【正文】 確保董（理）事會(huì)、高級(jí)管理層全面、及時(shí)了解系統(tǒng)內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況，以使合規(guī)缺陷得到有效解決，并持續(xù)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。五、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分自我評(píng)估、專項(xiàng)評(píng)估和評(píng)估。銀行各業(yè)務(wù)條線應(yīng)根據(jù)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則更新情況及本機(jī)構(gòu)（部門）業(yè)務(wù)開展實(shí)際，適時(shí)組織開展自我評(píng)估。銀行合規(guī)部門應(yīng)組織對(duì)新的政策和程序、新產(chǎn)品開發(fā)或新業(yè)務(wù)方式的開展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估。對(duì)違規(guī)事件發(fā)生較多的機(jī)構(gòu)（部門）、業(yè)務(wù)（條線）或時(shí)間階段，應(yīng)進(jìn)行特別專項(xiàng)評(píng)估。銀行董（理）事會(huì)或高管層應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、內(nèi)部控制等實(shí)際，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)、范圍和頻率，但至少應(yīng)每年進(jìn)行一次全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。六、在董（理）事會(huì)和高管層領(lǐng)導(dǎo)下，銀行合規(guī)負(fù)責(zé)人牽頭組織、合規(guī)管理部門和內(nèi)審部門具體實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。合規(guī)管理部門與內(nèi)審部門及其他部門應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，建立信息共享機(jī)制，并與內(nèi)部審計(jì)工作有機(jī)結(jié)合起來。七、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立、客觀的原則，并遵守誠(chéng)實(shí)、正直、公正的職業(yè)操守。八、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)是法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件、自律性組織制定的行業(yè)準(zhǔn)則等。九、銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員的權(quán)利和義務(wù)，保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員為履行職責(zé)，能夠獲取所需的任何記錄和檔案材料等信息，并能與任何員工進(jìn)行接觸和溝通。十、銀行應(yīng)對(duì)任何可能帶來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并納入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估事項(xiàng)包括但不限于：（一）僅限于法人機(jī)構(gòu)，由內(nèi)審部門實(shí)施評(píng)估的事項(xiàng)。是否制定合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南，合規(guī)政策是否明確適用范圍、合規(guī)管理目標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制和報(bào)告路線等內(nèi)容，是否寫明所有員工有責(zé)任知悉和遵循的法規(guī)要求，合規(guī)管理程序和合規(guī)指南是否在合規(guī)政策、合規(guī)管理操作規(guī)程和員工行為守則中體現(xiàn)；是否明確合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的定期審閱頻率，是否定期審閱、修改、完善合規(guī)文件，以確保其符合業(yè)務(wù)需要及法律規(guī)則要求。（二）同時(shí)適用于法人、分支機(jī)構(gòu)，由內(nèi)審部門實(shí)施評(píng)估的事項(xiàng)。是否建立與經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)管理組織體系，是否建立涵蓋本系統(tǒng)所有基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和部門的合規(guī)管理隊(duì)伍，并由具備必要資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)，專業(yè)水平和個(gè)人素質(zhì)較好的人員承擔(dān)合規(guī)管理工作；合規(guī)管理部門定位是否準(zhǔn)確，合規(guī)管理職能是否適當(dāng)，合規(guī)管理崗位職責(zé)是否明確，合規(guī)管理人員履職是否到位；是否建立合規(guī)績(jī)效考核制度、問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度，三項(xiàng)制度內(nèi)容是否恰當(dāng)、合理，對(duì)合規(guī)管理人員及員工的合規(guī)績(jī)效考核權(quán)重是否適當(dāng)，是否體現(xiàn)了倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)、舉報(bào)有功的價(jià)值觀念。（三）同時(shí)適用于法人、分支機(jī)構(gòu)，分別由各機(jī)構(gòu)（部門）、內(nèi)審部門評(píng)估的事項(xiàng)。是否通過各種渠道密切關(guān)注、跟蹤外部法律、規(guī)則的最新發(fā)展，是否建立本系統(tǒng)、本條線的外部法律規(guī)則庫(kù)，是否明確并落實(shí)本系統(tǒng)、本條線外部法律規(guī)則庫(kù)的維護(hù)、更新人員及職責(zé)，外部法律規(guī)則庫(kù)是否完整、適時(shí)；各機(jī)構(gòu)（部門）是否定期向合規(guī)部門備案本機(jī)構(gòu)（條線）外部法律規(guī)則庫(kù)，合規(guī)部門是否定期更新本系統(tǒng)的法律規(guī)則庫(kù)；合規(guī)管理部門是否根據(jù)外部法律規(guī)則更新情況，及時(shí)有效識(shí)別并評(píng)估增量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（即外部法律、規(guī)則、準(zhǔn)則最新賦予銀行的合規(guī)要求），及時(shí)組織制定完善規(guī)章制度或采取其他有效措施予以化解，各機(jī)構(gòu)（部門）是否根據(jù)外部法律規(guī)則庫(kù)，對(duì)照現(xiàn)有規(guī)章制度，排查存量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并予以化解；合規(guī)管理部門是否及時(shí)、有效掌握各機(jī)構(gòu)（部門）的合規(guī)要求控制情況，定期向高管層、上級(jí)行或董（理）事會(huì)報(bào)送合規(guī)報(bào)告。（四）同時(shí)適用于法人、分支機(jī)構(gòu)，并由合規(guī)部門實(shí)施評(píng)估的事項(xiàng)。各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理政策、制度和操作程序是否存在合規(guī)缺陷，是否與外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則保持一致；是否根據(jù)外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化及時(shí)修訂、完善業(yè)務(wù)管理政策、制度和操作程序，以確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理政策、制度和操作要求符合相關(guān)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；各項(xiàng)管理政策、制度和操作程序與現(xiàn)行外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則不一致時(shí)，是否按照現(xiàn)行法律、規(guī)則、準(zhǔn)則執(zhí)行。是否按照外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則等規(guī)定落實(shí)工作，各項(xiàng)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的貫徹、執(zhí)行是否到位；是否針對(duì)法外部律、規(guī)則和準(zhǔn)則等新規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)操作的影響制定適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，以確保業(yè)務(wù)操作符合外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；執(zhí)行外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是否嚴(yán)格，是否存在有章不循、違規(guī)操作問題。新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)、新營(yíng)銷方式的采用是否經(jīng)合規(guī)性審核和測(cè)試；新業(yè)務(wù)的開展、新業(yè)務(wù)關(guān)系的建立，或者客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化是否給銀行經(jīng)營(yíng)帶來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。是否分別就內(nèi)、外部審計(jì)、合規(guī)專項(xiàng)檢查和監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)缺陷和問題進(jìn)行專題研究，并及時(shí)制定整改計(jì)劃或方案，整改計(jì)劃或方案是否按規(guī)定報(bào)送高管層、上級(jí)行合規(guī)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)；各項(xiàng)整改措施是否落實(shí)，合規(guī)缺陷和問題是否得到及時(shí)、有效彌補(bǔ)和糾正，是否存在整改不力問題；是否按照合規(guī)問責(zé)制度和程序，對(duì)違反合規(guī)管理規(guī)定的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并記錄、報(bào)告合規(guī)缺陷和問題的改進(jìn)、問責(zé)情況。十一、銀行應(yīng)加強(qiáng)研究識(shí)別、量化、監(jiān)測(cè)和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法和途徑，探索建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系和評(píng)估模型，采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，科學(xué)評(píng)估銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除采用查閱有關(guān)憑證資料、詢問有關(guān)人員等基本方法外，還包含并不限于以下方法：（一）運(yùn)行指標(biāo)分析。通過收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如，差錯(cuò)、事故增長(zhǎng)數(shù)，消費(fèi)者投訴增長(zhǎng)數(shù)，高風(fēng)險(xiǎn)客戶開戶增長(zhǎng)數(shù)，異常交易或支付活動(dòng)等設(shè)計(jì)運(yùn)行指標(biāo)，并運(yùn)用這些計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。（二）符合性測(cè)試。通過實(shí)施充分和有代表性的合規(guī)性檢測(cè)，如，對(duì)重要業(yè)務(wù)、典型業(yè)務(wù)或新業(yè)務(wù)的處理程序進(jìn)行問卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)審核等，測(cè)試法律、規(guī)則、準(zhǔn)則在業(yè)務(wù)活動(dòng)中的貫徹執(zhí)行情況，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的操作是否符合規(guī)定。（三）定性與定量相結(jié)合。通過對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)和運(yùn)行指標(biāo)，以及現(xiàn)實(shí)或潛在的合規(guī)缺陷和違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行定性、定量分析，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和評(píng)估涵蓋銀行各類產(chǎn)品和各業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（四）定期檢查與綜合評(píng)估相結(jié)合。通過對(duì)合規(guī)遵守情況實(shí)施按月、按季的專項(xiàng)合規(guī)檢查，如，定期對(duì)客戶開戶情況、監(jiān)管意見的落實(shí)整改情況等進(jìn)行的合規(guī)檢查，結(jié)合每年至少一次的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而得出一份有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。十二、銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的制度化、規(guī)范化建設(shè)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作流程，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作程序，著力提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序一般包括評(píng)估準(zhǔn)備、評(píng)估實(shí)施、評(píng)估報(bào)告等三個(gè)步驟。（一）評(píng)估準(zhǔn)備。評(píng)估組成員應(yīng)能全面、正確理解法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，熟悉銀行業(yè)務(wù)，具有良好的品質(zhì)、溝通能力和分析判斷能力。除聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)外，評(píng)估組負(fù)責(zé)人一般由合規(guī)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，評(píng)估組成員由合規(guī)部門和內(nèi)審部門人員組成，必要時(shí)，可抽調(diào)其他部門符合條件的人員參與評(píng)估工作。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員應(yīng)注意積累合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理資料，積極參加專業(yè)技能培訓(xùn)，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量和控制等管理能力；持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最近發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神。明確評(píng)估目的、進(jìn)程、內(nèi)容、范圍和要求，并確定評(píng)估的重點(diǎn)領(lǐng)域和深入程度。主要包括擬定測(cè)試問卷，確定抽樣比例和范圍，收集評(píng)估期內(nèi)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)的文件及記錄等。收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費(fèi)者投訴的增長(zhǎng)數(shù)、異常交易、媒體負(fù)面評(píng)價(jià)、敗訴情況等。保持與外部審計(jì)部門及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作聯(lián)系，閱讀、研究評(píng)估期內(nèi)的所有審計(jì)報(bào)告和監(jiān)管意見，審核審計(jì)意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。（二）評(píng)估實(shí)施。實(shí)施有代表性的合規(guī)測(cè)試，特別是通過現(xiàn)場(chǎng)詢問、審核各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性，以發(fā)現(xiàn)政策和程序存在的合規(guī)性缺陷，并記錄測(cè)試情況。主動(dòng)與相關(guān)人員進(jìn)行接觸、溝通，盡可能多地獲取與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息和資料，對(duì)相關(guān)信息、資料進(jìn)行梳理、篩選、歸類、分析，并記錄有關(guān)情況。對(duì)預(yù)示潛在合規(guī)問題的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)和分析，并予以記錄。測(cè)試、檢查、分析結(jié)果為滿意的，復(fù)制相關(guān)佐證材料留檔；若初步發(fā)現(xiàn)問題的，詳細(xì)記錄相關(guān)問題，并開展進(jìn)一步的核實(shí)、調(diào)查。（三）評(píng)估報(bào)告。評(píng)估組根據(jù)評(píng)估實(shí)施情況，撰寫評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告主要內(nèi)容：評(píng)估開展情況、報(bào)告期內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化；已經(jīng)識(shí)別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷；已經(jīng)采取或建議采取的糾正措施等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告要量化銀行因政策、制度、程序及客戶、產(chǎn)品、服務(wù)所引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，量化特定的機(jī)構(gòu)（部門）、業(yè)務(wù)（條線）或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的明確評(píng)估結(jié)果。十三、銀行可根據(jù)自身實(shí)際和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要，按照“持續(xù)關(guān)注、點(diǎn)面結(jié)合、有所側(cè)重”的原則，確定每次評(píng)估的重點(diǎn)、范圍、內(nèi)容和程序，注重發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用。十四、銀行應(yīng)充分利用合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果，持續(xù)完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。銀行應(yīng)確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的傳遞路線。原則上，法人機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)分別報(bào)送高管層和董（理）事會(huì)，由董（理）事會(huì)作出評(píng)價(jià)并以適當(dāng)方式予以披露；分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)分別報(bào)送高管層和上級(jí)行合規(guī)部門。銀行高管層應(yīng)認(rèn)真研究評(píng)估報(bào)告提出的改進(jìn)意見或建議，落實(shí)整改措施，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。合規(guī)管理部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注糾正、改進(jìn)情況，對(duì)未按要求糾正、改進(jìn)的問題，應(yīng)加強(qiáng)督促，并追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。合規(guī)管理部門應(yīng)以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為導(dǎo)向，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，研究、落實(shí)下一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，全面提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的前瞻性、針對(duì)性、有效性。十五、銀行應(yīng)主動(dòng)接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)價(jià)。銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)日常監(jiān)管掌握的情況，對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和深度，并與現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目、計(jì)劃相銜接，適時(shí)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查，作為對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的依據(jù)。十六、本指導(dǎo)意見自發(fā)布之日起施行。信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)參照本指導(dǎo)意見開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)手冊(cè)農(nóng)村信用社合規(guī)手冊(cè)信用社主任職責(zé)，堅(jiān)決執(zhí)行黨的力方針、政策和法律法規(guī)，按照合作制原則搞好經(jīng)營(yíng)。，努力增收節(jié)支，提高效益減虧增盈。，努力提高員工綜合素質(zhì)，決定對(duì)本社員工的獎(jiǎng)懲。，報(bào)聯(lián)社審議。，認(rèn)真做好“三防一?！焙蛢?nèi)控管理制度的落實(shí)和案件防范工作。信用社副主任職責(zé)，參與經(jīng)營(yíng)決策。、出納、票據(jù)交換、安全保衛(wèi)及運(yùn)鈔中心工作，及時(shí)糾正和制止各種違規(guī)操作行為，對(duì)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)或造成事故的責(zé)任人，有權(quán)建議取消其上崗資格。、重要空白憑證與有價(jià)單證管理情況，并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)、出納有關(guān)交接事項(xiàng)的監(jiān)交。、審批，特別要注意檢查聯(lián)行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、同業(yè)往來科目款項(xiàng)核算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，要逐筆審批暫收、暫付等過渡性科目列支的款項(xiàng)。5做好主任安排的其它工作。主管會(huì)計(jì)職責(zé)和權(quán)限，財(cái)務(wù)制度和國(guó)家金融法律法規(guī)，加強(qiáng)“三防一?！保訌?qiáng)結(jié)算管理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)持跟班作業(yè)，堅(jiān)持操作程序，防止操作風(fēng)險(xiǎn)。，協(xié)助社主任建立健全本社財(cái)