稅務(wù)籌劃課程教學(xué)大綱-文庫吧
2024-10-13 19:32 本頁面
【正文】 ，最后教師點(diǎn)評。：通過討論、辯論使學(xué)生主動參與成為課堂主體，培養(yǎng)學(xué)生綜合理解和思辨能力；通過社會實(shí)踐調(diào)研，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)務(wù)操作和動手能力。（籌劃理論、籌劃實(shí)務(wù)、籌劃案例、專家講座、稅法寶典、課后習(xí)題、相關(guān)閱讀等多維教學(xué)手段，使課堂不再單調(diào)，學(xué)習(xí)更加靈活）六、考核方式考核方式：本課程考核方式為考試。成績評定成績評定采用百分制。本課程成績采用期末考試與平時(shí)成績相結(jié)合的方式進(jìn)行綜合評定，最終成績由以下二個(gè)部分組成：第一部分：期末考試成績占總成績的70％；第二部分：作業(yè)成績及平時(shí)檢測占總成績的30％。推薦使用教材（第二版）[M].大連: [M].北京: [M].北京: [M].北京: ，[M].四川: [M].上海: Readings for Tax Planning，Compiled by Chen Xiao and Business Strategy: A Planning Approach，Myrons and Mark ，Prentice Hall執(zhí)筆人：審核人：時(shí) 間： 年月日第三篇：稅收籌劃課程教學(xué)大綱《 稅收籌劃》課程教學(xué)大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學(xué)分：3學(xué)時(shí)：48（理論學(xué)時(shí)：48實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財(cái)務(wù)管理專業(yè) 4．適用對象：本科5．先修課程：財(cái)務(wù)會計(jì)、稅法 6．教材與參考書目：參考書：《納稅籌劃教程》，毛夏鸞 劉鈺 編著，機(jī)械工業(yè)出版社，2010年二、課程介紹稅收籌劃是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的綜合性學(xué)科，它以經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)為基礎(chǔ)，是對稅收學(xué)、會計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)、法學(xué)等學(xué)科知識的綜合運(yùn)用。稅收籌劃是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財(cái)務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營、投資乃至消亡的過程中，所做的納稅方案選擇?！抖愂栈I劃》以社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論及稅收學(xué)基本理論為指導(dǎo)，以我國現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)行的財(cái)務(wù)會計(jì)、金融投資、經(jīng)濟(jì)法規(guī)的規(guī)定，借鑒國內(nèi)外稅收籌劃理論研究成果與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點(diǎn)、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。稅收籌劃是需要具備了稅法和財(cái)務(wù)會計(jì)知識之后開設(shè)的一門課程，其特點(diǎn)是理論性和實(shí)踐性都比較強(qiáng)。通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)生應(yīng)了解稅收籌劃的基本內(nèi)容和常用方法，重點(diǎn)掌握增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅的稅收籌劃，能夠?qū)?shí)踐中存在的問題進(jìn)行思考并提出解決方法。本課程具有很高的實(shí)踐操作性，因此，本課程的教學(xué)方法采取理論聯(lián)系實(shí)際的案例教學(xué)法，在課堂上主要講授基本理論知識和基本的管理方法，輔之以學(xué)生為主進(jìn)行案例的討論，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生對稅收籌劃方法的理解和稅收籌劃方法的運(yùn)用能力。三、課程內(nèi)容、學(xué)時(shí)分配及教學(xué)基本要求（黑體小四號字，上空一行）第一章 稅收籌劃的基本理論（共4學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的分類 第二節(jié)稅收籌劃的目標(biāo) 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的目標(biāo) 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的意義教學(xué)重點(diǎn)：稅收籌劃的概念、特點(diǎn)；稅收籌劃與相關(guān)概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。教學(xué)難點(diǎn)：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的特點(diǎn)，稅收籌劃與稅務(wù)籌劃、納稅籌劃，稅收屏蔽、稅收檔板。（二）教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)對稅收籌劃的概念和特點(diǎn)、稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則、稅收籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃實(shí)施的條件和一般流程、稅收籌劃的意義等有比較全面的理解。第二章 稅收籌劃的基本方法（共2學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容： 第一節(jié)利用稅收籌劃政策 知識要點(diǎn)：稅收優(yōu)惠形式 第二節(jié)稅收遞延 知識要點(diǎn)：稅收遞延的途徑 第三節(jié)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁知識要點(diǎn)：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的籌劃方法 第四節(jié)選擇企業(yè)組織形式 知識要點(diǎn)：企業(yè)組織形式教學(xué)重點(diǎn)：利用稅收優(yōu)惠政策和選擇合理的企業(yè)組織形式進(jìn)行稅收籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（二）教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)理解利用稅收優(yōu)惠政策、稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、選擇合理的企業(yè)組織形式等方法進(jìn)行稅收籌劃的基本原理。第三章 增值稅的稅收籌劃（共10學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 知識要點(diǎn)：納稅人的籌劃 第二節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 知識要點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)的籌劃 第三節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 知識要點(diǎn)：優(yōu)惠政策的籌劃
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