大額資金使用管理辦法-文庫(kù)吧
2025-09-29 10:34 本頁(yè)面
【正文】 流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請(qǐng)——相關(guān)職能部門會(huì)簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。第十四條對(duì)內(nèi)拆借資金經(jīng)過(guò)審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會(huì)議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評(píng)價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過(guò)程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的；（五）對(duì)堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級(jí)公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。第二篇：大額資金使用管理辦法XX有限公司大額資金使用管理辦法為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見(jiàn)》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。 資金資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。 大額資金使用大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容： 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等； 公司向銀行貸款； 公司股利分配； 公司內(nèi)部委托貸款； 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易； 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧
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