稅務籌劃課程教學大綱-文庫吧
2025-09-29 19:32 本頁面
【正文】 ，最后教師點評。：通過討論、辯論使學生主動參與成為課堂主體，培養(yǎng)學生綜合理解和思辨能力；通過社會實踐調研，培養(yǎng)學生實務操作和動手能力。（籌劃理論、籌劃實務、籌劃案例、專家講座、稅法寶典、課后習題、相關閱讀等多維教學手段，使課堂不再單調，學習更加靈活）六、考核方式考核方式：本課程考核方式為考試。成績評定成績評定采用百分制。本課程成績采用期末考試與平時成績相結合的方式進行綜合評定，最終成績由以下二個部分組成：第一部分：期末考試成績占總成績的70％；第二部分：作業(yè)成績及平時檢測占總成績的30％。推薦使用教材（第二版）[M].大連: [M].北京: [M].北京: [M].北京: ，[M].四川: [M].上海: Readings for Tax Planning，Compiled by Chen Xiao and Business Strategy: A Planning Approach，Myrons and Mark ，Prentice Hall執(zhí)筆人：審核人：時 間： 年月日第三篇：稅收籌劃課程教學大綱《 稅收籌劃》課程教學大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學分：3學時：48（理論學時：48實驗學時：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財務管理專業(yè) 4．適用對象：本科5．先修課程：財務會計、稅法 6．教材與參考書目：參考書：《納稅籌劃教程》，毛夏鸞 劉鈺 編著，機械工業(yè)出版社，2010年二、課程介紹稅收籌劃是一門應用性很強的綜合性學科，它以經濟學、管理學為基礎，是對稅收學、會計學、財務管理學、金融學、投資學、法學等學科知識的綜合運用。稅收籌劃是指納稅義務人在法律、法規(guī)許可的范圍內，為了其財務利益的最大化，而在設立、經營、投資乃至消亡的過程中，所做的納稅方案選擇?！抖愂栈I劃》以社會主義市場經濟理論及稅收學基本理論為指導，以我國現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據，結合現(xiàn)行的財務會計、金融投資、經濟法規(guī)的規(guī)定，借鑒國內外稅收籌劃理論研究成果與實踐經驗，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產經營、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。稅收籌劃是需要具備了稅法和財務會計知識之后開設的一門課程，其特點是理論性和實踐性都比較強。通過學習本課程，學生應了解稅收籌劃的基本內容和常用方法，重點掌握增值稅、營業(yè)稅、消費稅、企業(yè)所得稅的稅收籌劃，能夠對實踐中存在的問題進行思考并提出解決方法。本課程具有很高的實踐操作性，因此，本課程的教學方法采取理論聯(lián)系實際的案例教學法，在課堂上主要講授基本理論知識和基本的管理方法，輔之以學生為主進行案例的討論，重點培養(yǎng)學生對稅收籌劃方法的理解和稅收籌劃方法的運用能力。三、課程內容、學時分配及教學基本要求（黑體小四號字，上空一行）第一章 稅收籌劃的基本理論（共4學時）（一）教學內容：第一節(jié)稅收籌劃的概念和特點 知識要點：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的分類 第二節(jié)稅收籌劃的目標 知識要點：稅收籌劃的目標 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識要點：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識要點：稅收籌劃的意義教學重點：稅收籌劃的概念、特點；稅收籌劃與相關概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。教學難點：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的特點，稅收籌劃與稅務籌劃、納稅籌劃，稅收屏蔽、稅收檔板。（二）教學基本要求：通過本章學習，應對稅收籌劃的概念和特點、稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則、稅收籌劃產生的原因、稅收籌劃實施的條件和一般流程、稅收籌劃的意義等有比較全面的理解。第二章 稅收籌劃的基本方法（共2學時）（一）教學內容： 第一節(jié)利用稅收籌劃政策 知識要點：稅收優(yōu)惠形式 第二節(jié)稅收遞延 知識要點：稅收遞延的途徑 第三節(jié)稅負轉嫁知識要點：稅負轉嫁的籌劃方法 第四節(jié)選擇企業(yè)組織形式 知識要點：企業(yè)組織形式教學重點：利用稅收優(yōu)惠政策和選擇合理的企業(yè)組織形式進行稅收籌劃。教學難點：稅收遞延、稅負轉嫁。（二）教學基本要求：通過本章學習，應理解利用稅收優(yōu)惠政策、稅收遞延、稅負轉嫁、選擇合理的企業(yè)組織形式等方法進行稅收籌劃的基本原理。第三章 增值稅的稅收籌劃（共10學時）（一）教學內容第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 知識要點：納稅人的籌劃 第二節(jié) 增值稅計稅依據的稅收籌劃 知識要點：計稅依據的籌劃 第三節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 知識要點：優(yōu)惠政策的籌劃
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