【正文】 ）每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱：（3）檢查、監(jiān)督管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)：（4）審核控制各項費用的支出，杜絕浪費：（5）根據(jù)行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財付管理制度和操作程序：（6）組織擬定各項費用標準的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核、修定：（7）研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手保護公司的合法權(quán)益。2．主管會計（1）向部門經(jīng)理負責，組織好本部門的日常管理工作：（2）每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作：（3）每月、每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用情況：（4）負責檢查、審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況：（5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符：（6）按照行業(yè)特點和需要，分類計自由式：完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。出納（1）遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度：（2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等：（3）及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護公司利益不受損失；（4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；（5）及時輸各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。統(tǒng)計員（電腦員）（1）及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考；（2）維護好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并儲存；（3）及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。第三篇：財務(wù)會計管理制度財務(wù)會計 管理制度為加強會計基礎(chǔ)工作 , 建立規(guī)范的會計工作秩序 , 提高會計工作水平, 根據(jù)〈中華人民共和國會計法〉有關(guān)規(guī)定 , 參照〈國家會計基礎(chǔ)工作規(guī)范〉條例標準 , 結(jié)合〈企業(yè)會計制度〉有關(guān)內(nèi)容, 以及廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會計核算的具體要求 , ,財務(wù)會計管理的涵義,各類咨詢服務(wù)費,代辦服務(wù)費,各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等,在資金運行過程中,包括各類咨詢服務(wù)費,代辦服務(wù)費等資金的籌集,使用,耗費,規(guī)范企業(yè)的財務(wù)行為,:對資金籌集運用的管理,有償服務(wù)管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,:(一)籌集,管理資金這就是要保證經(jīng)營的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運用的效能,要加強有償服務(wù)管理費的收費工作,做到應(yīng)收盡受,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節(jié)約,.(二)經(jīng)濟核算通過財務(wù)活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益.(三)財務(wù)監(jiān)督實行財務(wù)監(jiān)督,管理,服務(wù),必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃,對公司預(yù)算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家,要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前虧損,提取法定公積金,公益金,財務(wù)會計管理制度財務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化,:(一)會計核算方法及憑證賬冊制度(1)會計自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣。(3)采用借貸復(fù)式計賬法,會計科目和核算方法以公司預(yù)算會計為主,結(jié)合實際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬,總分類賬,各項明細分類賬。(4)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備,合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報賬,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬。(5)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補,涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,賬冊,會計憑證保存年限按規(guī)定辦理。(6)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票,現(xiàn)金收據(jù),票據(jù)等,應(yīng)注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄.(二)貨幣資金管理制度(1)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線。(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額.①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”。②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結(jié)算.(三)費用現(xiàn)金報銷制度為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:(1)差旅費報銷制度。(2)招待費報銷制度。(四)往來賬目清理制度,應(yīng)查明原因,.(五)會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,財務(wù)管理的機構(gòu)及職責(一)財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同,根據(jù)公司的具體情況,:財務(wù)會計部經(jīng)理,主管會計,出納,統(tǒng)計員.(二)財會人員的崗位職責(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀。(2)每月,每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務(wù)會計分析報表,送企業(yè)法人審閱。(3)檢查,監(jiān)督管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費。(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點,依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī),政策,文件,制定財會管理具體制度和操作程序。(6)組織擬定各項費用標準的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核,修定。(7)研究熟悉和實施相關(guān)的工商,財會及稅務(wù),物價等管理制度,運用法律,(1)向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作。(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作。(3)每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況。(4)負責檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況。(5)檢查銀行,庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符。(6)按照行業(yè)特點和需要,分類計賬。(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度。(2)管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價證券,銀行支票等。(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項,保護公司利益不受損失。(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作。(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,(電腦員)(1)及時統(tǒng)計,存儲各種費用收付資料,供主管會計參考。(2)維護好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲。(3)及時輸入打印收費通知單,第四篇：財務(wù)會計管理制度財務(wù)會計管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范本公司財務(wù)會計工作，加強財務(wù)收支管理，根據(jù)《企業(yè)會計準則》和行業(yè)財務(wù)會計制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，規(guī)定本制度。第二條 本公司實行單獨核算、自負盈虧，依法納稅并接受有關(guān)部門的檢查監(jiān)督。本公司財務(wù)管理與會計核算由分管財務(wù)的副總經(jīng)理管理。內(nèi)部設(shè)立綜合管理部并配備專職財務(wù)人員。第二章 財務(wù)管理制度 第三條 貨幣資金管理 1．對現(xiàn)金的管理（1）遵守《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定；（2）管理好現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆記載現(xiàn)金收、支賬目，做到日清月結(jié)和賬款、賬表相符；（3）現(xiàn)金收入要及時送存銀行，出納保險柜現(xiàn)金存放量不得超過限額，以確保資金安全。收入現(xiàn)鈔必須當面進行真?zhèn)伪鎰e；（4）會計人員未復(fù)核和制作記賬憑證，出納員不得支付現(xiàn)金；（5）周末、月末對現(xiàn)金進行清查，并編制現(xiàn)金盤點表，以保證賬款相符、賬表相符，盤點后如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)查明原因，及時處理；（6）嚴禁公款私用，白條頂庫，擅自挪用資金；（7）對超過授權(quán)金額和范圍的現(xiàn)金支付，必須報告分管副總經(jīng)理簽批同意后才能辦理。2．根據(jù)本公司總經(jīng)理辦公會議決定，選擇開戶銀行，開設(shè)基本賬戶與結(jié)算賬戶，辦理銀行信用卡和結(jié)算卡。銀行賬戶的開設(shè)及注銷，亦應(yīng)向分管副總經(jīng)理報告并審批。3．根據(jù)需要確需開通網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的，賬號和密碼必須按網(wǎng)絡(luò)銀行安全管理條款的規(guī)定進行管理，注意保密，做好安全防范，謹防被病毒攻擊或被盜用。4．財務(wù)印鑒實行分管分存，相互牽制，保證安全。為了方便工作，具體由出納管財務(wù)專用章，會計主管管機構(gòu)負責人章，嚴禁財務(wù)印鑒一人兼管。5．銀行存款的管理（1）不準出租、出借銀行賬戶，不準套用銀行信用；（2）嚴禁公款私存；（3）按本公司的有關(guān)規(guī)定辦理銀行存款的收、付業(yè)務(wù)；（4）按內(nèi)部會計控制的要求，現(xiàn)金和銀行存款要做到錢賬分管。出納員登記銀行存款日記賬，會計人員登記總賬。銀行存款要按月定期對賬，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并核對總賬與日記賬，對未達賬項應(yīng)查明原因，及時處理，并向分管副總經(jīng)理報告；（5）對超過授權(quán)金額和范圍的現(xiàn)金支付，必須報告分管副總經(jīng)理簽批同意后才能辦理。6．建立支票領(lǐng)用登記簿制度。支票領(lǐng)用必須逐筆登記，并按規(guī)定保管。本公司職員因公需要使用轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人需先填制支票領(lǐng)用單，并說明事由、支票限額、經(jīng)辦人簽字，然后經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批、經(jīng)會計主管復(fù)核后，由出納員簽發(fā)交經(jīng)辦人。第四條 業(yè)務(wù)收入與應(yīng)收賬款管理1．本公司業(yè)務(wù)收入必須由財務(wù)人員經(jīng)辦收取，嚴禁業(yè)務(wù)人員私自收取或代收委托方以現(xiàn)金方式支付的業(yè)務(wù)款項。2．本公司必須按照與客戶或委托方簽訂的業(yè)務(wù)委托書約定的付款金額、范圍、條件、進度和方式辦理業(yè)務(wù)收款。因特殊原因而不能按委托書規(guī)定執(zhí)行的，必須按規(guī)定程序由副總經(jīng)理書面審批同意方可放寬條件，但原則上應(yīng)要求付款方出具正式的付款承諾書備查。3．對應(yīng)收賬款應(yīng)當及時核算，定期督促項目負責人催收。在催收中了解或發(fā)現(xiàn)對方付款異?；蚨啻窝悠谇犯兜?，應(yīng)及時通知分管副總經(jīng)理。項目負責人應(yīng)及時關(guān)注客戶財務(wù)狀況與財務(wù)管理人員的變化，控制壞賬風(fēng)險。4．對于欠款期超過一年及以上的應(yīng)收款項，財務(wù)人員必須制作正式的催款函1式2份，提請項目負責人親自提交給欠款方，并要求必須取得對方財務(wù)部門正式簽收的書證。財務(wù)人員應(yīng)當妥善保管這些催款書證，以備提請訴訟。5．確實無法收回且符合壞賬認定條件的應(yīng)收賬款，財務(wù)人員應(yīng)當商業(yè)務(wù)負責人同意后，提交壞賬核銷申請書，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，無法收回的證據(jù)等，做簡明扼要的敘述，并附送相關(guān)書證，經(jīng)分管副總經(jīng)理批準后，提交總經(jīng)理辦公會議決定。6．建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿制度。必須嚴格執(zhí)行稅務(wù)機關(guān)發(fā)票管理的規(guī)定。發(fā)票開具后超過15天或月末報稅前仍未收妥款項的，財務(wù)人員必須及時向分管副總經(jīng)理報告。7．對于與其他審計公司合作完成的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)與其簽訂的業(yè)務(wù)合作協(xié)議，確定各自收入數(shù)額。屬于本公司收入的按上述規(guī)定辦理；先由本公司代收后再按合作協(xié)議轉(zhuǎn)付合作方的不屬于本公司收入的款項，列作代收性質(zhì)的負債處理。第五條 內(nèi)部借款管理1．職員因公預(yù)借現(xiàn)金，應(yīng)先由借款人填寫借款單，報分管副總經(jīng)理批準。借款人辦理公務(wù)后須及時辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。2．因公借款的數(shù)額應(yīng)當限于必要的差旅、食宿等應(yīng)由本公司承擔的費用。估算的外勤人數(shù)與天數(shù)應(yīng)與工作計劃基本吻合，不得故意虛報借款數(shù)額。除公務(wù)外，本公司資金不得借予職員個人。第六條 低值易耗品管理1．低值易耗品和日常辦公用品的購置，由綜合管理部按月根據(jù)申報的請購單進行統(tǒng)計，經(jīng)嚴格審查后作出采購計劃，報分管副總經(jīng)理批準后購買。會計主管應(yīng)當據(jù)此驗收所購物品，認真核對物品數(shù)量、型號、規(guī)格、品牌等，核對無誤后開具入庫單。2．領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人向綜合管理部申請。低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。3．綜合管理部應(yīng)建立低值易耗品備查簿，及時登記，定期進行盤查核對。對于正常壞損的物品，應(yīng)先與供應(yīng)方聯(lián)系維修；無法維修的方可考慮更新。因保管或使用不善或故意損壞的，應(yīng)由責任人賠償。第七條 固定資產(chǎn)管理1．固