【正文】 策?管理?操作職能分別賦予不同層次的機構(gòu)，由董事會對風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任，董事會授權(quán)首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理委員會在保持獨立性的前提下代為行使風(fēng)險管理職權(quán)，實行在首席風(fēng)險官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級”和“分類管理”的積極的風(fēng)險管理模式。各級風(fēng)險管理部門要相對獨立于業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，抑制過度追求商業(yè)機會?利差貢獻或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險管理原則的行為。二要堅持集中與分散相結(jié)合的原則。即對風(fēng)險管理的決策和宏觀管理層面實行集中，統(tǒng)一全行的風(fēng)險管理政策?制度?程序，而對風(fēng)險管理的微觀操作層面實行分散化管理。三要堅持“扁平化與窗口化統(tǒng)一”的原則，實現(xiàn)風(fēng)險管理關(guān)口的前移。實行扁平化，就是要在風(fēng)險管理過程中，盡可能地減少風(fēng)險戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)過程，減少決策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證信息傳輸?shù)募皶r準(zhǔn)確。實行窗口化，就是要將風(fēng)險的日常監(jiān)控單元直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更加貼近市場，實現(xiàn)對風(fēng)險的全面?及時監(jiān)控。進一步優(yōu)化風(fēng)險管理流程，實現(xiàn)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理的平行作業(yè)。要從管理的角度將風(fēng)險進行分類，并確定相應(yīng)的風(fēng)險管理授權(quán)，逐步做到按產(chǎn)品?地區(qū)?業(yè)務(wù)?主線來識別風(fēng)險，分支機構(gòu)要在授權(quán)范圍內(nèi)，對信用?市場?操作等風(fēng)險進行控制，在此基礎(chǔ)上，實現(xiàn)風(fēng)險的分類管理，即所有風(fēng)險都由專門的風(fēng)險管理部門和專業(yè)的風(fēng)險管理人才進行分類管理和實時監(jiān)測，提高風(fēng)險管理的效率。同時，要建立科學(xué)的風(fēng)險決策流程，決策的各個環(huán)節(jié)既要講程序和制約，更要講科學(xué)和專業(yè)；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問責(zé)，確保風(fēng)險決策的程序性?科學(xué)性和專業(yè)性，確保對業(yè)務(wù)發(fā)展及市場競爭的快速反應(yīng)和對風(fēng)險的及時預(yù)警。及時進行風(fēng)險管理制度?方法?措施的梳理歸納，盡快填補風(fēng)險管理制度建設(shè)的空白。一要建立內(nèi)部控制評價制度。將所有風(fēng)險單元的風(fēng)險管理過程納入監(jiān)控和考核體系，并與績效管理?薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進風(fēng)險管理工作的完善和開展。二要健全和完善法人授權(quán)管理制度。結(jié)合各級行風(fēng)險內(nèi)控建設(shè)管理的完善程度?經(jīng)營管理范圍?水平，制定相應(yīng)的法人授權(quán)等級評價辦法，實行區(qū)別授權(quán)，同時，建立授權(quán)執(zhí)行效果的后評價制度，充分發(fā)揮授權(quán)管理在風(fēng)險管理中的重要作用。三要建立風(fēng)險限額管理制度。對商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險進行量化?匯總?分解?控制，將風(fēng)險控制在可以承受的限度內(nèi)。四要建立制度評估反饋機制。各制度制定部門要定期自我評估，從而使規(guī)章制度的建立?修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。五要嚴(yán)格制度的執(zhí)行，對違反制度規(guī)定的，要嚴(yán)厲追究責(zé)任。(四)推進內(nèi)部評級工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險管理的核心工具由于風(fēng)險管理不同于單一的風(fēng)險控制，它是一項涵蓋全要素?全方位和全過程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新的技術(shù)工具。而目前已經(jīng)公布，并將于2007年正式實施的《巴塞爾新資本協(xié)議》所積極倡導(dǎo)的內(nèi)部評級法，無疑為各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供了先進的技術(shù)工具。所謂內(nèi)部評級法(IRB)，實質(zhì)上是一套以銀行內(nèi)部風(fēng)險評級為基礎(chǔ)的資本充足率計算及資本監(jiān)管的方法。它由銀行專門的風(fēng)險評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人或交易對手按時?足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風(fēng)險的相對大小。內(nèi)部評級主要包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率(PD)?違約損失率(LGD)?預(yù)期損失率(EL)?非預(yù)期損失率(UL)?違約敞口(EAD)等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批?貸款定價?限額管理?風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策?計提準(zhǔn)備金?分配經(jīng)濟資本的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部評級法從國家風(fēng)險?地區(qū)風(fēng)險?行業(yè)風(fēng)險?產(chǎn)品風(fēng)險?客戶風(fēng)險以及債項風(fēng)險等多種角度進行風(fēng)險評級，在敏感性?準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性等方面對風(fēng)險計量提出了更高要求，能夠增強商業(yè)銀行對各種風(fēng)險的鑒別分析能力。盡管中國銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的實施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略，但內(nèi)部評級法作為新資本協(xié)議著力推薦的風(fēng)險管理工具，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險管理的主流技術(shù)模式。實施內(nèi)部評級法不僅有利于提高各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平?增強核心競爭能力，也有助于樹立商業(yè)銀行在投資者和社會上的良好形象。實際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)對內(nèi)部評級工程建設(shè)給予了高度重視，并在信用風(fēng)險評級預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進展。今后一段時期，要加快內(nèi)部評級體系的實質(zhì)性的開發(fā)建設(shè)，促使階段性成果及時轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，使內(nèi)部評級法盡快成為信貸政策?授權(quán)管理?風(fēng)險限額管理?產(chǎn)品定價?經(jīng)濟資本分配?準(zhǔn)備金計提?績效考核?資本充足率測算等方面的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進的風(fēng)險管理技術(shù)進行正規(guī)化?系統(tǒng)化的風(fēng)險管理。(五)發(fā)揮經(jīng)濟資本的約束作用，建立以資本回報率為基礎(chǔ)的風(fēng)險自我調(diào)控機制由于缺乏經(jīng)濟資本的約束，在各商業(yè)銀行發(fā)展過程中，曾經(jīng)出現(xiàn)過存貸款業(yè)務(wù)的大起大落和貸款從惜貸到激增的快速擴張，經(jīng)濟資本在各商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的基礎(chǔ)地位的逐步確立，使得在風(fēng)險管理工作中，能夠借助于經(jīng)濟資本的本質(zhì)屬性建立風(fēng)險自我調(diào)控和約束機制。我們知道，銀行的風(fēng)險來自于不同的部門?機構(gòu)和業(yè)務(wù)，風(fēng)險造成的非預(yù)期損失只能通過銀行的資本來消化。將經(jīng)濟資本配置到各部門?機構(gòu)或各項業(yè)務(wù)，不僅可以清楚顯示各部門?機構(gòu)和各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平，實現(xiàn)資本與風(fēng)險的匹配，而且可以使經(jīng)濟資本成為銀行確定其風(fēng)險控制邊界的基礎(chǔ):當(dāng)經(jīng)濟資本在數(shù)量上接近或超過各考核單位的實際資本(即監(jiān)管資本)時，說明其風(fēng)險水平已經(jīng)接近或超過其實際承受能力，促使考核單位要么通過一些途徑增加實際資本，要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?減少高風(fēng)險資產(chǎn)，控制或回縮其風(fēng)險承擔(dān)行為，這樣，就起到了對風(fēng)險的約束作用。在此基礎(chǔ)上，通過引入資本回報率指標(biāo)，可以構(gòu)建高效?自動運轉(zhuǎn)的風(fēng)險管理機制。各商業(yè)銀行在衡量各經(jīng)營單位對股東價值的貢獻時，應(yīng)采用風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率指標(biāo)。其計算公式為:風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率(RAROC)=(利潤預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本=(收入支出預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本。由此計算的資本回報率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險。RAROC指標(biāo)把銀行的風(fēng)險與收益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為一個簡單的數(shù)值。銀行各部門?機構(gòu)和各項業(yè)務(wù)都可以計算自己的RAROC指標(biāo)，并且相互間可以直接對RAROC指標(biāo)的高低進行比較。根據(jù)RAROC指標(biāo)的這一性質(zhì)，各級管理者可以通過RAROC這一核心考核指標(biāo)進行風(fēng)險監(jiān)控和管理。這樣，可以把風(fēng)險管理融合在各項業(yè)務(wù)工作中，使各種風(fēng)險的管理聯(lián)系起來，徹底改變了過去那種對各類風(fēng)險的單獨分析?孤立管理，在銀行總體范圍內(nèi)形成一個集中統(tǒng)一的風(fēng)險管理機制。(六)建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風(fēng)險管理的人力資源基礎(chǔ)在銀行風(fēng)險管理中，人是風(fēng)險管理實踐活動的主體，需要充分發(fā)揮積極性?創(chuàng)造性?主動性；同時，人又是風(fēng)險管理實踐的首要對象，人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險管理隊伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實施合規(guī)風(fēng)險管理的需要。因此，必須按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，加快各級各類風(fēng)險管理人才的培育和引進，以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才從事風(fēng)險管理工作。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯增強帶來的新的金融風(fēng)險，要有計劃招聘或培養(yǎng)具有銀行?證券?保險?信托等多種從業(yè)經(jīng)驗的人才，建立高素質(zhì)?復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍，以加強對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險識別?度量和控制，建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團隊。同時，隨著風(fēng)險分析方法和管理技術(shù)升級以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，還要對包括風(fēng)險管理人員在內(nèi)的所有員工進行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，使整個經(jīng)營管理隊伍在風(fēng)險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。參考文獻:[1][M].北京:中信出版社，[J].金融研究，2003，(5).[M].北京:經(jīng)濟科學(xué)出版社，[M].北京:中國金融出版社，2002.第二篇：加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。商業(yè)銀行應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系，并建立合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度等三項基本制度。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，向高管層提供合規(guī)建議，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，開展員工合規(guī)培訓(xùn)和教育，識別和評估新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)以及新業(yè)務(wù)方式的拓展等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險，開展合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測和測試，保持與監(jiān)管機構(gòu)的日常聯(lián)系等。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門，明確合規(guī)風(fēng)險報告線路。商業(yè)銀行的合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價，并要求內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度的報備要求、合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告的報送要求、重大違規(guī)事件的報告要求，明確了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重點。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理將有助于引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，更好地應(yīng)對銀行業(yè)對外開放的挑戰(zhàn)，促進監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護銀行業(yè)金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實施有效內(nèi)控的一項基礎(chǔ)性工作，也是銀行實現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風(fēng)險管理顯得尤為重要。一、目前郵儲銀行在合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)中存在的問題風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎(chǔ)上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點、設(shè)施、