【正文】 招待費應(yīng)按照人均招待費用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制（以下為人均費用上限）：5人以下： 元/人； 5－10人： 元/人； 10人以上： 元/人；第七節(jié) 修理費、會議費、裝修費控制第十七條 修理費不具體限定單筆報銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。第十八條 會議費控制公司內(nèi)部會議原則上必須利用公司內(nèi)部會議場所，并不得以各種名義發(fā)放紀(jì)念品等。會議費不具體限定單筆報銷標(biāo)準(zhǔn)，由負(fù)責(zé)組織會議的部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制，填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票及票據(jù)到財務(wù)部報銷。第十九條 裝修費控制發(fā)生裝修費應(yīng)至行政部備案，1萬元以上裝修工程采用工程招標(biāo)形式，完工后由財務(wù)部核實判斷是否需提請審計，辦理工程驗收手續(xù)后，由負(fù)責(zé)部門按合同規(guī)定的付款時間填寫費用報銷單，提供裝修合同、工程驗收證明和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷，按實支付款項。第八節(jié) 車輛路橋過路費、汽油費、租賃費、水電費控制第二十條 車輛路橋過路費由項目負(fù)責(zé)主管按報銷人員報銷時間填寫費用報銷單，并提交相對應(yīng)合格有效發(fā)票到財務(wù)部報銷，按實沖銷借款。第二十一條 汽油費嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行。根據(jù)實際情況詳細(xì)填寫司機(jī)姓名、車牌號、發(fā)生日期、金額等信息，項目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批后，將審批單、原始票據(jù)及相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 第二十二條 管理部門發(fā)生的水電費不具體限定單筆報銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。各項目發(fā)生的水電能源費用，按合同規(guī)定的付款時間填寫費用報銷單，提供合同、清單（上次表底數(shù)和本月表底數(shù)）和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷，按實支付款項。報銷租賃費前，應(yīng)先將租賃合同在財務(wù)備案，嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款，付款時填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。第九節(jié) 培訓(xùn)費、項目團(tuán)隊活動費控制第二十三條 培訓(xùn)費、項目團(tuán)隊活動費應(yīng)提前預(yù)算，并按照批準(zhǔn)后的預(yù)算總額控制，報銷費用時由相關(guān)部門填寫費用報銷單，提供批準(zhǔn)的活動方案和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。第十節(jié) 工資及其他人員費控制第二十四條 工資包含基本工資和績效工資兩種，經(jīng)總經(jīng)理核定員工的工資標(biāo)準(zhǔn)，由項目負(fù)責(zé)主管按月向財務(wù)部提交工資匯總表。支付員工工資時，由項目負(fù)責(zé)主管提供付款申請審批單、工資匯總表等資料，財務(wù)部通過銀行支付。第二十五條 其他人員費包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金、員工商業(yè)保險、綜合保險、福利費等。支付時，由項目負(fù)責(zé)主管提供付款申請審批單、人員清單，到財務(wù)部申請支付。第十一節(jié) 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出控制第二十六條 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出不具體限定單筆（項）報銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制。支付時，由負(fù)責(zé)部門填寫付款申請審批單，提供合同、采購清單、入庫驗收證明和發(fā)票，到財務(wù)部付款。第十二節(jié) 附則本制度中涉及的重大原則及標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自 年 月 日起開始執(zhí)行。實際費用發(fā)生涉及詳細(xì)規(guī)定的，可參見部分規(guī)定細(xì)則執(zhí)行。：中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 附件二：附件三：中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501第二篇：報銷管理制度支出、報銷審核制度總則：嚴(yán)格財務(wù)收支報銷審批制度，審批程序（經(jīng)手人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)部→總經(jīng)理→付款）；（一）購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材、固定資產(chǎn)與辦公家具、生產(chǎn)用原材料、低值易耗品等均需由使用部門經(jīng)手人提出申請，部門主管簽名后轉(zhuǎn)交給采購打印采購合同，再轉(zhuǎn)交給總經(jīng)理簽字確認(rèn)后由采購統(tǒng)一購買，無論任何東西買回后必須經(jīng)倉庫專人入庫，領(lǐng)用時由使用單位開具領(lǐng)料單，倉庫應(yīng)做好進(jìn)銷存明細(xì)表；（使用人申請→采購打印訂單→總經(jīng)理審核→購買→倉庫入庫→使用人填寫領(lǐng)料單→倉庫登記出庫）（二）公司人員報銷的各項費用均需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明所屬部門、支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門主管簽字、會計簽字、總經(jīng)理簽字后出納方可付款；（報銷的費用需取得原始證明單據(jù)，因特殊情況未取得相關(guān)單據(jù)或單據(jù)遺失的需由經(jīng)手人填寫支出證明單經(jīng)相關(guān)證明人簽章后方可）注：因公車費給予全額報銷（能坐公車的盡量坐公車，非特殊情況不得報銷的士費）；因公餐費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：A、與客人招待費按實際發(fā)生額報銷，需注明客戶人數(shù)，用餐人數(shù)，取得發(fā)票B、因公外出（境外（含港澳臺）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳內(nèi)不給予報銷）（三）加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日；（四）為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上；（五）費用報銷時間(每周5前單據(jù)提交至財務(wù),每周5或者周6下午付款)；（六）借款規(guī)定(公司員工非緊急情況,不得從公司借款,新進(jìn)員工因無生活費需從公司支取生活費的,金額不得超過最大限額300元且不得超過工資的50%,因緊急情況需提前支取工資的,不得超過工資的50%,借款單由當(dāng)事人填寫,部門主管批準(zhǔn)后交至財務(wù)審核)（七）付款申請(本公司月結(jié)貨款統(tǒng)一安排的每月25號付款,月結(jié)運費安排在每月15號付款,其他臨時需要付款的安排在每周5。征對運費付款所需單據(jù)如:由業(yè)務(wù)填寫付款申請書,運輸費確認(rèn)單,加蓋公章或財務(wù)章的貨代公司付款對賬單及賬號,發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名后轉(zhuǎn)交財務(wù)),2009/10/6第三篇：報銷管理制度報銷管理制度第一條 目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理工作，明確費用的申請、批準(zhǔn)、審核、報銷等職責(zé)，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，特制定本制度。第二條 范圍本制度適用于公司各種費用的報銷 第三條 職責(zé)（一）財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的監(jiān)督執(zhí)行。（二）綜合會計負(fù)責(zé)審核憑證的合法性、完整性，并做報銷的記賬憑證。（三）費用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費用的真實性等進(jìn)行初審工作。（四）費用的各歸屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所屬費用的復(fù)審工作。第四條 費用控制執(zhí)行“預(yù)算管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)”的原則。第五條 報銷時間：（一）費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的七個工作日內(nèi)報銷完畢，當(dāng)月費用當(dāng)月報銷。門店報銷單據(jù)當(dāng)月最早只能是上月發(fā)生的單據(jù)，否則視為過期。（二）每周三以及周六為財務(wù)報銷審核日。第六條 費用報銷審批權(quán)限（一）門店發(fā)生的費用，應(yīng)事先請示的向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示后，由相關(guān)部門匯總請示于每月最后一天轉(zhuǎn)財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后報銷。（二）部門員工發(fā)生的費用，由本部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報銷。（三）部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費用，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報銷。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費用經(jīng)財務(wù)經(jīng)理票據(jù)審核無誤，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報銷。（五）總經(jīng)理發(fā)生費用，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)，財務(wù)總監(jiān)審核無誤后予以報銷。第七條 費用申請（一）費用申請的填制要求，按各類費用的具體管理規(guī)定填寫費用《工作請示 卡》，須列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付的預(yù)計時間等要素。（二）各種費項依情況寫申請正常開支的費用不需寫申請，但有變化超標(biāo)準(zhǔn)時需要事前申請。如水電費、電話費、取暖費向行政部申請，由行政部轉(zhuǎn)財務(wù)部備案。簽有合同或協(xié)議的費用支出，不需寫申請，可依合同或協(xié)議報銷。如房租、軟件支出等。辦公用品及其他物品的采買、維修費、工程裝修費需事先申請。新店開業(yè)前需做出預(yù)算，預(yù)算審批后依據(jù)開支。臨時開支的特殊費用需事前申請。車輛的一些特殊費用、發(fā)電機(jī)加油費、打車費、招待費、維修費等。（三）費用申請的審批由費用發(fā)生部門及分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍進(jìn)行費用申請審批，財務(wù)總監(jiān)審批；行政費項如超標(biāo)水電費、電話費；辦公費用、物品購置費、維修費、工程裝修費需行政部及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)總監(jiān)審批；人員費用需人力資源部審核；財務(wù)總監(jiān)審批；打車費的申請向直接上級以及分管領(lǐng)導(dǎo)申請。第八條 費用報銷票據(jù)要求（一）所有費用報銷必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無法取得原始憑證的可使用白條（含無供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說明理由并有對方當(dāng)事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財務(wù)部指定）。（二）報銷原始單據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括日期、名稱、金額，單據(jù)字跡要清楚、大小寫須一致、嚴(yán)禁涂改，并蓋有開票單位的發(fā)票章或財務(wù)專用章。（三）所有原始報銷憑證均要附于《經(jīng)費支出報銷單》后，“單位”欄中要寫明公司名稱全稱或部門名稱如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購部”等；所有單據(jù)要按費用分類、分行填制，如一張發(fā)票上有一項以上的費用，要將費用分行填寫；報銷人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費用開支內(nèi)容均要填寫詳細(xì)、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫；大寫數(shù)字前要用“”號攔齊，數(shù)字后要用“零”補齊。（四）正式發(fā)票和收據(jù)（含白條）分開粘貼。收據(jù)的替代票要單獨另外粘貼在一張報銷單上，上面寫明替代票的張數(shù)和金額。（五）所有原始票據(jù)上均須有供貨方的有效聯(lián)系方式。（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《經(jīng)費支出單》上的部門欄由計入費用部門負(fù)責(zé)人簽字。（七）所有報銷單據(jù)統(tǒng)一用黑色中性筆填寫，否則視為無效單據(jù)。（八）報銷前有“工作請示卡”的，在報銷時需附在報銷單后，計入報銷單據(jù)數(shù)。（九）費用發(fā)生過程中，原則上由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，經(jīng)手人簽名后共同參與人員要復(fù)核、確認(rèn)并簽名，共同承擔(dān)責(zé)任。（十）對報銷單的粘貼要求單據(jù)要按照類別分別粘貼，粘貼時，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報銷單左上角處；多張單據(jù)，在報銷單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。第九條 具體費用報銷規(guī)定（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款匯總預(yù)算”，并在付款前填制“付款申請單”經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后，出納付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報銷依據(jù)。（收款收據(jù)上需有：公司全稱加店名，房租所屬時間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手?。?。第二次付房租直接付給房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請單轉(zhuǎn)費用會計入帳。行政部付房租時需提前七天將審批后的房租“付款申請單”轉(zhuǎn)財務(wù)，房租合同中需有房東收款的銀行帳號。員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。（二）裝修費由裝修隊在裝修前做出預(yù)算，預(yù)算經(jīng)行政部、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可先由公司墊支預(yù)算金額的50%，待裝修驗收合格后一周內(nèi)做出決算，報銷后可付余款。（三）維修費報銷時總部需有行政部審批的工作請示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。門店需要維修時，先向行政部經(jīng)理申請，經(jīng)同意后，如果由行政部統(tǒng)一安排維修，需填制由維修人員和店長確認(rèn)的維修單報銷時使用，如果由門店自行維修，需通過0A向行政部寫申請單，申請單上需寫明維修事項、維修時間、維修預(yù)計金額等，每月月末行政部做出門店維修的請示匯總表，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)部報銷時備查，如果有匯總中的漏項，經(jīng)核實后，由責(zé)任人承擔(dān)損失，未提前申請，維修費用由門店店長個人承擔(dān)。（四）暖氣費由費用發(fā)生部門，提出付款申請，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容于付款當(dāng)月的3日前匯總預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部安排付款。取暖費報銷原始憑證上須有：取暖費所屬時間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手印。（五）水電費、電話費由行政助理根據(jù)各部門（門店）的使用情況制定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況事先提出的申請簽字記錄，報銷時原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后報銷，超額部分按相關(guān)規(guī)定扣款。水電費報銷原始憑證上須表明指數(shù)（電量）、單價及時間。（六）門店垃圾處理費、物業(yè)費由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。（七）DM單按辦公用品入庫后報銷。（八）終端物料（含展板），報銷時另須附收貨部門負(fù)責(zé)人簽字的驗收單方可報銷。（九）市內(nèi)交通費主要指公司零星的打車費，必須有實際發(fā)生的車票，總部的市內(nèi)打車費需在一周內(nèi)報銷。（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓(xùn)費、繼續(xù)教育費由質(zhì)管部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理、交財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。（十一）活動、積分贈品報銷時須附相應(yīng)的入庫單。（十二）差旅費按標(biāo)準(zhǔn)報銷，跨市際間按原則能做火車的不能做汽車，特殊情況需提出申請，由營運助理于每月末將申請匯總后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)備案報銷時查詢，匯總表中沒有的不予報銷。（十三）軟件服務(wù)費：交付軟件服務(wù)費應(yīng)根據(jù)軟件所簽訂的合同，由行政部統(tǒng)一申請，分管領(lǐng)導(dǎo)、信息部、財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。（十四）報銷培訓(xùn)費和會議費時必須附相關(guān)通知。第十條 罰則（一）對于超期報銷的單據(jù)，在報銷時直接從所報費用中扣除一次20元。（二）未在規(guī)定時間內(nèi)報銷，非規(guī)定時間報銷特殊情況下報銷，但要執(zhí)行失誤提醒一次。（三）對于在審核、審批過程中出現(xiàn)有錯誤，對相關(guān)責(zé)任人及審核人執(zhí)行失誤提醒。（四）原始單據(jù)丟失在有相關(guān)證明的情況下按所報金額的5%但不低于10元的扣款。（五）違反以上其它規(guī)定視情節(jié)輕重給予批評、罰款10100元或行政處分。（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責(zé)任人全部承擔(dān)。第四篇：報銷管理制度報銷管理制度(合集15篇)報銷管理制度1為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案?！敖杩顔巍?，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。員工差旅