【正文】 ......................... 88 基礎(chǔ)參數(shù)的確定 ................................................................................ 88 銷售收入預(yù)測(cè) .................................................................................... 89 成本費(fèi)用的估算 ................................................................................ 90 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ................................... 93 編制原則 ........................................................................................... 93 盈利能力分析 ..................................................................................... 93 盈虧平衡分析 .................................................................................... 96 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ..................................................................................... 96 第十四章 社會(huì)效益 .................................... 98 項(xiàng)目的建設(shè)有利于壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 ..................................... 98 項(xiàng)目的建設(shè)將促進(jìn)產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié) .............................. 99 輻 射帶動(dòng)作用及農(nóng)民增收 ...................................................................... 99 將推動(dòng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高 .......................................... 100 能夠?yàn)楫?dāng)?shù)刎?cái)政創(chuàng)造大筆稅收，為當(dāng)?shù)嘏嘤粋€(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn) ............ 101 第十五章 結(jié)論及建議 ................................ 102 附表、附件 ......................................... 104 年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 4 第一章 總 論 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品 等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 項(xiàng)目建設(shè)單位 建設(shè)單位： *** 單位性質(zhì)： *** 法定地址： ****** 法人代表： ****** 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： ******* 項(xiàng)目擬建地址 ******** 可行性研究依據(jù) 國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì) 、 國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 、 財(cái)政部 、 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企 [2021]143 號(hào) 《 關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知 》； 國(guó)家計(jì)委、國(guó)家建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) ——方法與參數(shù)》； 《四川省人民政府關(guān)于加快中小企業(yè)發(fā)展的決定》（川府發(fā)〔 2021〕 11 號(hào)）； 《四川省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十一五規(guī)劃》； 中共資陽(yáng)市委、資陽(yáng)市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見（資委發(fā) [2021]1 號(hào)）； 《資陽(yáng)市打造一區(qū)兩帶四 基地融入成渝加快發(fā)展規(guī)劃》（資委年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 5 發(fā) [2021]2 號(hào)）； 資陽(yáng)市人民政府 《 關(guān)于保持對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定較快增長(zhǎng)的實(shí)施意見 》 （ 資府發(fā) [2021]25 號(hào)）； 資陽(yáng)市人民政府 《 關(guān)于加快中小企業(yè)發(fā)展的意見 》 （資府發(fā)[2021]15 號(hào)） ； 中共資陽(yáng)市委、資陽(yáng)市人民政府《關(guān)于加快工業(yè)園區(qū)發(fā)展的若干意見》（ 資委發(fā) [2021]14 號(hào)） 《中國(guó)食品衛(wèi)生法》； 1 《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》； 1 《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法》； 1 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996 二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)）； 1 《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB123482021）； 15 、 《一般工業(yè)固體廢物貯存、處置場(chǎng)污染控制標(biāo)準(zhǔn)》（ GB185992021）； 1 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB897896 一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)）； 1 《建筑節(jié)能工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范》（ GB504112021）； 1項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)文件資料等。 研究范圍 項(xiàng)目的背景和必要性分析 項(xiàng)目 建址選擇 及 建設(shè)條件 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 工藝 方案設(shè)計(jì) 節(jié)能 、消防 與環(huán)境保護(hù) 方案 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、 勞動(dòng)定員 及職業(yè)安全與衛(wèi)生 項(xiàng)目管理分析 年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 6 投資估算及資金籌措計(jì)劃 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 與 社會(huì) 效益分析 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 項(xiàng)目的建設(shè)有利于 食品工 業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整 ； 項(xiàng)目的建設(shè)有利于資源整合 和 節(jié)能減排降耗 ； 項(xiàng)目的建設(shè)有利于 以豬肉為主的肉類 資源的綜合開發(fā)利用 ； 項(xiàng)目的建設(shè)有利于提高 肉制品 產(chǎn)業(yè)鏈的科技含量 ； 項(xiàng)目的建設(shè)有利于改善 食品 生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境 ； 項(xiàng)目的建設(shè) 有利于做強(qiáng)、做大龍頭企業(yè)，帶動(dòng)農(nóng)民增收致富 ； 項(xiàng)目的建設(shè)有利于增加 就業(yè) 崗位 ，緩解社會(huì)就業(yè)壓力。 市場(chǎng)分析 未來幾年，我國(guó)肉類加 工業(yè)將進(jìn)入一個(gè)新的穩(wěn)定成長(zhǎng)期，完成由老成熟行業(yè)向新朝陽(yáng)行業(yè)的轉(zhuǎn)換和過渡。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家人均肉類消費(fèi)在 70 千克 ~120 千克，東方民族消費(fèi)習(xí)慣以素食為主，也許不會(huì)達(dá)到西方民族那樣年人均消費(fèi)量，但目前我國(guó)人均消費(fèi)的水平仍然很低。近年來恩格爾系數(shù)不斷下降，是由于人均食品消費(fèi)支出占消費(fèi)支出比例逐年下降，而肉類食品消費(fèi)總量仍不斷增加，這使得人們的食品消費(fèi)升級(jí)成為可能。 2021 年我國(guó)肉類總產(chǎn)量達(dá) 8000 萬(wàn)噸 /年，肉類加工制品不到 800萬(wàn)噸，僅占大約 10％的比例，而西方發(fā)達(dá)國(guó)家的肉制品加工往往占到肉類總產(chǎn)量的 30％ ~40％，個(gè)別國(guó)家則達(dá)到 80％以上。另外，從國(guó)家、行業(yè)及有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)分析來看，肉制品行業(yè)前幾位廠家肉制品年產(chǎn)量、產(chǎn)值均以 30％左右的速度增長(zhǎng)，低溫制品更以 50％以上的高速度迅猛發(fā)展。而且隨著我國(guó)居民生活水平的不斷提高、消費(fèi)習(xí)慣的逐年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 7 漸轉(zhuǎn)變，肉制品必將成為我國(guó)居民未來肉類消費(fèi)的主流，具有非常大的市場(chǎng)潛力。據(jù)專家預(yù)估，到 2021 年我國(guó)肉制品產(chǎn)量將達(dá) 1500 萬(wàn)噸以上。因此，本項(xiàng)目建設(shè)市場(chǎng)前景廣闊。 建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目總用地 500 畝，其中一期工程項(xiàng)目用地 300 畝，二期用地200 畝。 建筑 規(guī)模 一期工程占地 300 畝、約 20 萬(wàn)平方米。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要，一期工程建設(shè) 5 座 生產(chǎn)車間，分別為低溫產(chǎn)品車間 12021 平方米，休閑食品車間 15000 平方米，肉松車間 10000 平方米，肉脯車間 10000 平方米； 軟包裝 罐頭食品 車間 15000 平方米 ， 配套建設(shè) 8000 噸冷凍庫(kù) 1個(gè)， 占地 10000 平方米；辦公樓 1 棟， 占地 3000 平方米； 科技 服務(wù)中心 1 棟， 占地 1000 平方米； 單身職工宿舍 1 棟， 占地 5000 平方米；職工餐廳 2021 平方米；污水處理站占地 1500 平方米，鍋爐房 500 平方米，廠區(qū)道路 20210 萬(wàn)平方米，綠化 50000 平方米 ； 其他配套設(shè) 施預(yù)計(jì)約 10000 平方米，以上合計(jì)約： 162500 平方米。 二 期工程占地 200 畝、約 萬(wàn)平方米。 二 期工程建設(shè) 4 座生產(chǎn)車間，分別為 素食食品 車間 12021 平方米， 即時(shí)香腸 食品 車間 12021平方米， 食用菌 車間 12021 平方米， 果蔬食品 15000 平方米 ； 配套建設(shè) 原輔料庫(kù)房 10000 平方米，產(chǎn)品庫(kù)房 12021 平方米， 廠區(qū)道路 12021萬(wàn)平方米，綠化 20210 平方米 ， 其他配套設(shè)施預(yù)計(jì)約 10000 平方米，以上合計(jì)約 128500 平方米。 設(shè)備規(guī)模 投資 11569 萬(wàn)元購(gòu)置生產(chǎn)加工設(shè)備、包裝殺菌設(shè)備、質(zhì)檢研究?jī)x器以及 配套設(shè)備設(shè)施。 產(chǎn)品 規(guī)模 年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 8 項(xiàng)目完成達(dá)產(chǎn)后，年總產(chǎn)量 9 萬(wàn)噸。 項(xiàng)目 一期 設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)各種肉制品 4 萬(wàn)噸，分別為： 年產(chǎn)低溫肉制品 萬(wàn)噸 ； 年產(chǎn)休閑肉制品 1 萬(wàn)噸 ； 年產(chǎn)軟包裝 罐頭食品 2 萬(wàn)噸； 年產(chǎn)肉松、肉脯 萬(wàn)噸 。 項(xiàng)目 二期 設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)各 類食品 5 萬(wàn)噸，分別為： 年產(chǎn) 即食香腸 食品 萬(wàn)噸； 年產(chǎn)食用菌 食品 萬(wàn)噸； 年產(chǎn) 素食 （ 米燒食品 等） 食品 1 萬(wàn)噸； 年產(chǎn)果蔬 （ 醬菜 、蜜餞 等） 食品 1 萬(wàn)噸。 項(xiàng)目完成后年產(chǎn)各種肉制品 等農(nóng)副產(chǎn)品深加工產(chǎn)品 9 萬(wàn)噸，年總產(chǎn)值 26 億元人民幣。 總投資及資金籌 措 項(xiàng)目總投資 60286 萬(wàn)元， 分二期投資建設(shè)。一期工程投資 40000萬(wàn)元，建設(shè)期 18 個(gè)月 ；二期工程投資 20286 萬(wàn)元，建設(shè)期 12 個(gè)月。 其中固定資產(chǎn)投資 55286 萬(wàn)元， 鋪底流動(dòng)資金 5000 萬(wàn)元 。 建設(shè)單位自籌 20286 萬(wàn)元 ， 向金融機(jī)構(gòu) 申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款 35000萬(wàn)元，流動(dòng)資金貸 款 5000 萬(wàn)元。 研究結(jié)論 項(xiàng)目的建設(shè) 符合地方特色農(nóng)業(yè)資源利用 和 國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展相關(guān)政策的要求 ， 有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整；有利于資源整合 和 節(jié)能減排降耗；有利于農(nóng)業(yè)種 養(yǎng) 資源的綜合開發(fā)利用；有利于改善 食品工業(yè) 生 產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境。 年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 9 本 項(xiàng)目 選擇生產(chǎn)工藝成熟，設(shè)備先進(jìn)可靠，技術(shù)含量較高 。項(xiàng)目的實(shí)施 有利于 肉制品 產(chǎn)業(yè)鏈 的建立和延伸 ， 提高 肉類 生產(chǎn)加工綜合利用水平， 對(duì)四川和地方 無公害 畜禽 產(chǎn)品 精 深加工 的推廣應(yīng)用有一定的示范帶動(dòng)作用 。 項(xiàng)目建成投 產(chǎn) 后， 直接 新增 就業(yè)崗位 3200 人 。 項(xiàng)目新增產(chǎn)值26 億元，實(shí)現(xiàn)利稅 29908 萬(wàn) 元，其中年創(chuàng)稅收 7477 萬(wàn)元，年創(chuàng)利潤(rùn)22431 萬(wàn)元， 按每增加 1 萬(wàn)元利潤(rùn)，可 拉動(dòng) 人 間接 就業(yè)計(jì)算，將拉動(dòng) 22431 人 33646 人 的間接 就業(yè) ， 在一定程度上緩解社會(huì)就業(yè)壓力 ， 社會(huì)效益顯著 。 項(xiàng)目建 設(shè)單位 有多年從事 食品 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 的 技術(shù)隊(duì)伍，項(xiàng)目建設(shè)和建成后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理， 有人才和技術(shù) 保障 。 項(xiàng)目的建設(shè)可 輻射帶動(dòng) 8200 戶農(nóng)戶發(fā)展 食用菌及果蔬 類種植 萬(wàn)畝 ，基地農(nóng)戶 每年可增加總額約 萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)收益，實(shí)現(xiàn)公司和農(nóng)戶雙贏。 經(jīng)測(cè)算， 項(xiàng)目總投資 60286 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 55286萬(wàn)元鋪底流動(dòng)資金 5000 萬(wàn)元 。 建設(shè)單位自籌 20286 萬(wàn)元 ， 向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款 35000 萬(wàn)元，流動(dòng)資金貸款 5000 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目正常年份年凈利潤(rùn)為 22431 萬(wàn)元，年投資利潤(rùn)率為 37%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 112368 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（ Ic=12%），全部投資（動(dòng)態(tài)）回收期為 年，經(jīng)濟(jì)效益符合農(nóng)副產(chǎn)品深加工項(xiàng)目效益要求；具有較強(qiáng)的償還能力，說明其財(cái)務(wù)效率比較明顯，且較合理。 綜上所述， 項(xiàng)目 建設(shè) 是公司 進(jìn)行技術(shù)改造、深化改革、 謀求發(fā)展 的結(jié)果 。項(xiàng)目的建設(shè)在擴(kuò)大公司生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng) 范圍，提高公司科技水平，增加公司經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，公司生產(chǎn)的產(chǎn)品可適應(yīng)我國(guó) 食品 需求 多層次、多樣化的社會(huì)現(xiàn)狀，提高 食品 產(chǎn)品 的科技含量， 節(jié)約資源 ，節(jié)約 成本 ，提年產(chǎn) 9 萬(wàn)噸肉制品等農(nóng)副產(chǎn)品 深加工項(xiàng)目 可行性研究 報(bào)告 10 高 公司 的綜合效益。 項(xiàng)目