【正文】 參照本規(guī)定。第二篇：市委機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度中共XXX委辦公室機(jī)關(guān)財務(wù)管理細(xì)則為進(jìn)一步加強(qiáng)辦公室財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效益,確保辦公室各項工作高效運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本細(xì)則。第一條 經(jīng)費收入管理機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算。在業(yè)務(wù)活動中與其它單位和個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。凡財政撥付的經(jīng)費、業(yè)務(wù)科室專項經(jīng)費以及各項預(yù)算外收入，一律納入辦公室賬戶，統(tǒng)一進(jìn)行管理。第二條 經(jīng)費開支審批機(jī)關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機(jī)關(guān)財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。第三條 財務(wù)管理范圍辦公室機(jī)關(guān)各科室。預(yù)算管理的業(yè)務(wù)科室﹙市委督查室、市委防范辦、市委辦人事科﹚參照本制度執(zhí)行。第四條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定經(jīng)費開支報銷要嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門相關(guān)規(guī)定。發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具有以下內(nèi)容：單位名稱；填制日期；款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章；凡從外單位取得的發(fā)票，一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。禁止白條報支有關(guān)費用。公務(wù)出國費用。須有市紀(jì)委、市委組織部批復(fù)，并按相關(guān)程序辦理手續(xù)。公務(wù)接待費用。因公需接待的上級領(lǐng)導(dǎo)、兄弟單位和客商等，由負(fù)責(zé)接待的科室或人員出具公函，并填寫《派餐審批單》，如需住宿，另再填寫《住宿審批單》，經(jīng)分管財務(wù)副主任批準(zhǔn)后，交行政科辦理。因特殊原因來不及按正常程序?qū)徟墓珓?wù)接待，須向分管財務(wù)副主任電話請示同意后行政科予以辦理，事后應(yīng)及時補(bǔ)辦審批手續(xù)；因公加班誤餐的，必須有加班依據(jù)，填寫《派 餐審批單》，經(jīng)分管財務(wù)副主任同意后，由行政科安排工作餐。公務(wù)用車費用。車輛維修﹙保養(yǎng)﹚由駕駛員提出維修﹙保養(yǎng)﹚申請并填寫《維修﹙保養(yǎng)﹚審批單》，經(jīng)車隊、行政科共同核實，報分管財務(wù)副主任同意后實行定點維修；油卡加油、年審、保險等事宜，由駕駛員報車隊確認(rèn)后，行政科辦理；市外公務(wù)用車，由用車人填寫《派車審批單》，經(jīng)車隊、分管財務(wù)副主任批準(zhǔn)后，交行政科辦理。公務(wù)出差費用。需有出差依據(jù)，出差人員事先填寫《公務(wù)出差審批單》，注明出差時間、地點、天數(shù)、事由、是否需借支差旅費等，報分管副主任、分管財務(wù)副主任、辦公室主任批準(zhǔn)— 2 —同意后，交財務(wù)人員辦理；確因特殊情況不能事先填寫審批單的，應(yīng)口頭向辦公室主任報告，返回后補(bǔ)辦審批手續(xù)。辦公用品購置﹙維修﹚費用。由需購置物品﹙維修﹚科室或人員填寫《購物﹙維修﹚審批單》，經(jīng)分管財務(wù)副主任批準(zhǔn)后，交行政科辦理，大額支出須請示辦公室主任方可辦理。大型固定設(shè)備購置﹙維修﹚費用。由相關(guān)科室提交專題報告，經(jīng)分管副主任、分管財務(wù)副主任和辦公室主任同意后，行政科按相關(guān)程序辦理。其他支出﹙培訓(xùn)費、專項文印費等﹚。由相關(guān)科室或人員報經(jīng)分管財務(wù)副主任同意后，按程序辦理。第五條 經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)出國。按市紀(jì)委、市委組織部批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)辦理。公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)：按照每人每餐60元核算，酒水費不超過就餐標(biāo)準(zhǔn)的30%；接待對象在8人以上的，陪餐人數(shù)不超過3人，接待對象在5人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不超過2人，每餐不超過1000元；如需住宿，按標(biāo)準(zhǔn)間安排；加班就餐按照每人每餐30元核算，不超過200元；工作日期間中午嚴(yán)禁安排酒水。公務(wù)用車標(biāo)準(zhǔn)：領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費按照市紀(jì)委核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，維修﹙保養(yǎng)﹚費、交通費等每月不超過7000元；辦公室機(jī)動車維修﹙保養(yǎng)﹚費、交通費每月不超過1000元；各項開支必須注明對應(yīng)的車牌號。公務(wù)出差標(biāo)準(zhǔn)﹙含領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費﹚：乘飛機(jī)﹙火車、輪船﹚按經(jīng)濟(jì)艙﹙座﹚購買，實報實銷；住宿每人每天不超過320元，就餐每人每天不超過100元，交通補(bǔ)助每人每天不超過50元﹙自帶車輛不予核銷交通補(bǔ)助﹚，憑住宿發(fā)票核銷差旅費﹙當(dāng)天返回除外﹚，非出差地產(chǎn)生的費用不予核銷；單筆超過300元的就餐按接待費辦理，必須有接待依據(jù)，并注明接待何處客人、交辦人，附菜單明細(xì)，1000元以上餐費嚴(yán)禁入賬。辦公用品購置﹙維修﹚、大型固定設(shè)備購置﹙維修﹚及其他支出按審批標(biāo)準(zhǔn)辦理。費用借支。最大金額不超過5000元，最長時間不超過1周。第六條 相關(guān)工作規(guī)定辦公室各項收支由行政科在辦公室主任和分管財務(wù)副主任管理下統(tǒng)一進(jìn)行。所有開支須符合中央、省、襄陽市及XXX公布的各項規(guī)定，對違反規(guī)定的開支一律不予核銷。嚴(yán)格實行事前報告制度，2000元以內(nèi)開支報分管財務(wù)副主任同意后實施，2000元以上開支報辦公室主任同意后實施。費用核銷嚴(yán)格實行“三單合一”和“一單三簽”制度，即：審批單、正規(guī)發(fā)票和清單，由經(jīng)辦人、交辦人﹙核實人﹚簽字后，經(jīng)辦人交分管財務(wù)副主任審簽，財務(wù)人員匯總送辦公室主任審批；領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費需有被服務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽核實。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費、無維修﹙保養(yǎng)﹚明細(xì)、超標(biāo)準(zhǔn)— 4 —配置裝飾的公務(wù)用車費和無接待公函、派餐單、菜單或超標(biāo)準(zhǔn)的 公務(wù)接待費及應(yīng)納入政府采購、但未辦理相關(guān)手續(xù)的費用入賬。各項開支須在費用發(fā)生20日內(nèi)完成報帳手續(xù)，逾期由經(jīng)辦人向辦公室主任說明原因。2000元以上報帳、未經(jīng)分管財務(wù)副主任、辦公室主任同意及未經(jīng)行政科辦理的開支，由經(jīng)辦人直接送辦公室主任審批。核銷方式采取銀