【正文】 ............................................................................................ 78 財務評價基礎數(shù)據(jù)選擇 .................................................................................... 78 折舊和攤銷計算 .............................................................................................. 78 財務費用 ......................................................................................................... 78 工資及福利 ..................................................................................................... 79 其他費用 ......................................................................................................... 79 總成本費用估算表 （詳見表 12表 122）。 .................................................. 79 銷售收入 ......................................................................................................... 79 財務分析 ......................................................................................................... 80 財務評價 ......................................................................................................... 80 第十三章 不確定性分析 ............................................................................................... 81 盈虧平衡點 ................................................................................................... 81 敏感性分析 ................................................................................................... 82 借款償還能力分析 ........................................................................................ 83 第十四章 社會效益分析 ............................................................................................... 84 社會效益分析 ............................................................................................... 84 國民經(jīng)濟盈利能力分析 ................................................................................. 85 技改綜合評價 .................................................................................................. 86 第十五章 研究總結(jié)論 ................................................................................................... 87 技改項目的特點 ............................................................................................ 87 研究結(jié)論 ...................................................................................................... 88 建議 ............................................................................................................. 89 年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 3 丘北縣云泰食品有限責任公司年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告由云泰食品有限責任公司提供資料，編寫人員名單： 趙慶先 高級工程師 魏云路 高級工程師 宋國祥 工 程 師 陳春鴻 工 程 師 云南省丘北縣云泰食品有限責任公司 20xx 年 8 月 年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 — 1 — 第一 章 總 論 項目名稱： 年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目 建設性質(zhì)： 技改擴建 項目 技改擴建 單位、法人代表、所有制形式 項目 技改擴建 單位： 丘北縣云泰食品有限責任公司 法人代表： 李俊祥 所有制形式：私營企業(yè) 技改擴建 地點、規(guī)模、期限及 技改擴建 內(nèi)容 技改擴建 地點： 丘北工業(yè)園區(qū)辣椒系列產(chǎn)品加工區(qū) 技改擴建 規(guī)模： 年產(chǎn) 統(tǒng)建設項目 技改擴建 期限：建設期 二 年 技改擴建 內(nèi)容： a、建（構(gòu)） 筑工程： 38140m2。 b、設備購置安裝工程：年產(chǎn) 萬噸 農(nóng)特 產(chǎn)品。 其中：年產(chǎn) 20xx 噸 輪切辣椒圈 生產(chǎn)線一條； 年產(chǎn) 1000 噸 辣椒系列 生產(chǎn)線一條； 年產(chǎn) 20xx 噸 辣椒碎 系列產(chǎn)品生產(chǎn)線一條； 年產(chǎn) 20xx 噸南白瓜子仁生產(chǎn)線一條； 年產(chǎn) 10000噸 保鮮速凍農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線一年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 — 2 — 條； 年產(chǎn) 6000 噸保鮮速凍農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線一條。 c、其它基礎配套設施及 辣 文化產(chǎn)業(yè)建設 。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標 a、 項目投資定額 萬元。 其中：建設性投資 萬元， 鋪底流動資金 萬元。 b、生產(chǎn)總成本 費用 萬元。 其中：固定成本費用 萬元。 可變成本費用 萬元。 經(jīng)營成本費用 24799 萬元。 c、銷售收入及分配 銷售收入 35380 萬元 利 稅總額 萬元 利潤總額 萬元 國家稅金 萬元 企業(yè)利潤 萬元 d、財務評價及社會效益 投資利稅率 % 投資利 潤率 % 盈 虧 平衡點 % 年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 — 3 — 社會積累率 % 社會貢獻率 % 貸款償還期 年（含建設期 2 年） 全部投資 回收 期 年（含建設期 2 年） 可行性研究報告編制依據(jù) a、 《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā) [20xx]3 號）； b、國家 發(fā)展和改革 委員會 、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合制定的《全國食品工業(yè)“十 一 五”發(fā)展規(guī)劃》； c、 《中共云南省委、云南省人民政府關于貫徹（ 關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見 ）的實施意見》（云發(fā)[20xx]24 號） ； d、 農(nóng)業(yè)部 《 20xx 年 農(nóng)產(chǎn)品加 工 業(yè) 工作 計劃 》 e、 《中共云南省委、云南省人民政府關于貫徹〈中共 中央國務院關于進一步加強農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見〉的實施意見》（云發(fā) [20xx]5 號 ； f、云南省 人民 政府《關于進一步加強綠色食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》； g、《中共云南省委、云南省人民政府關于加快非公有 制 經(jīng)濟發(fā)展若干問題的意見》（云發(fā) [20xx]5 號）； h、《云南省人民政府辦公廳關于印發(fā)云南省加快企業(yè)技術(shù)改造財政貼息資金管理辦法的通知》（云政發(fā) [20xx]141 號）； 年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 — 4 — i、 《 丘北縣普者黑旅游循環(huán)經(jīng)濟示范區(qū)規(guī)劃工作大綱 》 ； j、 《丘北縣人民政府辦公室關于印發(fā)丘北縣 20xx—— 20xx 年工業(yè) 經(jīng)濟 發(fā)展規(guī)劃綱要 的通知 》 （丘政辦通 [20xx]22 號） 。 綜合評價和論證結(jié)論 綜合評價 a、項目 技改擴建 的必要性： 項目 技改擴建 后集基地建設、旅游觀光、科研考察、生產(chǎn)加工、學術(shù)交流為一體，將是普者黑風景區(qū) 和建設丘北 山水園林城市 的一個旅游 亮 點； 將 丘北 農(nóng)特產(chǎn)品 進行系列化加工是丘北縣實施農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、以 農(nóng)產(chǎn)品 深 加工 帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重要途徑 ；是建設省級重點工業(yè)扶持縣的重要舉措之一 。 b、項目 技改擴建 的可行性： 黨的十七大報告指出“解決好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題，事關全面建設小康社會大局，必須始終作為全黨 工作的重中之重”，關注民生，為民解困，是各級黨委和政府執(zhí)政為民、構(gòu)建和諧社會的重要關注點。 在西部大開發(fā)過程中，國家采取了政策傾斜，條件優(yōu)惠，鼓勵和吸引外資到西部各省區(qū)進行投資發(fā)展，為西部地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展帶來機遇。云南省對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目更是制定了多項扶持的優(yōu)惠政策。 文山州實施“工業(yè)強州”戰(zhàn)略和建設省重點工業(yè)扶持縣的多項優(yōu)惠政策， 文山州委、州政府及 丘北縣委、縣政府 將農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 作為 促使經(jīng)濟發(fā)展的重點，將 丘北辣椒 產(chǎn)業(yè)作為 全州繼三七、畜牧業(yè)之后的第三大支柱產(chǎn)業(yè)來抓。 丘北是一個農(nóng)業(yè)大縣，加強農(nóng)業(yè)重大科技研究開發(fā)，提高農(nóng) 產(chǎn)品加工自主創(chuàng)新能力，讓有限的年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 — 5 — 資源得以可持續(xù)利用，就成為農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的重要支撐。 政策環(huán)境對本項目的 技改擴建 是極其有利的。 c、技術(shù)先進性 丘北 農(nóng)特產(chǎn)品 加工長期以來都是以簡單的、傳統(tǒng)的手工作坊生產(chǎn)為主 ，衛(wèi)生條件差，產(chǎn)品質(zhì)量難以保證，而且 科技含量低，產(chǎn)品附加值不高。 本項目利用先進的 農(nóng)產(chǎn)品 加工技術(shù)取代傳統(tǒng) 手工工藝 ，利用現(xiàn)代 科技加工 農(nóng)特 系列產(chǎn)品及 對農(nóng)特產(chǎn)品進行 速凍保鮮 ，同時把噴霧干燥、沸騰干燥、瞬時高溫滅菌等現(xiàn)代技 術(shù)應用到 農(nóng)特 系列產(chǎn)品 生產(chǎn)過程中。 不僅提高了勞動生產(chǎn)率，改善了 工人勞動條件和環(huán)境，同時也提高了產(chǎn)品 產(chǎn)量和 品質(zhì) ，使產(chǎn)品 更 符合現(xiàn)代食品的要求。 d、經(jīng)濟合理性： 本項目建成投產(chǎn)后，年平均銷售收入 35380 萬元，年利稅 總額 萬元，年利潤 總額 萬元 ,投資利潤率%，投資利稅率 %，稅后內(nèi)部收益率 %，財務三率均保持在國家同行業(yè)基準指標 以上 ， 有較好的經(jīng)濟效益。 e、環(huán)境評價：項目生產(chǎn)、生活用水水源為自來水，生產(chǎn)原料是辣椒 、瓜子、玉米、 蔬菜 等 農(nóng)產(chǎn)品 ，生產(chǎn)過程中無有毒、有害原料，故不存在重大污染源。生產(chǎn)過程中排出的廢氣、廢水、廢渣等均采取了有效的處理措施，項目的建成對周邊環(huán) 境不會產(chǎn)生不良影響。 論證結(jié)論 a、項目 技改擴建 符合國家及地方產(chǎn)業(yè)政策； b、項目業(yè)主具備一定的經(jīng)濟實力和 農(nóng)特 系列產(chǎn)品 加工技術(shù)實力； c、項目產(chǎn)品具有廣闊的市場前景； 年產(chǎn) 萬噸農(nóng)特產(chǎn)品生產(chǎn)線技改擴建暨冷鏈系統(tǒng)建設項目可行性研究報告 — 6 — d、項目原材料、動力有保障； e、項目輻射帶動能力顯著； f、項目社會效益、經(jīng)濟效益顯著； g、可行性研究報告論證結(jié)論為：項目可行。 a、 農(nóng)產(chǎn)品原料 的品質(zhì)直接關系到 農(nóng)特 產(chǎn)品 深加工品的質(zhì)量，如何引導 農(nóng)民 科學種植，以保證 原料 的綠色產(chǎn)品指標， 是該項目的關鍵 。項目業(yè)主應將 基地建設 當成企業(yè)的第一 車間，配合當?shù)剞r(nóng)業(yè)部門抓好原料基地 種植，以保證 項目 原料質(zhì)量。 b、盡管本項目生產(chǎn)工藝和技術(shù)目前屬較領先水平，多數(shù)產(chǎn)品目前市場上尚不