【正文】 第十一章 金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查（目錄）第七十六條 金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查（以下簡稱業(yè)務(wù)檢查）從實(shí)施主體和檢查方式上分為常規(guī)檢查和突擊檢查。第七十二條 密碼門控管理。進(jìn)出庫時(shí)由守庫人員開啟閉合外圍隔離門。外包服務(wù)商應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度，投保相應(yīng)的保險(xiǎn)，涵蓋內(nèi)、外部案件和差錯(cuò)損失。第五十條 金庫代理業(yè)務(wù)必須報(bào)經(jīng)一級分行運(yùn)營管理部門審核批準(zhǔn)方可開辦。在辦理實(shí)物交接時(shí)，管庫員或營業(yè)機(jī)構(gòu)指定人員應(yīng)嚴(yán)格核實(shí)隨車業(yè)務(wù)員的身份，確認(rèn)無誤后方可辦理交接。交接時(shí)雙方應(yīng)相互核驗(yàn)身份，實(shí)物收妥后接收方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核銷。如不能確認(rèn)調(diào)出行責(zé)任時(shí)，由調(diào)入行按相關(guān)規(guī)定處理。系統(tǒng)外及超限額現(xiàn)金調(diào)撥須經(jīng)資產(chǎn)負(fù)債管理部門審批，貴金屬調(diào)撥須經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門審批，有價(jià)單證、重要空白憑證調(diào)撥須經(jīng)運(yùn)營管理部門審批。（三）不宜流通幣、殘損幣及假幣應(yīng)及時(shí)清理上繳。2．記賬、管庫、配送、清分、隨車為業(yè)務(wù)崗，守庫、押運(yùn)、槍支及監(jiān)控管理、運(yùn)鈔車和護(hù)衛(wèi)車司機(jī)為安全崗。第三章 組織架構(gòu)與崗位職責(zé)（目錄）第十九條 組織架構(gòu)與主要職能（一）現(xiàn)金中心。（四）款箱。（八）法律事務(wù)部門：負(fù)責(zé)對市場化守押合同及其他有關(guān)合同進(jìn)行審查。（二）堅(jiān)持“雙人管庫、分區(qū)作業(yè)”的原則。擬文部門：運(yùn)營管理部附件1：（回文件）中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)管理辦法目錄第一章 總則 第二章 基本規(guī)定第三章 組織架構(gòu)與崗位職責(zé)第四章 金庫實(shí)物管理 第五章 調(diào)撥管理 第六章 清分配送管理 第七章 出入庫管理第八章 金庫代理業(yè)務(wù)管理 第九章 金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)外包管理第十章 門控使用管理 第十一章 金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查第十二章 附則第一章 總則（目錄）第一條 為加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)管理，確保我行財(cái)產(chǎn)安全，提高現(xiàn)金物流的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，保障業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)制度規(guī)定和監(jiān)管要求，特制定本辦法。第七章罰則第三十一條 管理員用戶違反本辦法第四章之規(guī)定，未對用戶進(jìn)行有效管理或未及時(shí)登記、報(bào)備用戶信息的，給予通報(bào)批評。上述授權(quán)可采取申請書、合同及其補(bǔ)充條款，或單獨(dú)授權(quán)書等多種形式。管理員用戶不得為上述部門設(shè)置臨時(shí)查詢用戶。第十五條 各級行應(yīng)按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求，向其備案用戶注冊信息。查詢用戶負(fù)責(zé)個(gè)人信用信息查詢，權(quán)限包括單筆信用報(bào)告查詢、修改登錄密碼、查看自己的基本資料和權(quán)限等。其中個(gè)人基本信息是指自然人身份識別信息、職業(yè)和居住地址等信息；個(gè)人信貸交易信息是指金融機(jī)構(gòu)提供的自然人在個(gè)人貸款、信用卡、擔(dān)保等信用活動(dòng)中形成的交易記錄；反映個(gè)人信用狀況的其他信息是指除信貸交易信息之外的，反映個(gè)人信用狀況的相關(guān)信息。第三十六條 按照約定的費(fèi)率、方式、期限與保險(xiǎn)公司結(jié)算代理手續(xù)費(fèi)；代理機(jī)構(gòu)出單的續(xù)期保費(fèi)的費(fèi)率必須按約定比率收取。第二十四條 代理機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》的約定，在保險(xiǎn)公司授權(quán)的范圍內(nèi)以被代理保險(xiǎn)公司的名義辦理保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。第十三條 代理機(jī)構(gòu)的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》應(yīng)由被代理保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管部門申請辦理，許可證有效期三年；代理機(jī)構(gòu)必須在有效期滿前兩個(gè)月內(nèi)申請辦理換證事宜。第七章 附則第四十一條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行（審計(jì)局）制定并負(fù)責(zé)解釋、修訂。主要是指審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督崗，組織協(xié)調(diào)審計(jì)質(zhì)量控制活動(dòng)，推動(dòng)審計(jì)質(zhì)量管理工作，對審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行日常監(jiān)督、定期評價(jià)和責(zé)任評估。主要審計(jì)影響經(jīng)營效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位成本控制、經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)撥備、存貸款定價(jià)和中間業(yè)務(wù)發(fā)展策略等。主要審計(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全性及風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范、控制措施的有效性等。主要審計(jì)范圍包括但不限于：（一）戰(zhàn)略管理。第三十條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)?！? — 第二十九條 IT審計(jì)。（七）其他中間業(yè)務(wù)。（八）會(huì)計(jì)核算情況。第二十六條 財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)審計(jì)。第五章 審計(jì)業(yè)務(wù)范圍第二十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展的審計(jì)業(yè)務(wù)主要包括但不限于：信貸業(yè)務(wù)審計(jì)、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)審計(jì)、中間業(yè)務(wù)審計(jì)、國際業(yè)務(wù)審計(jì)、IT審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、經(jīng)營管理審計(jì)、經(jīng)營績效審計(jì)、內(nèi)控評價(jià)再監(jiān)督等。第十一條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的重要程度、難易程度，及被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管控水平、業(yè)務(wù)經(jīng)營特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方式和方法。（六）各管理部門實(shí)施合規(guī)管理、監(jiān)督評價(jià)、問題整改、信息交流和溝通的及時(shí)性和有效性。第二條 本辦法所稱審計(jì)業(yè)務(wù)，是本行審計(jì)機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對全行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效，以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評價(jià)的活動(dòng)。（三）內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性。（五）其他審計(jì)依據(jù)。—5 — 第二十二條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)業(yè)務(wù)檔案管理制度，及時(shí)將與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的各類資料進(jìn)行整理、立卷和歸檔，并按規(guī)定保管和使用。主要審計(jì)項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、小企業(yè)貸款等其他信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)管理政策和控制措施的執(zhí)行情況。主要審計(jì)投資收益、營業(yè)外收入與支出等，重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益，以及營業(yè)外收支的合規(guī)合法性等。主要審計(jì)代客理財(cái)產(chǎn)品、個(gè)人理財(cái)顧問等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注理財(cái)程序和協(xié)議雙方的權(quán)益履行的風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)評估等。主要審計(jì)涉外保函、備用信用證等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注第一還款來源和擔(dān)保落實(shí)情況及國際慣例的適用性等。主要審計(jì)IT業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃及備份管理情況，重點(diǎn)關(guān)注災(zāi)備措施的完整性、可操作性，以及數(shù)據(jù)備份的有效性與可用性等。即董事會(huì)或上級行要求審計(jì)的其他內(nèi)容。（七）激勵(lì)機(jī)制。（三）效果性。第三十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，結(jié)合董事會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)和全行中心工作，追蹤本行業(yè)務(wù)發(fā)展的方向和趨勢，結(jié)合不同時(shí)期的經(jīng)營特點(diǎn)，開展其他業(yè)務(wù)審計(jì)。第三十八條 開展特殊事項(xiàng)的審計(jì)，可聘請具有專門技能、知識和經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)專家或外部專業(yè)人員，參與審計(jì)業(yè)務(wù)工作，提供審計(jì)業(yè)務(wù)咨詢、知識經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技術(shù)支持等，從而提高審計(jì)質(zhì)量。對從業(yè)人員通過簽訂目標(biāo)任務(wù)責(zé)任書，以崗定酬，績效掛鉤，實(shí)行收入能升能降、人員能進(jìn)能出的管理機(jī)制。第二十二條 勘查理賠業(yè)務(wù)。第三十四條 代理機(jī)構(gòu)對已出售的有效單證、作廢單證、保險(xiǎn)單銷號單和單證回收統(tǒng)計(jì)表一同交回被代理保險(xiǎn)公司。第三條 農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人征信業(yè)務(wù)是指按照人民銀行的有關(guān)要求向個(gè)人征信系統(tǒng)報(bào)送個(gè)人征信數(shù)據(jù)；根據(jù)人民銀行授權(quán)，建立用戶體系，查詢、使用個(gè)人征信系統(tǒng)提供的個(gè)人信用報(bào)告及其他數(shù)據(jù)信息。第十條 需要查詢使用個(gè)人征信系統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門和營業(yè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行用戶注冊和查詢操作，并對本部門和本機(jī)構(gòu)用戶在個(gè)人征信系統(tǒng)中的查詢行為和后果負(fù)責(zé)。管理員用戶應(yīng)定期檢查清理用戶登記冊，保持用戶的系統(tǒng)內(nèi)注冊信息、登記冊登記信息與實(shí)際情況一致。第十八條 各級行管理員用戶由個(gè)人征信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室指定，報(bào)上級行管理員用戶進(jìn)行注冊。第五章 查詢與使用第二十二條 查詢用戶可以在下列情況下向個(gè)人征信系統(tǒng)查詢當(dāng)事人的信用報(bào)告：（一）審核個(gè)人信用業(yè)務(wù)申請，經(jīng)被查詢?nèi)藭媸跈?quán)的；（二）辦理法人客戶信用業(yè)務(wù)時(shí)，有必要考察相關(guān)個(gè)人信用情況，經(jīng)被查詢?nèi)藭媸跈?quán)的；（三）對已發(fā)生信用業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)跟蹤管理，需要考察相關(guān)個(gè)人信用情況的。第二十九條 個(gè)人征信系統(tǒng)提供的客戶個(gè)人信用報(bào)告涉及客戶個(gè)人隱私。執(zhí)行中如有問題和建議，請及時(shí)報(bào)告總行（運(yùn)營管理部）。第五條 金庫運(yùn)營業(yè)務(wù)管理的基本要求是：“流程科學(xué)、職責(zé)明晰、確保安全、高效運(yùn)營”。（五）人力資源部：負(fù)責(zé)金庫的機(jī)構(gòu)設(shè)臵、人員配備、崗位輪換、崗前審核及行為排查。第十條 金庫存放物品范圍（一）本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別手冊）。第十六條 金庫應(yīng)執(zhí)行限額管理制度，減少非生息資產(chǎn)占用。2．業(yè)務(wù)職能：負(fù)責(zé)柜員現(xiàn)金箱保管存放。第四章 金庫實(shí)物管理（目錄）第二十一條 庫房內(nèi)要保持清潔，確保無危險(xiǎn)物品、無明火、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò)事故。金庫調(diào)撥業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金中心、分支庫與人民銀行發(fā)行庫之間的人民幣現(xiàn)金調(diào)撥；現(xiàn)金中心、分支庫與系統(tǒng)外代理金融機(jī)構(gòu)之間的外幣現(xiàn)鈔調(diào)撥；現(xiàn)金中心、分支庫與企業(yè)等發(fā)生的貴金屬調(diào)撥；金庫之間、營業(yè)機(jī)構(gòu)與現(xiàn)金中心、分支庫之間的現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價(jià)單證等重要物品的調(diào)撥。如認(rèn)定確非本行責(zé)任時(shí)，應(yīng)將有關(guān)證據(jù)和發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)情況及時(shí)提供調(diào)出行查找。第三十三條 金庫配送業(yè)務(wù)必須實(shí)行全程實(shí)物封箱運(yùn)送，由管庫員或解繳機(jī)構(gòu)雙人裝箱加鎖，并使用一次性封簽。遇有大宗出入庫業(yè)務(wù)，管庫員搬運(yùn)確有困難時(shí)，經(jīng)金庫主任或副主任批準(zhǔn)，可臨時(shí)指定本庫其他崗位人員進(jìn)庫協(xié)助搬運(yùn)，但應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行出入庫登記。庫房維修時(shí)，保管區(qū)存在實(shí)物的必須有管庫員在場。第五十九條 外寄款箱業(yè)務(wù)是指我行營業(yè)機(jī)構(gòu)將本行轄內(nèi)本外幣現(xiàn)金、柜員現(xiàn)金箱等實(shí)物寄存金融同業(yè)或符合資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)金庫由其代為保管、配送的業(yè)務(wù)。密鑰指機(jī)械鎖的鑰匙、密碼鎖的密碼和生物識別系統(tǒng)的指紋、掌紋等。（二）備用鑰匙由管庫員會(huì)同運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)人、主管金庫的行長當(dāng)面共同密封、簽章，辦理登記簽收手續(xù)，分別入保險(xiǎn)柜妥善保管。金庫門應(yīng)急開鎖裝臵應(yīng)由金庫主管行長、金庫負(fù)責(zé)人及管庫員當(dāng)面封存，共同密封，分別簽章，并由金庫主管行長保管，同時(shí)辦理登記簽收手續(xù)。業(yè)務(wù)檢查原則上應(yīng)在金庫的營業(yè)時(shí)間進(jìn)行。（二）電子密碼鎖。金庫負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人掌管一個(gè)密鑰，其他密鑰由兩個(gè)管庫員一人掌管一個(gè)。外包服務(wù)人員嚴(yán)禁進(jìn)入金庫保管區(qū)、配款區(qū)。第五十二條 金庫代理業(yè)務(wù)的委托方僅限于人民銀行、金融同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)他行，其他單位或部門的委托不得受理。第四十三條 現(xiàn)金中心和分支庫辦理實(shí)物入庫時(shí)，管庫員要當(dāng)面清點(diǎn)封裝的箱（包）個(gè)數(shù)，檢查箱體及鎖具完好無損，與隨車業(yè)務(wù)員辦理交接手續(xù)，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認(rèn)。第三十七條 已實(shí)行押運(yùn)工作市場化外包的，為明確雙方風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，可不派我行隨車人員跟車。如經(jīng)調(diào)查分析，認(rèn)定確非發(fā)現(xiàn)行責(zé)任時(shí)，長短款項(xiàng)由發(fā)現(xiàn)行收益或出損，同時(shí)將封簽腰條及證明報(bào)人民銀行備案。年末“運(yùn)送中現(xiàn)金”科目不得有余額。（一）現(xiàn)金應(yīng)按不宜流通券、可流通券、假幣等分幣種細(xì)分上架或指定區(qū)域規(guī)范堆放。管庫不得兼任記賬和調(diào)撥，不得開立ABIS柜員號。作為獨(dú)立機(jī)構(gòu)單獨(dú)設(shè)臵或業(yè)務(wù)規(guī)模較大的現(xiàn)金中心必須設(shè)臵獨(dú)立的ABIS行號。經(jīng)主管行長審核，報(bào)經(jīng)行長逐筆審批同意的特殊物品，可封箱入庫保管，但必須與現(xiàn)金、貴金屬分區(qū)存放。（二）金庫新建、改（擴(kuò)）建和撤銷由運(yùn)營管理部門主辦和提出，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按照財(cái)務(wù)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查并報(bào)有權(quán)人審批，安全保衛(wèi)、人力資源、法律事務(wù)部門作為協(xié)辦部門。（五）實(shí)物出入庫堅(jiān)持“實(shí)物入庫先收妥后記賬，實(shí)物出庫先記賬后出庫”的原則。（一）現(xiàn)金中心是指在一、二級分行設(shè)立的，為較大區(qū)域內(nèi)的支行、營業(yè)機(jī)構(gòu)提供現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證及款箱等實(shí)物的倉儲(chǔ)保管、物流配送及鈔幣處理的場所。第三十三條 查詢用戶違反本辦法第五章的有關(guān)規(guī)定，未得到客戶授權(quán)即進(jìn)行查詢，或?qū)⒉樵兘Y(jié)果用于本辦法規(guī)定以外其他目的的，給予通報(bào)批評；造成嚴(yán)重后果或被人民銀行處罰的，視情節(jié)輕重或人民銀行處理情況給予相應(yīng)的處罰。但辦理低風(fēng)險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)必須取得本辦法第二十二條規(guī)定的書面授權(quán)。總行軟件開發(fā)中心應(yīng)指定專人承擔(dān)個(gè)人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報(bào)用戶職責(zé)，采用介質(zhì)報(bào)送方式報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)還應(yīng)指定專門的個(gè)人信用信息報(bào)送員。第十六條 個(gè)人征信系統(tǒng)所有用戶憑用戶ＩＤ和密碼進(jìn)入個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行有關(guān)操作。管理員用戶不得隨意增加、修改、刪除用戶的權(quán)限。第八條 各級行成立個(gè)人征信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本行個(gè)人征信業(yè)務(wù)的有關(guān)工作。第三十八條 代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按被代理保險(xiǎn)公司分險(xiǎn)種分別建立代理業(yè)務(wù)明細(xì)臺賬，臺賬應(yīng)逐筆列明保單流水號、代理險(xiǎn)種、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)比率等內(nèi)容。經(jīng)辦人不得代投保人填寫投保單。第十六條 《保險(xiǎn)兼業(yè)代理委托書》的內(nèi)容以各級行與當(dāng)?shù)乇淮肀ｋU(xiǎn)公司簽訂的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》的委托內(nèi)容為準(zhǔn)?！?—第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第一章 總則第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（三）信息反饋控制。第三十三條 內(nèi)控評價(jià)再監(jiān)督。（十）管理者素質(zhì)。主要審計(jì)決策體系、決策過程和決策執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注決策體系的科學(xué)性和完整性、決策過程的規(guī)范性、決策資料的充分性和決策執(zhí)行情況及其效果等。主要審計(jì)范圍包括但不限于：（一）經(jīng)營戰(zhàn)略和管理決策情況。主要審計(jì)IT戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、工作機(jī)制、制度建設(shè)和資源配置及利用等，重點(diǎn)關(guān)注組織架構(gòu)和工作機(jī)制的合理性及資源配置的效率性等。圍繞國際業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略，對國際業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入和退出、適用國際慣例、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。圍繞中間戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營效益、及業(yè)務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)現(xiàn)金、銀行存款、存放中央銀行款項(xiàng)、存放及拆放同業(yè)款項(xiàng)等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實(shí)性和效益性等。圍繞安全性、流動(dòng)性和效益性的原則，對本行信貸業(yè)務(wù)（含“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，下同）的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和效益狀況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。第四章 審計(jì)業(yè)務(wù)一般規(guī)定第十三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)、中長期審計(jì)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合本行風(fēng)險(xiǎn)管理要求、內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)等制定審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃并組織實(shí)施。（九）各項(xiàng)資產(chǎn)的管理、營運(yùn)、處置情況和效果。（一）獨(dú)立客觀。第二章 審計(jì)對象和依據(jù)第六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)的對象為本行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)，以及其他依照《審計(jì)章程》和有關(guān)制度應(yīng)接受審計(jì)的單位和個(gè)人?！? —（二）外部監(jiān)管規(guī)章、政策和制度。第十九條 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同審計(jì)事項(xiàng)采取適當(dāng)?shù)膶徲?jì)取證方法，確保審計(jì)證據(jù)充分可靠并與審計(jì)事項(xiàng)緊密相關(guān)。—6 —（四）商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。（五）費(fèi)用管理情況。（四）代理業(yè)務(wù)。（四）結(jié)售匯。（五）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)。主要審計(jì)直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注其真實(shí)性、合法性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性等。重點(diǎn)關(guān)注計(jì)劃制定依據(jù)的合理性和可行性，計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督情況，計(jì)劃執(zhí)行中出現(xiàn)不確定性因素的處理情況等。主要審計(jì)經(jīng)營活