【正文】 三、中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)又稱(chēng)表外業(yè)務(wù)，其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的一種業(yè)務(wù)。1）結(jié)算工具：結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。主要的票據(jù)結(jié)算工具：（1）、銀行匯票：由企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存開(kāi)戶(hù)銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地采購(gòu)商品時(shí)辦理結(jié)算或支配現(xiàn)金的票據(jù)。（2）、商業(yè)匯票：由企業(yè)簽發(fā)的一種票據(jù)，適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。（3）、銀行本票：申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)?？煞譃椴欢~本票和定額本票。（4）、支票：由企業(yè)單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托其開(kāi)戶(hù)銀行付款的票據(jù)，是我國(guó)傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算工具，可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳。2）結(jié)算方式：（1）同城結(jié)算方式：商業(yè)銀行最主要或大量的同城結(jié)算方式是支票結(jié)算。支票結(jié)算就是銀行顧客根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開(kāi)出支票，命令銀行從其帳戶(hù)中支付一定款項(xiàng)給收款人，從而實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥，了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種過(guò)程。這是不用開(kāi)支票，通過(guò)直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算的方式。這兩種結(jié)算方式是在自動(dòng)交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。自動(dòng)交換所交換的是磁帶而不是支票。它通過(guò)電子計(jì)算機(jī)對(duì)各行送交的磁帶進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)不同銀行資金結(jié)算。這是一種進(jìn)行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。參加這種系統(tǒng)的銀行之間，所有同業(yè)拆借、外匯買(mǎi)賣(mài)、匯劃款項(xiàng)等將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的終端機(jī)，這樣收款銀行立即可以收到有關(guān)信息，交換所同時(shí)借記付款銀行帳戶(hù)，貸記收款銀行帳戶(hù)。（2）異地結(jié)算方式：匯款結(jié)算（Remittance），是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯和票匯三種形式。托收結(jié)算（Collection），是指?jìng)鶛?quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購(gòu)貨人收取款項(xiàng)而向其開(kāi)出匯票，并委托銀行代為收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)主要有光票托收和跟單托收兩類(lèi)。信用證（Letter of Credit），一種有條件的銀行付款承諾，即開(kāi)證銀行根據(jù)進(jìn)口商的指示，向出口商開(kāi)立的，授權(quán)其簽發(fā)以進(jìn)口商或銀行為付款人的匯票，保證在條款規(guī)定條件下必定付款或承兌的文件。隨著電子計(jì)算機(jī)等新技術(shù)投入銀行運(yùn)用，電子計(jì)算機(jī)的大型化和網(wǎng)絡(luò)化改變了商業(yè)銀行異地資金結(jié)算的傳統(tǒng)處理方式。通過(guò)電子資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行異地結(jié)算，使資金周轉(zhuǎn)大大加快，業(yè)務(wù)費(fèi)用大大降低。信用證業(yè)務(wù)：信用證（Letter of Credit），作為商業(yè)貿(mào)易的手段之一，銀行信用證是進(jìn)口商的代理銀行為進(jìn)口商提供自身的信用，保證在一定的條件下承付出口商開(kāi)給進(jìn)口商的票據(jù)，即將所開(kāi)票據(jù)當(dāng)作是開(kāi)給本行的票據(jù)。所謂信用證即是保證承付這些票據(jù)的證書(shū)。信用證的種類(lèi)：1）銀行信用證匯票的接受人是銀行，開(kāi)證行或受其委托的保兌銀行承兌開(kāi)給自己的匯票，這種信用證是銀行信用證（Bank Credit）。2）不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（Irrevocable Credit），是指開(kāi)證行一旦開(kāi)立了信用證并將之通知了受益人，在其有效期間，如若沒(méi)有開(kāi)證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷(xiāo)此信用證，也不可變更其條件。3）保兌信用證與不保兌信用證開(kāi)證行以外的銀行對(duì)賣(mài)方開(kāi)出的匯票保證兌付，這種信用證稱(chēng)為保兌信用證（Confirmed Credit），而無(wú)此保證者則稱(chēng)為不保兌信用證（Unconfirmed Credit）。4）一般信用證和特定信用證信用證的開(kāi)證行特別指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開(kāi)出的匯票，這種信用證稱(chēng)為特定信用證（Special or Restricted Credit），而不限定貼現(xiàn)銀行者稱(chēng)為普通信用證（General or Open Credit）。信托業(yè)務(wù)信托（Trust），可以從兩方面考察，從委托人來(lái)說(shuō)，信托是為自己或?yàn)榈谌叩睦?，把自己的?cái)產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為；從受托人來(lái)說(shuō)，信托是受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營(yíng)運(yùn)或處理信托人托管財(cái)產(chǎn)的一種過(guò)程。廣義的信托還包括代理業(yè)務(wù)，如受托代辦有價(jià)證券的簽證、發(fā)行、收回、掉換、轉(zhuǎn)讓、還本付息以及代客保管物品等。信托與代理的主要區(qū)別在于財(cái)產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移，如果財(cái)產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人，則是信托關(guān)系，而代理則不涉及財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。信托關(guān)系（Fiduciary Relationship）是一種包括委托人、受托人和受益人在內(nèi)的多邊關(guān)系。______________________________________________________信托行為、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移本金委托人－－－－－－－－－ 受托人－－－－－ 受益人有關(guān)管理指示受益 ______________________________________________________按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。（1）證券投資信托證券投資信托是以投資有價(jià)證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門(mén)將個(gè)人或企業(yè)、團(tuán)體的投資資金集中起來(lái)，代替投資者進(jìn)行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。（2）動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。（3）公益信托業(yè)務(wù)公益信托是一種由個(gè)人或團(tuán)體捐贈(zèng)或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。租賃業(yè)務(wù)1）融資性租賃（Financial Lease）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專(zhuān)業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。2）操作性租賃（Operating Lease）又叫服務(wù)性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。這種特殊服務(wù)主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務(wù)，如出租人買(mǎi)下庫(kù)房、車(chē)船、電子計(jì)算機(jī)等，然后出租給承租人。操作性租賃通常適用于一些需要專(zhuān)門(mén)技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。3）出售與返租式租賃（Sale and Lease back）是財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過(guò)程，財(cái)產(chǎn)所有者又變成了財(cái)產(chǎn)使用者。4）轉(zhuǎn)租賃（Sublease），是將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式。國(guó)際租賃中通常采用這種租賃方式。代理業(yè)務(wù)代理融通（Factoring）又叫代收帳款或收買(mǎi)應(yīng)收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng)，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營(yíng)代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷(xiāo)貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷(xiāo)帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。銀行卡業(yè)務(wù)1）信用卡信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式，具有“先消費(fèi)”、方便消費(fèi)者的特點(diǎn)。信用卡的種類(lèi)很多，除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)和其他服務(wù)業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂(lè)卡等。2）支票卡支票卡又叫保證卡，供客戶(hù)開(kāi)發(fā)支票時(shí)證明其身份的發(fā)卡?？ㄆd明客戶(hù)的帳戶(hù)、簽名和有效期限。3）自動(dòng)出納機(jī)卡和記帳卡自動(dòng)出納機(jī)卡是一種印有磁帶、專(zhuān)供在自動(dòng)出納機(jī)上使用的塑料卡?？ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號(hào)碼外，磁帶上還記錄有客戶(hù)的存款戶(hù)帳號(hào)、密碼和余額。4）靈光卡和激光卡靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動(dòng)、數(shù)據(jù)處理和儲(chǔ)存的功能，卡片可以記錄客戶(hù)每筆收支和存款余額。咨詢(xún)業(yè)務(wù)：在現(xiàn)代社會(huì)，信息已成為社會(huì)發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過(guò)資金運(yùn)動(dòng)的記錄，以及與資金運(yùn)動(dòng)相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息。其主要內(nèi)容有：企業(yè)財(cái)務(wù)資料資信評(píng)價(jià)；商品市場(chǎng)供需結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)介紹；金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)分析。四、商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)（這項(xiàng)比較特殊，單獨(dú)列出）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)國(guó)際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算方式是從簡(jiǎn)單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動(dòng)，而資金的流動(dòng)又須通過(guò)各種結(jié)算工具的傳送來(lái)實(shí)現(xiàn)。1）匯款結(jié)算業(yè)務(wù)匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來(lái)銀行，請(qǐng)求銀行代替自己通過(guò)郵寄的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請(qǐng)求后，收下款項(xiàng)，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請(qǐng)它向收款人支付相同金額的款項(xiàng)。最后，兩個(gè)銀行通過(guò)事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。匯款結(jié)算方式一般涉及四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。國(guó)際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類(lèi)，即電匯、信匯和票匯。2）托收結(jié)算業(yè)務(wù)托收是債權(quán)人為向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開(kāi)發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國(guó)際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類(lèi)，一類(lèi)為光票托收，另一類(lèi)為跟單托收。3）信用證結(jié)算業(yè)務(wù)信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買(mǎi)賣(mài)合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請(qǐng)示進(jìn)口地銀行向出口商開(kāi)立信用證，對(duì)自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過(guò)銀行交付給出口商。一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人和開(kāi)證銀行。4）擔(dān)保業(yè)務(wù)在國(guó)際結(jié)算過(guò)程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過(guò)程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式，即銀行保證書(shū)和備用信用證。（1）銀行保證書(shū)（Letter of Guarantee）銀行保證書(shū)又稱(chēng)保函，是銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。⒉備用信用證（Standby Letter of Credit）備用信用證是一種銀行保證書(shū)性質(zhì)的憑證。它是開(kāi)證行對(duì)受益人開(kāi)出的擔(dān)保文件。保證開(kāi)證申請(qǐng)人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。國(guó)際信貸與投資國(guó)際信貸與投資是商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國(guó)際信貸與投資與國(guó)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對(duì)象絕大部分是國(guó)外借款者。1）進(jìn)出口融資商業(yè)銀行國(guó)際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面，是為國(guó)際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對(duì)象，包括本國(guó)和外國(guó)的進(jìn)出口商人。商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種：進(jìn)口押匯，是指進(jìn)出口雙方簽訂買(mǎi)賣(mài)合同后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地的某個(gè)銀行（一般為自己的往來(lái)銀行），向出口方開(kāi)立保證付款文件，大多為信用證。然后，開(kāi)證行將此文件寄送給出口商，出口商見(jiàn)證后，將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開(kāi)立信用保證文件的這一過(guò)程。出口押匯，出口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開(kāi)發(fā)匯票。另外，提供資金融通的方式還有打包貸款，票據(jù)承兌，出口貸款等。2）國(guó)際貸款國(guó)際貸款由于超越了國(guó)界，在貸款的對(duì)象、貸款的風(fēng)險(xiǎn)、貸款的方式等方面，都與國(guó)內(nèi)貸款具有不同之處。商業(yè)銀行國(guó)際貸款的類(lèi)型，可以從不同的角度進(jìn)行劃分。⑴根據(jù)貸款對(duì)象的不同，可以劃分為個(gè)人貸款、企業(yè)貸款、銀行間貸款以及對(duì)外國(guó)政府和中央銀行的貸款。⑵根據(jù)貸款期限的不同，可以劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款，這種期限的劃分與國(guó)內(nèi)貸款形式大致相同。⑶根據(jù)貸款銀行的不同，可以劃分為單一銀行貸款和多銀行貸款。單一銀行貸款是指貸款資金僅由一個(gè)銀行提供。一般來(lái)說(shuō)，單一銀行貸款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行貸款是指一筆貸款由幾家銀行共同提供，這種貸款主要有兩種類(lèi)型：第一，參與制貸款。第二，辛迪加貸款。3）國(guó)際投資根據(jù)證券投資對(duì)象的不同。商業(yè)銀行國(guó)際投資可以分為外國(guó)債券投資和歐洲債券投資兩種。⑴外國(guó)債券投資。外國(guó)債券（Foreign Bond）是指由外國(guó)債務(wù)人在投資人所在國(guó)發(fā)行的，以投資國(guó)貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。外國(guó)債券的發(fā)行人包括外國(guó)公司、外國(guó)政府和國(guó)際組織。外國(guó)債券的購(gòu)買(mǎi)人為債權(quán)國(guó)的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。⑵歐洲債券投資。歐洲債券（EuropeBond）是指?jìng)鶆?wù)人在歐洲金融市場(chǎng)上發(fā)行的，以銷(xiāo)售國(guó)以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。歐洲債券是目前國(guó)際債券的最主要形式。歐洲債券有很多形式：①普通債券（Straight Band）。這是歐洲債券的基本形式，其特點(diǎn)是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場(chǎng)上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場(chǎng)利率波動(dòng)劇烈時(shí)，就會(huì)影響其發(fā)行量。②復(fù)合貨幣債券（MultipleCurrency Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購(gòu)買(mǎi)債券時(shí)，以其中的一種貨幣付款。③浮動(dòng)利率債券（Floating Rate Bond）。浮動(dòng)利率債券是指?jìng)钠泵胬孰S金融市場(chǎng)利率水平的變化而調(diào)整的債券。④可轉(zhuǎn)換為股票的債券（Convertible EuroBond）。這種債券的特點(diǎn)是：債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)中，外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買(mǎi)賣(mài)、遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機(jī)等。五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)（銀行之間的交易）聯(lián)行往來(lái)的基本概念社會(huì)資金往來(lái)運(yùn)動(dòng)最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必然要通過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上的銀行機(jī)構(gòu)往來(lái)才能完成，如果往來(lái)雙方同屬一個(gè)銀行系統(tǒng)，即同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來(lái)，則稱(chēng)其為聯(lián)行往來(lái)：1）全國(guó)聯(lián)行往來(lái)。全國(guó)聯(lián)行往來(lái)適用于總行與所屬各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。全國(guó)聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。2）分行轄內(nèi)往來(lái)。分行