； 在最近三年內財務會計文件有虛假記載或提供虛假材料的； 公司曾為其擔保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況，至本次擔保申請時尚未償還或不能落實有效的處理措施的； 經營狀況已經惡化、信譽不良，且沒有改善跡象的； 未能落實用于反擔保的有效財產的； 董事會認為不能提供擔保的其他情形。申請擔保人提供的反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與擔保的數額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產的，不得為其擔保。公司對外提供擔保的審批 公司財務管理中心作為對外擔保事項的管理部門，統(tǒng)一受理公司對外擔保的申請，并對該事項進行初步審核后，按權責手冊所規(guī)定的權限報公司有權部門審批。公司各單位向公司財務管理中心報送對外擔保申請、及公司財務管理中心向董事會報送該等申請時，應將與該等擔保事項相關的資料作為申請附件一并報送，該等附件包括但不限于： 被擔保人的基本資料、已經年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照之復印件； 被擔保人經審計的最近一年及一期的財務報表、經營情況分析報告； 主債務人與債權人擬簽訂的主債務合同文本； 本項擔保所涉及主債務的相關資料（預期經濟效果分析報告等）；e）擬簽訂的擔保合同文本；f）擬簽訂的反擔保合同及擬作為反擔保之擔保物的不動產、動產或權利的基本情況的說明及相關權利憑證復印件；g）其他相關資料。，可以聘請外部財務或法律等專業(yè)機構針對該等對外擔保事項提供專業(yè)意見，作為董事會決策的依據。公司融資及對外擔保的執(zhí)行和風險管