【正文】 占比為占其實收資本總額的產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，一方面是銀行找不到經(jīng)營狀況好、有的行董事長和行長由監(jiān)事長期不履行職責，形成不了合力，5%，%.二是財務虧損嚴重。%.三是業(yè)務品種單一。特別是地市城市商業(yè)銀行，8%，而資本充足率最低的則為因難以募足資本金，另一方面是雖然有些具備一定資金實力、很多城市商業(yè)銀行不講發(fā)展規(guī)劃、1人兼職，董事會、監(jiān)事會形同虛設，發(fā)展背負了原城市信用社留二是資產(chǎn)損失嚴重。%.7%，應收利息損失占包袱形成，但經(jīng)營者處很多城市商業(yè)銀金融經(jīng)濟效益。究其原因，二是資本金嚴來達到規(guī)定的資本金下屬虛假入股。目前城市商社會信譽高并不計經(jīng)營成本、2%，9%.發(fā)經(jīng)由副董事長兼行長行使職權(quán)；決策權(quán)嚴重影響了業(yè)務和經(jīng)營管處置難度大，潛在的資產(chǎn)損失已成為城市商業(yè)銀行經(jīng)營的主要風險。先天不足，其中資金損11%歷史億元，服務產(chǎn)品個別行在增資擴股時，于是采取向協(xié)商好的企業(yè)資金實力強、不顧金融法規(guī)地同其他商業(yè)銀行搶地盤、爭儲源、壘大戶，而對本應屬于自己市場份內(nèi)的業(yè)務漠不關心，好的市政建設項目拿不到，市民的需求得不到滿足。在市場開拓方面，一些行沒有及時培養(yǎng)和發(fā)展自己的基本客戶，不能圍繞著基本客戶的需求來擴大業(yè)務。面對日趨激烈的市場競爭，為了上規(guī)模、出效益，一些行甚至采取一些違規(guī)方式來吸引客戶，擴大業(yè)務量。（六）經(jīng)營機制超前，內(nèi)控管理落后，風險控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應。一是觀念存在偏差。一些人總認為內(nèi)控機制是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機制是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。二是內(nèi)控機制滯后。目前城市商業(yè)銀行內(nèi)控機制的建設從形式上看是有了一定成績，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴謹甚至沒有可操作性等問題十分突出。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評價；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應付部門檢查而制定。四是權(quán)力制約失衡。城市商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)十分明確，三會制度各司其職，但有的行由于人員職責配備不到位，個別負責人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)問題的發(fā)生，嚴重影響了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。五是稽核職能弱化?；瞬块T地位不超脫，職能不獨立，權(quán)力不界定，難以對領導決策失誤造成的損失進行有效的監(jiān)督。二、對策建議（一）地方政府要給予城市商業(yè)銀行發(fā)展必要的支持。所有者監(jiān)管缺位和監(jiān)管當局監(jiān)管越位，這是當前城市商業(yè)銀行普遍存在的一個問題，針對當前存在的主要問題，作為占城市商業(yè)銀行絕對控股地位、最大股東的當?shù)卣环矫鎸Ψㄈ私Y(jié)構(gòu)不健全的要督促盡快完善，選拔配備優(yōu)秀人員擔任董事長、監(jiān)事長和行長職責，使其各施其職，確保經(jīng)營管理有序。另一方面對現(xiàn)有經(jīng)營管理班子不協(xié)調(diào)的要及時進行調(diào)整，不允許經(jīng)營管理層出現(xiàn)相互扯皮，合力內(nèi)耗的現(xiàn)象存在。，加大不良貸款清收。當前，城市商業(yè)銀行在不良貸款清收過程中訴訟費用大，清收成本高，加上收回的抵貸資產(chǎn)處置變現(xiàn)難度大，使清收工作處于一種兩難境地。因此，政府部門要在城市商業(yè)銀行依法清收、保全不良資產(chǎn)尤其是勝訴案件的執(zhí)行方面過程中協(xié)調(diào)督促有關工商、司法等執(zhí)法部門依法執(zhí)行到位，切實幫助城市商業(yè)銀行真正實現(xiàn)不良貸款雙下降。政府部門應該用有效的土地或優(yōu)良的固定資產(chǎn)置換城市商業(yè)銀行部分不良貸款或彌補大額虧損，并督促有關配套優(yōu)惠政策的落實，幫助城市商業(yè)銀行減少資產(chǎn)損失。鑒于有的政府部門拿不出可以支配的優(yōu)良資產(chǎn)，也可以探討由大的企業(yè)集團在參股的過程中拿出部份優(yōu)良資產(chǎn)進行置換。由于資產(chǎn)質(zhì)量不高，累積虧損較大，加之本地真正有實力的優(yōu)秀企業(yè)不多，城市商業(yè)銀行募股工作十分艱難。政府部門一方面可以協(xié)調(diào)當?shù)睾玫钠髽I(yè)投資入股，同時也可以積極引進外地的民營資本或國外資本投資入股，在甄別其投資人的真實目的后，合理調(diào)整城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)過一定程序的審查后允許其增資擴股，使城市商業(yè)銀行達到充實資本金的要求。一是有的政府部門將城市商業(yè)銀行作為準機關性質(zhì)的部門對待。二是城市商業(yè)銀行稅費負擔過重。調(diào)查統(tǒng)計，城市商業(yè)銀行僅在資產(chǎn)處置上的稅費率就達到20%以上，還有其他一些名目繁多的攤派、提留，使城市商業(yè)銀行不堪負重。政府部門應幫助全面清理稅費項目，減免不合理的費用負擔。（二）人民銀行要繼續(xù)為商業(yè)銀行進一步“輸血”扶持一是繼續(xù)給城市商業(yè)銀行以再貸款支持，并在時間、用途、數(shù)量上適當照顧。市級的城市商業(yè)銀行提供結(jié)算上的方便，解決結(jié)算渠道不暢的問題。風險處置預案，完善風險救助機制。（三）銀行監(jiān)管部門要為城市商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。要使城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)每年下降個百分點，在不久的將來爭取把每個行的不良貸款比例控制在業(yè)銀行處置不良貸款創(chuàng)造條件，在政策方面給予最大支持。完善對城市商業(yè)銀行高級管理人員的責任追究和使用制度。嚴格對投資者股東資格的審查，防止財務式、籌資式的入股。批準經(jīng)營規(guī)模大、資金實力強、社會信譽好，負責任的投資者入股，真正充實城市商業(yè)銀行的資本金，使其達到資產(chǎn)負債比例管理的要求。在督促城市商業(yè)銀行加強內(nèi)控制度建設的同時，重點督促城市商業(yè)銀行加強對關聯(lián)交易的監(jiān)控，強化對非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務的風險管理，注意經(jīng)營管理活動中貸款風險和道德風險的控制，鼓勵城市商業(yè)銀行在開展同時，依法合規(guī)經(jīng)營，講究成本，防止盲目競爭。對自身存在的問題沒有認真解決，發(fā)展條件不具備的，不同意其隨意增設機構(gòu)。對自身存在的問題能積極采取措施加以解決，經(jīng)營能力強、風險程度較低、內(nèi)部控制健全，且具備發(fā)展條件的城市商業(yè)銀行，應支持其適當增設機構(gòu)網(wǎng)點，促進其盡快發(fā)展。（四）城市商業(yè)銀行要抓住發(fā)展機遇，壯大自身實力，強化風險意識。首先，城市商業(yè)銀行要提高認識，樹立和風險意識，減少行政色彩，加強成本管理，提高經(jīng)營水平。其次，要調(diào)整經(jīng)營策略，明確市場定位，發(fā)揮自身地利、人緣優(yōu)勢，將自身定位于“為中小企業(yè)服務，為市民服務規(guī)避風險。再次，要結(jié)合商業(yè)銀行實際制訂明確的經(jīng)營戰(zhàn)略和工作目標，三是建立城市商業(yè)銀行 以內(nèi)。同時要為城市商按市場和經(jīng)營效益的原則，不單純追求規(guī)模擴3—5二是為地15%金融創(chuàng)新的現(xiàn)代經(jīng)營意識”，有效張，下大力氣使經(jīng)營規(guī)范化，把提高資產(chǎn)質(zhì)量作為當前工作的中心任務，把開拓創(chuàng)新、控制風險始終放在經(jīng)營管理的首位。在經(jīng)營思想上，注重開展金融創(chuàng)新，積極研究并發(fā)展新興的中間業(yè)務，逐步改變資產(chǎn)負債單一的現(xiàn)狀。，做到依法清收。在處置不良資產(chǎn)上，要措施得力、人員到位、借用合力、抓出成效；在清收不良資產(chǎn)中，要明確目標、落實責任、嚴格考核、獎懲分明。同時，主動爭取政府部門、法院、工商、稅務等部門的支持，正確行使債權(quán)人權(quán)利，依法清收不良資產(chǎn)。，增強抵御風險的能力。爭取政府部門的支持，按照銀行監(jiān)管部門的要求和市場原則開展增資擴股，確保資本充足率達到為進一步發(fā)展奠定基礎。在增資擴股中要嚴格按《公司法》等法規(guī)的要求，為，糾正以貸款虛假入股的問題，并逐步清收虛假入股貸款，避免新的風險發(fā)生。，切實履行治理職責。本著決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則，真正建立由股東大會、董事會、監(jiān)事會和行長層組成的組織架構(gòu)，的職責，以此形成各負其責、協(xié)調(diào)運作、的作用，董事會要切實行使職責，堅決禁止由行務會、黨委會代替其職能的實施，董事會決策的科學性和公正性；明確監(jiān)事會為股東會的常設機構(gòu)，健全對經(jīng)營班子及關鍵職位的控制與監(jiān)督。，加大查處力度。追究責任，保障制度執(zhí)行的嚴肅性，隱瞞不報、弄虛作假情況要嚴肅追究責任。，強化會計和統(tǒng)一調(diào)度，降低無息資產(chǎn)占用規(guī)模，提高整體資產(chǎn)的盈利水平，積極利用同業(yè)拆借市場、公開市場等資金融通渠道，靈活調(diào)劑資金頭寸，計監(jiān)督職能，確保會計信息真實可靠。同時，行崗位分工，明確崗位職責，對業(yè)務的合法性、真實性、審核，對會計差錯等問題及時糾正處理。8%以上，并使股本金與業(yè)務發(fā)展規(guī)模相匹配，規(guī)范增資擴股行 明確各方努力提高并發(fā)揮其職能作用；建立 有章不循，違規(guī)違紀者要嚴肅處理，對稽核部門人員 促進營運資金良性循環(huán)。二是要充分發(fā)揮會建立會計崗位責任制，對會計賬務處理必須實手續(xù)的完整性及數(shù)據(jù)的準確性進行有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。注重完善和發(fā)揮股東會對超越權(quán)限，形成真正意義的制度約束機制。同時，核算的真實性。一是要切實保證資金在總部的集中管理第三篇：城市商業(yè)銀行風險管理初探城市商業(yè)銀行風險管理初探商業(yè)銀行是以信用為基礎、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務為主的高負債、高風險行業(yè)，商業(yè)銀行是在管理和控制風險的過程中實現(xiàn)盈利和發(fā)展的，這一行業(yè)屬性決定了風險管理的重要性。城市商業(yè)銀行成立時間較短，風險管理經(jīng)驗不足，抗風險能力相對較弱，強化城市商業(yè)銀行風險管理勢在必行。一、風險管理能力是構(gòu)成商業(yè)銀行競爭力的根本首先，從理論上看，銀行的產(chǎn)品都應該有風險加價，風險管理水平低的銀行，對產(chǎn)品的風險加價就應該相應提高，而風險加價高，產(chǎn)品在市場上的競爭力就會受到削弱；反之，如果銀行不進行相應的風險加價，必然積累風險，將來風險暴露后也會沖減其利潤。因此，一家銀行能否實現(xiàn)長期穩(wěn)定的盈利，即能否有持久的競爭力，風險管理水平是一個根本的制約因素。其次，從實踐上看，在國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展史上，因風險管理不當、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導致倒閉、被政府接管的不乏其例。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗及競爭力強弱的決定性因素。二、強化城市商業(yè)銀行風險管理措施（一）建立有效的風險防范和管理機制。首先應樹立先進的銀行風險管理觀念，尋找業(yè)務過程的風險點，衡量業(yè)務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與其它資產(chǎn)