【正文】 確保董（理）事會、高級管理層全面、及時了解系統(tǒng)內(nèi)合規(guī)風險狀況，以使合規(guī)缺陷得到有效解決，并持續(xù)改進合規(guī)風險管理機制。五、合規(guī)風險評估分自我評估、專項評估和評估。銀行各業(yè)務條線應根據(jù)法律、規(guī)則和準則更新情況及本機構(gòu)（部門）業(yè)務開展實際，適時組織開展自我評估。銀行合規(guī)部門應組織對新的政策和程序、新產(chǎn)品開發(fā)或新業(yè)務方式的開展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險及時進行專項評估。對違規(guī)事件發(fā)生較多的機構(gòu)（部門）、業(yè)務（條線）或時間階段，應進行特別專項評估。銀行董（理）事會或高管層應根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務復雜性、內(nèi)部控制等實際，確定合規(guī)風險評估的重點、范圍和頻率，但至少應每年進行一次全面的合規(guī)風險評估。六、在董（理）事會和高管層領(lǐng)導下，銀行合規(guī)負責人牽頭組織、合規(guī)管理部門和內(nèi)審部門具體實施合規(guī)風險評估。必要時，可聘請外部中介機構(gòu)進行評估。合規(guī)管理部門與內(nèi)審部門及其他部門應加強溝通協(xié)調(diào)，建立信息共享機制，并與內(nèi)部審計工作有機結(jié)合起來。七、合規(guī)風險評估應堅持獨立、客觀的原則，并遵守誠實、正直、公正的職業(yè)操守。八、合規(guī)風險評估的依據(jù)是法律、規(guī)則和準則，包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件、自律性組織制定的行業(yè)準則等。九、銀行應明確合規(guī)風險評估人員的權(quán)利和義務，保障合規(guī)風險評估人員為履行職責，能夠獲取所需的任何記錄和檔案材料等信息，并能與任何員工進行接觸和溝通。十、銀行應對任何可能帶來合規(guī)風險的管理和經(jīng)營活動進行風險評估，并納入合規(guī)風險管理計劃。合規(guī)風險評估事項包括但不限于：（一）僅限于法人機構(gòu)，由內(nèi)審部門實施評估的事項。是否制定合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南，合規(guī)政策是否明確適用范圍、合規(guī)管理目標、合規(guī)風險監(jiān)控機制和報告路線等內(nèi)容，是否寫明所有員工有責任知悉和遵循的法規(guī)要求，合規(guī)管理程序和合規(guī)指南是否在合規(guī)政策、合規(guī)管理操作規(guī)程和員工行為守則中體現(xiàn)；是否明確合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的定期審閱頻率，是否定期審閱、修改、完善合規(guī)文件，以確保其符合業(yè)務需要及法律規(guī)則要求。（二）同時適用于法人、分支機構(gòu)，由內(nèi)審部門實施評估的事項。是否建立與經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)管理組織體系，是否建立涵蓋本系統(tǒng)所有基層營業(yè)網(wǎng)點和部門的合規(guī)管理隊伍，并由具備必要資質(zhì)、經(jīng)驗，專業(yè)水平和個人素質(zhì)較好的人員承擔合規(guī)管理工作；合規(guī)管理部門定位是否準確，合規(guī)管理職能是否適當，合規(guī)管理崗位職責是否明確，合規(guī)管理人員履職是否到位；是否建立合規(guī)績效考核制度、問責制度和誠信舉報制度，三項制度內(nèi)容是否恰當、合理，對合規(guī)管理人員及員工的合規(guī)績效考核權(quán)重是否適當，是否體現(xiàn)了倡導合規(guī)、懲處違規(guī)、舉報有功的價值觀念。（三）同時適用于法人、分支機構(gòu)，分別由各機構(gòu)（部門）、內(nèi)審部門評估的事項。是否通過各種渠道密切關(guān)注、跟蹤外部法律、規(guī)則的最新發(fā)展，是否建立本系統(tǒng)、本條線的外部法律規(guī)則庫，是否明確并落實本系統(tǒng)、本條線外部法律規(guī)則庫的維護、更新人員及職責，外部法律規(guī)則庫是否完整、適時；各機構(gòu)（部門）是否定期向合規(guī)部門備案本機構(gòu)（條線）外部法律規(guī)則庫，合規(guī)部門是否定期更新本系統(tǒng)的法律規(guī)則庫；合規(guī)管理部門是否根據(jù)外部法律規(guī)則更新情況，及時有效識別并評估增量合規(guī)風險（即外部法律、規(guī)則、準則最新賦予銀行的合規(guī)要求），及時組織制定完善規(guī)章制度或采取其他有效措施予以化解，各機構(gòu)（部門）是否根據(jù)外部法律規(guī)則庫，對照現(xiàn)有規(guī)章制度，排查存量合規(guī)風險并予以化解；合規(guī)管理部門是否及時、有效掌握各機構(gòu)（部門）的合規(guī)要求控制情況，定期向高管層、上級行或董（理）事會報送合規(guī)報告。（四）同時適用于法人、分支機構(gòu)，并由合規(guī)部門實施評估的事項。各項業(yè)務管理政策、制度和操作程序是否存在合規(guī)缺陷，是否與外部法律、規(guī)則和準則保持一致；是否根據(jù)外部法律、規(guī)則和準則的變化及時修訂、完善業(yè)務管理政策、制度和操作程序，以確保各項業(yè)務管理政策、制度和操作要求符合相關(guān)法律、規(guī)則和準則的要求；各項管理政策、制度和操作程序與現(xiàn)行外部法律、規(guī)則和準則不一致時，是否按照現(xiàn)行法律、規(guī)則、準則執(zhí)行。是否按照外部法律、規(guī)則和準則等規(guī)定落實工作，各項法律、規(guī)則和準則的貫徹、執(zhí)行是否到位；是否針對法外部律、規(guī)則和準則等新規(guī)定對業(yè)務操作的影響制定適當?shù)目刂拼胧?，以確保業(yè)務操作符合外部法律、規(guī)則和準則的要求；執(zhí)行外部法律、規(guī)則和準則是否嚴格，是否存在有章不循、違規(guī)操作問題。新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)、新營銷方式的采用是否經(jīng)合規(guī)性審核和測試；新業(yè)務的開展、新業(yè)務關(guān)系的建立，或者客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化是否給銀行經(jīng)營帶來合規(guī)風險。是否分別就內(nèi)、外部審計、合規(guī)專項檢查和監(jiān)管現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)缺陷和問題進行專題研究，并及時制定整改計劃或方案，整改計劃或方案是否按規(guī)定報送高管層、上級行合規(guī)部門或監(jiān)管機構(gòu)；各項整改措施是否落實，合規(guī)缺陷和問題是否得到及時、有效彌補和糾正，是否存在整改不力問題；是否按照合規(guī)問責制度和程序，對違反合規(guī)管理規(guī)定的責任人進行嚴肅處理，并記錄、報告合規(guī)缺陷和問題的改進、問責情況。十一、銀行應加強研究識別、量化、監(jiān)測和評估合規(guī)風險的方法和途徑，探索建立合規(guī)風險監(jiān)測指標體系和評估模型，采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，科學評估銀行的合規(guī)風險。合規(guī)風險評估除采用查閱有關(guān)憑證資料、詢問有關(guān)人員等基本方法外，還包含并不限于以下方法：（一）運行指標分析。通過收集或篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如，差錯、事故增長數(shù)，消費者投訴增長數(shù)，高風險客戶開戶增長數(shù)，異常交易或支付活動等設(shè)計運行指標，并運用這些計量方法加強合規(guī)風險的評估。（二）符合性測試。通過實施充分和有代表性的合規(guī)性檢測，如，對重要業(yè)務、典型業(yè)務或新業(yè)務的處理程序進行問卷調(diào)查、現(xiàn)場審核等，測試法律、規(guī)則、準則在業(yè)務活動中的貫徹執(zhí)行情況，確認風險控制點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的操作是否符合規(guī)定。（三）定性與定量相結(jié)合。通過對有關(guān)數(shù)據(jù)和運行指標，以及現(xiàn)實或潛在的合規(guī)缺陷和違規(guī)事項進行定性、定量分析，識別、計量、監(jiān)測和評估涵蓋銀行各類產(chǎn)品和各業(yè)務條線的合規(guī)風險。（四）定期檢查與綜合評估相結(jié)合。通過對合規(guī)遵守情況實施按月、按季的專項合規(guī)檢查，如，定期對客戶開戶情況、監(jiān)管意見的落實整改情況等進行的合規(guī)檢查，結(jié)合每年至少一次的合規(guī)風險評估，從而得出一份有效合規(guī)風險評估報告。十二、銀行應加強合規(guī)風險評估的制度化、規(guī)范化建設(shè)，建立合規(guī)風險評估操作流程，明確合規(guī)風險評估工作程序，著力提高合規(guī)風險評估的有效性。合規(guī)風險評估程序一般包括評估準備、評估實施、評估報告等三個步驟。（一）評估準備。評估組成員應能全面、正確理解法律、規(guī)則、準則及其對銀行經(jīng)營活動的影響，熟悉銀行業(yè)務，具有良好的品質(zhì)、溝通能力和分析判斷能力。除聘請外部中介機構(gòu)外，評估組負責人一般由合規(guī)負責人擔任，評估組成員由合規(guī)部門和內(nèi)審部門人員組成，必要時，可抽調(diào)其他部門符合條件的人員參與評估工作。合規(guī)風險評估人員應注意積累合規(guī)風險信息和合規(guī)風險管理資料，積極參加專業(yè)技能培訓，提高合規(guī)風險的識別、監(jiān)測、計量和控制等管理能力；持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最近發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神。明確評估目的、進程、內(nèi)容、范圍和要求，并確定評估的重點領(lǐng)域和深入程度。主要包括擬定測試問卷，確定抽樣比例和范圍，收集評估期內(nèi)與合規(guī)風險評估相關(guān)的文件及記錄等。收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費者投訴的增長數(shù)、異常交易、媒體負面評價、敗訴情況等。保持與外部審計部門及監(jiān)管機構(gòu)的工作聯(lián)系，閱讀、研究評估期內(nèi)的所有審計報告和監(jiān)管意見，審核審計意見和監(jiān)管要求的落實情況。（二）評估實施。實施有代表性的合規(guī)測試，特別是通過現(xiàn)場詢問、審核各項政策和程序的合規(guī)性，以發(fā)現(xiàn)政策和程序存在的合規(guī)性缺陷，并記錄測試情況。主動與相關(guān)人員進行接觸、溝通，盡可能多地獲取與銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風險信息和資料，對相關(guān)信息、資料進行梳理、篩選、歸類、分析，并記錄有關(guān)情況。對預示潛在合規(guī)問題的有關(guān)數(shù)據(jù)進行確認和分析，并予以記錄。測試、檢查、分析結(jié)果為滿意的，復制相關(guān)佐證材料留檔；若初步發(fā)現(xiàn)問題的，詳細記錄相關(guān)問題，并開展進一步的核實、調(diào)查。（三）評估報告。評估組根據(jù)評估實施情況，撰寫評估報告。評估報告主要內(nèi)容：評估開展情況、報告期內(nèi)合規(guī)風險狀況及變化；已經(jīng)識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷；已經(jīng)采取或建議采取的糾正措施等。合規(guī)風險評估報告要量化銀行因政策、制度、程序及客戶、產(chǎn)品、服務所引發(fā)的合規(guī)風險，量化特定的機構(gòu)（部門）、業(yè)務（條線）或經(jīng)營活動的風險暴露，形成對風險管理狀況的明確評估結(jié)果。十三、銀行可根據(jù)自身實際和合規(guī)風險管理需要，按照“持續(xù)關(guān)注、點面結(jié)合、有所側(cè)重”的原則，確定每次評估的重點、范圍、內(nèi)容和程序，注重發(fā)揮合規(guī)風險評估的作用。十四、銀行應充分利用合規(guī)風險評估成果，持續(xù)完善合規(guī)風險管理機制。銀行應確定合規(guī)風險評估報告的傳遞路線。原則上，法人機構(gòu)的合規(guī)風險評估報告應分別報送高管層和董（理）事會，由董（理）事會作出評價并以適當方式予以披露；分支機構(gòu)的合規(guī)風險評估報告應分別報送高管層和上級行合規(guī)部門。銀行高管層應認真研究評估報告提出的改進意見或建議，落實整改措施，并承擔相關(guān)責任。合規(guī)管理部門應持續(xù)關(guān)注糾正、改進情況，對未按要求糾正、改進的問題，應加強督促，并追究有關(guān)部門和人員的責任。合規(guī)管理部門應以合規(guī)風險評估為導向，加強合規(guī)風險管理，根據(jù)合規(guī)風險評估情況，研究、落實下一的合規(guī)風險管理計劃，全面提高合規(guī)風險管理計劃的前瞻性、針對性、有效性。十五、銀行應主動接受監(jiān)管機構(gòu)對銀行合規(guī)風險管理有效性的評價。銀行合規(guī)風險評估報告應及時報送監(jiān)管機構(gòu)。監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)日常監(jiān)管掌握的情況，對銀行合規(guī)風險評估報告進行審核，確定合規(guī)風險現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和深度，并與現(xiàn)場檢查項目、計劃相銜接，適時開展合規(guī)風險現(xiàn)場檢查，作為對銀行合規(guī)風險管理有效性評價的依據(jù)。十六、本指導意見自發(fā)布之日起施行。信托公司、金融租賃公司、財務公司等非銀行金融機構(gòu)參照本指導意見開展合規(guī)風險評估。第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)手冊農(nóng)村信用社合規(guī)手冊信用社主任職責，堅決執(zhí)行黨的力方針、政策和法律法規(guī)，按照合作制原則搞好經(jīng)營。，努力增收節(jié)支，提高效益減虧增盈。，努力提高員工綜合素質(zhì)，決定對本社員工的獎懲。，報聯(lián)社審議。，認真做好“三防一?！焙蛢?nèi)控管理制度的落實和案件防范工作。信用社副主任職責，參與經(jīng)營決策。、出納、票據(jù)交換、安全保衛(wèi)及運鈔中心工作，及時糾正和制止各種違規(guī)操作行為，對違規(guī)辦理業(yè)務或造成事故的責任人，有權(quán)建議取消其上崗資格。、重要空白憑證與有價單證管理情況，并負責會計、出納有關(guān)交接事項的監(jiān)交。、審批，特別要注意檢查聯(lián)行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、同業(yè)往來科目款項核算的準確性、真實性，要逐筆審批暫收、暫付等過渡性科目列支的款項。5做好主任安排的其它工作。主管會計職責和權(quán)限，財務制度和國家金融法律法規(guī)，加強“三防一?！?，加強結(jié)算管理，嚴肅結(jié)算紀律，認真履行崗位職責，堅持跟班作業(yè)，堅持操作程序，防止操作風險。，協(xié)助社主任建立健全本社財