【正文】 策事項主要包括：重大信貸事項、重大財務(wù)事項、重大資金運作事項、重大業(yè)務(wù)拓展事項、重大人事任免事項、其他對全行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制具有重大影響的決策事項等。（五）其他事項。即董事會或上級行要求審計的其他內(nèi)容。第三十一條 經(jīng)營管理審計。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)，對被審計單位各項管理機能的健全性和有效性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：（一）戰(zhàn)略管理。主要審計戰(zhàn)略目標(biāo)制定和選擇、戰(zhàn)略目標(biāo)層次劃分和實施情況，重點關(guān)注其科學(xué)性和可行性等?！?—（二）決策管理。主要審計決策體系、決策過程和決策執(zhí)行情況，重點關(guān)注決策體系的科學(xué)性和完整性、決策過程的規(guī)范性、決策資料的充分性和決策執(zhí)行情況及其效果等。（三）組織管理。主要審計內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情況，重點關(guān)注各機構(gòu)之間的分工和職責(zé)劃分情況，橫向與縱向溝通的及時性、暢通性等。（四）權(quán)限管理。主要審計權(quán)限管理建設(shè)、權(quán)限劃分、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況，重點關(guān)注各層級權(quán)限劃分的科學(xué)性和合理性、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況及各項審批程序的規(guī)范性等。（五）計劃管理。主要審計年度計劃制定、計劃執(zhí)行和計劃調(diào)整程序等情況。重點關(guān)注計劃制定依據(jù)的合理性和可行性，計劃執(zhí)行的監(jiān)督情況，計劃執(zhí)行中出現(xiàn)不確定性因素的處理情況等。（六）內(nèi)控管理。主要審計內(nèi)控體系建設(shè)情況、各項制度執(zhí)行情況及內(nèi)控評價等級情況，重點關(guān)注內(nèi)控體系的有效性和各項制度執(zhí)行情況等。（七）激勵機制。主要審計績效考評體系，重點關(guān)注績效考評體系的健全性、有效性和管理人員對員工取得的成就給予評價、獎懲的公正性、合理性等。（八）風(fēng)險管理。主要審計市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，重點關(guān)注風(fēng)險管理機制的健全性及風(fēng)險識別、評估和風(fēng)險預(yù)警防范、控制措施的有效性等。（九）人力資源管理。主要審計用人制度、人員培訓(xùn)、人員結(jié)構(gòu)等情況，重點關(guān)注其科學(xué)性和合理性等。（十）管理者素質(zhì)。主要審計經(jīng)營管理者的知識結(jié)構(gòu)、決策能力、組織能力、協(xié)調(diào)能力、管理風(fēng)格等，重點關(guān)注其決策能力、管理風(fēng)格及潛在道德風(fēng)險等。— —（十一）管理效果。主要審計利潤實現(xiàn)狀況、市場競爭力狀況、等級行水平、內(nèi)控評價等級、發(fā)案率等，重點關(guān)注利潤實現(xiàn)的真實性和有效性等。第三十二條 經(jīng)營績效審計。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營績效管理目標(biāo)，對被審計單位業(yè)務(wù)經(jīng)營的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：（一）經(jīng)濟性。主要審計經(jīng)營活動獲得一定數(shù)量的產(chǎn)品和成果時所耗費的資源狀況，重點關(guān)注成本節(jié)約的水平、程度及資源使用的合理性。（二）效率性。主要審計經(jīng)營活動投入資源與產(chǎn)出成果之間的對比關(guān)系，重點關(guān)注經(jīng)營管理活動的效率。（三）效果性。主要審計經(jīng)營活動實際取得成果與預(yù)期取得成果對比關(guān)系，重點關(guān)注既定目標(biāo)的實現(xiàn)程度及經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響。（四）管理過程及措施。主要審計影響經(jīng)營效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點關(guān)注被審計單位成本控制、經(jīng)濟資本管理、風(fēng)險撥備、存貸款定價和中間業(yè)務(wù)發(fā)展策略等。（五）考評體系。主要審計考評體系的指標(biāo)設(shè)置、計量方法和考核結(jié)果的利用情況等，重點關(guān)注績效考核體系的健全性、指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、權(quán)重分配的合理性、計量方法的便捷性、考核結(jié)果及利用的客觀公正性等。第三十三條 內(nèi)控評價再監(jiān)督。圍繞內(nèi)部控制管理目標(biāo)，對內(nèi)控評價的全過程獨立開展調(diào)查、測試、分析、評估的監(jiān)督活動。主要監(jiān)督范圍包括但不限于：（一）評價體系。主要審計內(nèi)部控制評價體系的建設(shè)情況，重點關(guān)注評價體系的科學(xué)性、可行性，以及對業(yè)務(wù)拓展、合規(guī)管理、風(fēng)險控制均衡發(fā)展的引導(dǎo)作用等?！?—（二）評價辦法。主要審計評價內(nèi)容、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價指標(biāo)等情況，重點關(guān)注評價內(nèi)容的規(guī)范性、評價標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性和指標(biāo)設(shè)置的合理性等。（三）評價過程。主要審計評價工作的科學(xué)性、有效性和可行性，重點關(guān)注評價組織和檢查方法的有效性和適當(dāng)性、以及評價計分過程的規(guī)范性等。（四）評價結(jié)果。主要審計重要控制評價點的原評價結(jié)果與重新評價結(jié)果之間的偏離度，重點關(guān)注評價結(jié)果的偏離度及其原因。第三十四條 審計機構(gòu)應(yīng)按照風(fēng)險導(dǎo)向原則，結(jié)合董事會戰(zhàn)略目標(biāo)和全行中心工作，追蹤本行業(yè)務(wù)發(fā)展的方向和趨勢，結(jié)合不同時期的經(jīng)營特點，開展其他業(yè)務(wù)審計。第六章 審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制第三十五條 審計機構(gòu)應(yīng)按照全面質(zhì)量控制要求，建立健全審計質(zhì)量組織控制、制度控制和信息反饋控制體系，加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督，提高審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。（一）組織控制。主要是指審計機構(gòu)應(yīng)設(shè)立審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督崗，組織協(xié)調(diào)審計質(zhì)量控制活動，推動審計質(zhì)量管理工作，對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量進行日常監(jiān)督、定期評價和責(zé)任評估。（二）制度控制。主要是指審計機構(gòu)應(yīng)建立審計質(zhì)量控制制度，規(guī)范審計業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確各環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制措施，保證審計質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)得以實現(xiàn)。（三）信息反饋控制。主要是指審計機構(gòu)應(yīng)通過采用審計回訪、審計業(yè)務(wù)抽查、審計質(zhì)量考評等措施，定期收集和分析審計業(yè)務(wù)質(zhì)量問題和關(guān)鍵控制點，加強審計質(zhì)量控制?！?— 第三十六條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審計項目質(zhì)量控制的相關(guān)措施，建立和實施分級負(fù)責(zé)、多級復(fù)核和內(nèi)部督導(dǎo)等質(zhì)量控制措施。（一）分級負(fù)責(zé)。是指對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量實行分級負(fù)責(zé)制，將質(zhì)量責(zé)任落實到每個審計環(huán)節(jié)，明確不同環(huán)節(jié)的職責(zé)和責(zé)任，強化主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點的控制，落實分級負(fù)責(zé)的檢查制度。（二）多級復(fù)核。是指對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量實行多級復(fù)核制，明確審計機構(gòu)、審計項目組，以及審計組長、主審和審計人員的復(fù)核內(nèi)容和要求，確保對審計過程、審計事實、審計證據(jù)、審計結(jié)論和審計報告的多層級復(fù)核。（三）內(nèi)部督導(dǎo)。是指審計機構(gòu)在實施審計業(yè)務(wù)的全過程中應(yīng)對審計人員進行監(jiān)督和指導(dǎo)，明確審計業(yè)務(wù)督導(dǎo)內(nèi)容和責(zé)任，特別是對重大或敏感審計事項應(yīng)進行直接督導(dǎo)，減少審計人員的專業(yè)判斷風(fēng)險。第三十七條 審計機構(gòu)應(yīng)對審計人員進行持續(xù)教育和培訓(xùn)，重點培訓(xùn)與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的金融法律法規(guī)、審計業(yè)務(wù)知識、審計技術(shù)與方法等，鼓勵審計人員取得相關(guān)職業(yè)資格，以保證審計人員的專業(yè)勝任能力。第三十八條 開展特殊事項的審計，可聘請具有專門技能、知識和經(jīng)驗的業(yè)務(wù)專家或外部專業(yè)人員，參與審計業(yè)務(wù)工作，提供審計業(yè)務(wù)咨詢、知識經(jīng)驗和專業(yè)技術(shù)支持等，從而提高審計質(zhì)量。第三十九條 審計機構(gòu)應(yīng)建立審計業(yè)務(wù)質(zhì)量激勵機制，定期不定期組織開展審計業(yè)務(wù)質(zhì)量評比，對審計機構(gòu)和審計人員的履職盡責(zé)情況進行監(jiān)督、考核和評價，獎優(yōu)罰劣。— — 第四十條 審計機構(gòu)應(yīng)按照審計質(zhì)量控制的有關(guān)制度，對違反審計程序或?qū)徲嬞|(zhì)量控制要求而造成重大審計風(fēng)險的，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度追究有關(guān)人員責(zé)任。第七章 附則第四十一條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行（審計局）制定并負(fù)責(zé)解釋、修訂。第四十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。此前印發(fā)的有關(guān)辦法、規(guī)定與本辦法不一致的，遵照本辦法執(zhí)行。— —第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第一章 總則第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)的管理，促進保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱保險代理業(yè)務(wù)是指中國農(nóng)業(yè)銀行各級機構(gòu)（以下簡稱代理機構(gòu)）接受保險人的委托，向保險人收取代理手續(xù)費，并在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代其辦理的保險業(yè)務(wù)。第三條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級機構(gòu)對保險代理業(yè)務(wù)的管理。第二章 機構(gòu)、職能及人員第四條 中國農(nóng)業(yè)銀行總行設(shè)保險代理部，中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理部是保險代理業(yè)務(wù)的歸口管理部門。第五條 一級分行及二級分行應(yīng)設(shè)立專門保險代理部門，縣級支行可根據(jù)保險代理業(yè)務(wù)的發(fā)展情況設(shè)立保險代理部門，不設(shè)保險代理部門的縣級支行必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保險代理工作。第六條 中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理部的主要職能為：（一）負(fù)責(zé)制定全行保險代理業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、計劃并組織實施；（二）負(fù)責(zé)制定保險代理業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程；組織中高層管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核全系統(tǒng)保險代理業(yè)務(wù)經(jīng)營；（三）負(fù)責(zé)組織市場調(diào)查，研究客戶需求，選擇合作伙伴，同保險公司總部簽訂銀保合作協(xié)議書；制定保險代理業(yè)務(wù)營銷方案，統(tǒng)一管理代理手續(xù)費比例；制定新產(chǎn)品研發(fā)、試點、推廣計劃并組織實施；（四）直接營銷大宗產(chǎn)壽險保險代理業(yè)務(wù)，跟蹤管理總行通過的信貸項目的保險代理業(yè)務(wù)，組織總行固定財產(chǎn)及團體壽險的投保。第七條 一級分行保險代理部門的職能：（一）根據(jù)上級行保險代理部門下達的保險代理業(yè)務(wù)計劃，分解目標(biāo)任務(wù)，組織計劃實施，并按期完成轄內(nèi)保險代理業(yè)務(wù)的統(tǒng)計分析和上報工作；（二）與保險公司共同開發(fā)保險代理業(yè)務(wù)產(chǎn)品，并及時向總行保險代理部門報批；（三）推行信貸項目抵押擔(dān)保和保險雙單作業(yè)，向客戶推薦同我行有代理關(guān)系的保險公司；（四）制定本行業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃并組織實施。第八條 二級分行及縣支行保險代理部門的職能由上級行制定。第九條 各級保險代理部門的專職人員應(yīng)以現(xiàn)在從事保險代理業(yè)務(wù)的人員為主，同時吸納系統(tǒng)內(nèi)取得保險代理資格證書的人員進入保險代理部；財會、計算機等專業(yè)人才應(yīng)從行內(nèi)有關(guān)部門調(diào)劑解決；必要時保險代理部門高級管理人員可從社會招聘。第十條 各級保險代理部門的人員管理應(yīng)借鑒保險公司用人機制，按條件選配具備相應(yīng)學(xué)歷、年富力強、具有較強業(yè)務(wù)公關(guān)能力的人員，實行競聘上崗。對從業(yè)人員通過簽訂目標(biāo)任務(wù)責(zé)任書，以崗定酬，績效掛鉤，實行收入能升能降、人員能進能出的管理機制。第三章 資格管理第十一條 一級分行及以下各級機構(gòu)必須經(jīng)上級行授權(quán)，并取得當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)督機構(gòu)核發(fā)的《保險兼業(yè)代理許可證》，與保險公司在當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)簽訂《保險兼業(yè)代理合同書》，持有保險公司簽發(fā)的《保險兼業(yè)代理委托書》，方可開展保險代理業(yè)務(wù)。第十二條 申請辦理《保險兼業(yè)代理許可證》，應(yīng)提供下列材料：（一）保險兼業(yè)代理人資格申報表（一式三份）；（二）工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（三）《組織機構(gòu)代碼證》復(fù)印件；（四）保險兼業(yè)代理人資格申報電腦數(shù)據(jù)盤；（五）被代理保險公司《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；（六）中國保監(jiān)會要求的其他材料。第十三條 代理機構(gòu)的《保險兼業(yè)代理許可證》應(yīng)由被代理保險公司負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管部門申請辦理，許可證有效期三年；代理機構(gòu)必須在有效期滿前兩個月內(nèi)申請辦理換證事宜。第十四條 與保險公司當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)簽訂的《保險兼業(yè)代理合同書》應(yīng)包括的主要內(nèi)容：（一）合同雙方的名稱；（二）代理權(quán)限范圍；（三）代理地域范圍；（四）代理期限；（五）代理險種；（六）保險費劃繳方式和期限；（七）代理手續(xù)費支付標(biāo)準(zhǔn)和方式；（八）違約責(zé)任；（九）爭議處理。第十五條 《保險兼業(yè)代理合同書》的代理期限為一年，且應(yīng)以合同訂立時持有的《保險兼業(yè)代理許可證》有效期為限。第十六條 《保險兼業(yè)代理委托書》的內(nèi)容以各級行與當(dāng)?shù)乇淮肀ｋU公司簽訂的《保險兼業(yè)代理合同書》的委托內(nèi)容為準(zhǔn)。第十七條 代理機構(gòu)必須將《保險兼業(yè)代理許可證》和《保險兼業(yè)代理委托書》放置于營業(yè)場所明顯位置，以備監(jiān)督管理部門查驗。第四章 代理業(yè)務(wù)范圍第十八條 代理收取保險費。包括代收個人代理人、保戶直接到網(wǎng)點柜臺繳納的保險費；通過保戶指定的儲蓄賬戶或銀行卡賬戶代扣保險費；通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等代收保險費；其他約定的方式。第十九條 代理支付保險金。通過柜臺支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式代付保險金等相關(guān)項目支出。第二十條 代理銷售財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。包括企事業(yè)單位及個人的財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等業(yè)務(wù)。第二十一條 代理銷售人身保險業(yè)務(wù)。包括人壽保險、意外傷害保險、健康保險等業(yè)務(wù)。第二十二條 勘查理賠業(yè)務(wù)。各代理機構(gòu)經(jīng)辦的保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)保險標(biāo)的出險后，各代理機構(gòu)應(yīng)協(xié)助保險公司進行勘查理賠工作，或直接辦理經(jīng)保險公司授權(quán)的保險勘查理賠工作。第二十三條 經(jīng)雙方確認(rèn)的其他代理業(yè)務(wù)。第二十四條 代理機構(gòu)必須嚴(yán)格按照《保險兼業(yè)代理合同書》的約定，在保險公司授權(quán)的范圍內(nèi)以被代理保險公司的名義辦理保險代理業(yè)務(wù)。第五章 柜臺業(yè)務(wù)管理第二十五條 保險代理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（以下簡稱經(jīng)辦人）應(yīng)及時、主動為客戶提供保險宣傳資料，對有保險需求的客戶詳細(xì)講解保險條款內(nèi)容，協(xié)助客戶確定需要的投保范圍并為其制定保險計劃。第二十六條 經(jīng)辦人應(yīng)指導(dǎo)投保人正確、完整、如實地填寫投保單。經(jīng)辦人不得代投保人填寫投保單。第二十七條 經(jīng)辦人對客戶填寫的投保單應(yīng)認(rèn)真審核以下事項：（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及郵政編碼，身份證號；（二）被保險人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的關(guān)系；（三）受益人同投保人的關(guān)系及其他事項；（四）投保人購買的險種，保險期限，投保份數(shù)，繳費方式，投保金額，保險費支付方式等。第二十八條 在確認(rèn)投保單填寫無誤后，由投保人繳納保險費，代理機構(gòu)出具保費收據(jù)。保險費必須由投保人自愿繳納，代理機構(gòu)不得強行代扣保險費。第二十九條 對由保險公司出具保單的業(yè)務(wù)，代理機構(gòu)將客戶投保書及保費收據(jù)交被代理保險公司核保后，應(yīng)由保險公司向投保人出具正式保單或由代理機構(gòu)轉(zhuǎn)交。對經(jīng)保監(jiān)會同意，并與保險公司簽訂了由代理機構(gòu)出具保單協(xié)議的業(yè)務(wù)，代理機構(gòu)在收取保費后，可直接向投保人出具保單。第三十條 在保險單到期前一個月，通知投保人或被保險人辦理續(xù)保手續(xù)。第六章 單證管理第三十一條 代理機構(gòu)使用的單證必須是被代理保險公司統(tǒng)一印制的專用保險單證。第三十二條 保險單、批單、保費收據(jù)和無賠款退費憑證等屬于重要保險單證，必須按總行重要憑證管理的有關(guān)規(guī)定由專人領(lǐng)用、專人保管、專柜存放；重要保險單證要嚴(yán)格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時通知被代理保險公司，由雙方協(xié)商處理。第三十三條 保險單使用后，要按照使用、作廢、遺失等用途及時填寫銷號單銷號。第三十四條 代理機構(gòu)對已出售的有效單證、作廢單證、保險單銷號單和單證回收統(tǒng)計表一同交回被代理保險公司。第七章 結(jié)算與統(tǒng)計管理第三十五條 代理機構(gòu)必須嚴(yán)格按照與被代理保險公司約定的劃款方式及期限與保險公司結(jié)算保費。結(jié)算保費時，應(yīng)分險種按保單號碼順序填寫保費結(jié)算清單。第三十六條 按照約定的費率、方式、期限與保險公司結(jié)算代理手續(xù)費；代理機構(gòu)出單的續(xù)期保費的費率必須按約定比率收取。第三