【正文】 受益______________________________________________________按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。（1）證券投資信托證券投資信托是以投資有價證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個人或企業(yè)、團體的投資資金集中起來，代替投資者進行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。（2）動產或不動產信托動產或不動產信托是由大型設備或財產的所有者提出的、以融通資金為目的信托。（3）公益信托業(yè)務公益信托是一種由個人或團體捐贈或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。租賃業(yè)務1）融資性租賃（Financial Lease）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機構或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設備，并簽訂租賃合同，取得設備使用權，并按期交納租金。這時出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。2）操作性租賃（Operating Lease）又叫服務性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務的租賃。這種特殊服務主要是指設備的短期使用或利用服務，如出租人買下庫房、車船、電子計算機等，然后出租給承租人。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術進行保養(yǎng)、技術更新、使用頻度不高的設備。3）出售與返租式租賃（Sale and Lease back）是財產所有人將其財產出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過程，財產所有者又變成了財產使用者。4）轉租賃（Sublease），是將設備或財產進行兩次重復租賃的方式。國際租賃中通常采用這種租賃方式。代理業(yè)務代理融通（Factoring）又叫代收帳款或收買應收帳款，是由商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司代顧客收取應收款項，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務方式。代理融通業(yè)務一般涉及三方面當事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務的公司，二是出售應收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務，然后把應收的賒銷帳款轉讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。銀行卡業(yè)務1）信用卡信用卡是消費信貸的一種工具和形式，具有“先消費”、方便消費者的特點。信用卡的種類很多，除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)和其他服務業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂卡等。2）支票卡支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時證明其身份的發(fā)卡。卡片載明客戶的帳戶、簽名和有效期限。3）自動出納機卡和記帳卡自動出納機卡是一種印有磁帶、專供在自動出納機上使用的塑料卡。卡上除標明發(fā)行銀行、卡片號碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號、密碼和余額。4）靈光卡和激光卡靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動、數(shù)據(jù)處理和儲存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。咨詢業(yè)務：在現(xiàn)代社會，信息已成為社會發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運動的記錄，以及與資金運動相關資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實用的經(jīng)濟信息。其主要內容有：企業(yè)財務資料資信評價；商品市場供需結構變化趨勢介紹；金融市場動態(tài)分析。四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務（這項比較特殊，單獨列出）國際結算業(yè)務國際間進行貿易和非貿易往來而發(fā)生的債權債務，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結清，這樣就產生了國際結算業(yè)務。國際結算方式是從簡單的現(xiàn)金結算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動，而資金的流動又須通過各種結算工具的傳送來實現(xiàn)。1）匯款結算業(yè)務匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結清兩者之間的債權債務。匯款結算方式一般涉及四個當事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。國際匯款結算業(yè)務基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。2）托收結算業(yè)務托收是債權人為向國外債務人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結算方式。一筆托收結算業(yè)務通常有四個當事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結算業(yè)務為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。3）信用證結算業(yè)務信用證結算方式是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請示進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責任作出保證。當出口商按照信用證的條款履行了自己的責任后，進口商將貨款通過銀行交付給出口商。一筆信用證結算業(yè)務所涉及的基本當事人有三個，即開證申請人、受益人和開證銀行。4）擔保業(yè)務在國際結算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽為進出口商提供擔保，以促進結算過程的順利進行。目前為進出口結算提供的擔保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。（1）銀行保證書（Letter of Guarantee）銀行保證書又稱保函，是銀行應委托人的請求，向受益人開出的擔保被保證人履行職責的一種文件。⒉備用信用證（Standby Letter of Credit）備用信用證是一種銀行保證書性質的憑證。它是開證行對受益人開出的擔保文件。保證開證申請人履行自己的職責，否則銀行負責清償所欠受益的款項。國際信貸與投資國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務中的資產業(yè)務。國際信貸與投資與國內資產業(yè)務有所不同。這種業(yè)務的對象絕大部分是國外借款者。1）進出口融資商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，是為國際貿易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進出口商人。商業(yè)銀行為進出口貿易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種：進口押匯，是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運給進口商。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時，根據(jù)有關條款，向進口商開發(fā)匯票。另外，提供資金融通的方式還有打包貸款，票據(jù)承兌，出口貸款等。2）國際貸款國際貸款由于超越了國界，在貸款的對象、貸款的風險、貸款的方式等方面，都與國內貸款具有不同之處。商業(yè)銀行國際貸款的類型，可以從不同的角度進行劃分。⑴根據(jù)貸款對象的不同，可以劃分為個人貸款、企業(yè)貸款、銀行間貸款以及對外國政府和中央銀行的貸款。⑵根據(jù)貸款期限的不同，可以劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款，這種期限的劃分與國內貸款形式大致相同。⑶根據(jù)貸款銀行的不同，可以劃分為單一銀行貸款和多銀行貸款。單一銀行貸款是指貸款資金僅由一個銀行提供。一般來說，單一銀行貸款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行貸款是指一筆貸款由幾家銀行共同提供，這種貸款主要有兩種類型：第一，參與制貸款。第二，辛迪加貸款。3）國際投資根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。⑴外國債券投資。外國債券（Foreign Bond）是指由外國債務人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標價的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買人為債權國的工商企業(yè)、金融機構以及個人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。⑵歐洲債券投資。歐洲債券（EuropeBond）是指債務人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標價的借款憑證。歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。歐洲債券有很多形式：①普通債券（Straight Band）。這是歐洲債券的基本形式，其特點是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當市場利率波動劇烈時，就會影響其發(fā)行量。②復合貨幣債券（MultipleCurrency Bond）。債務人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時，以其中的一種貨幣付款。③浮動利率債券（Floating Rate Bond）。浮動利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調整的債券。④可轉換為股票的債券（Convertible EuroBond）。這種債券的特點是：債務人在發(fā)行債券時事行授權，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。商業(yè)銀行的國際業(yè)務中，外匯交易業(yè)務也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠期外匯買賣、期權交易、套匯與套利、以及投機等。五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務（銀行之間的交易）聯(lián)行往來的基本概念社會資金往來運動最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當資金結算業(yè)務發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行機構往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構間的資金帳務往來，則稱其為聯(lián)行往來：1）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機構之間的資金帳務往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務由總行負責監(jiān)督管理。2）分行轄內往來。分行轄內往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機構之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內各銀行機構之間的資金帳務往來。分行轄內聯(lián)行在往來帳務由分行負責監(jiān)督管理。3）支行轄內往來。支行轄內往來適用于縣（市）支行與所屬各機構之間以及同一縣（市）支行內各機構之間的資金帳務往來。其所涉及的帳務由縣（市）支行管理監(jiān)督。聯(lián)行往來賬務核算1）發(fā)報行核算發(fā)報行是聯(lián)行往來帳務的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務正確進行的基礎，對整個聯(lián)行工作質量，起著重要作用。包括：報單的編制；報單的審查與寄發(fā)；聯(lián)行往帳報告表的編制。2）收報行核算收報行是聯(lián)行往帳的受理者，它對發(fā)報行寄來的聯(lián)行報單及所附憑證，必須進行認真審核和再復核，并應準確、迅速辦理轉帳和對帳，以保證全國聯(lián)行往來核算工作的正確進行。3）總行電子計算中心總行電子計算中心是對全國聯(lián)行往來帳務進行逐筆集中監(jiān)督的部門，它根據(jù)聯(lián)行往帳報告表監(jiān)督聯(lián)行往帳；按收報行行號編制對帳表，寄收報行對帳，監(jiān)督聯(lián)行來帳，以保證全國聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。銀行業(yè)務知識培訓提綱一、大小額退匯、退票業(yè)務大額來賬退匯小額貸記來賬退匯小額借記往來賬退票二、貸款業(yè)務貸款發(fā)放還本還息、銷戶打印貸款還息清單貸款利息的查詢三、銀聯(lián)差錯處理填制憑證賬務處理四、假幣收繳上報收繳、登記簿登錄操作系統(tǒng)進入界面、錄入要素及打